PAGEst宜生內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范ST宜生（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)流程和職能部門，包括但不限于采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司運(yùn)營合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、部門和人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位控制。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會1.職責(zé)權(quán)限：股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)等職權(quán)。2.決策程序：股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。（二）董事會1.職責(zé)權(quán)限：董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作、執(zhí)行股東會的決議、決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案等職權(quán)。2.組成與任期：董事會由[X]名董事組成，其中獨(dú)立董事[X]名。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，連選可以連任。3.決策程序：董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。（三）監(jiān)事會1.職責(zé)權(quán)限：監(jiān)事會對股東會負(fù)責(zé)，行使檢查公司財(cái)務(wù)、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議等職權(quán)。2.組成與任期：監(jiān)事會由[X]名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事[X]名。監(jiān)事任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。3.監(jiān)督機(jī)制：監(jiān)事會定期對公司財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查，并形成檢查報(bào)告向股東會匯報(bào)。監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營活動存在重大風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)行為時(shí)，有權(quán)要求相關(guān)部門和人員作出解釋和說明，并提出整改建議。（四）管理層1.職責(zé)分工：公司管理層包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作。總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議；副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理開展工作，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。2.授權(quán)與監(jiān)督：董事會根據(jù)公司經(jīng)營管理需要，對管理層進(jìn)行合理授權(quán)，并建立健全監(jiān)督機(jī)制，確保管理層有效履行職責(zé)。管理層應(yīng)定期向董事會報(bào)告工作進(jìn)展情況，接受董事會的監(jiān)督和考核。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.文化建設(shè)：公司注重企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識。2.文化傳播：通過內(nèi)部培訓(xùn)、會議、宣傳欄、企業(yè)網(wǎng)站等多種渠道，加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳和推廣，使全體員工認(rèn)同并踐行公司文化。（二）人力資源政策1.招聘與培訓(xùn)：建立科學(xué)合理的招聘制度，選拔德才兼?zhèn)涞膯T工。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.績效考核：建立完善的績效考核體系，對員工工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行全面考核，考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。3.薪酬福利：制定公平合理的薪酬福利制度，根據(jù)員工崗位價(jià)值、工作績效和市場行情確定薪酬水平，提供具有競爭力的福利待遇，激勵員工積極工作。4.職業(yè)發(fā)展：為員工提供廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，建立員工職業(yè)發(fā)展通道，鼓勵員工不斷提升自身能力，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值與公司發(fā)展的共同成長。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.會計(jì)核算：公司按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。建立健全會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會計(jì)檔案管理制度，妥善保管會計(jì)資料。2.財(cái)務(wù)預(yù)算：實(shí)行全面預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核工作。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門預(yù)算，經(jīng)審核匯總后形成公司年度預(yù)算。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.資金管理：加強(qiáng)資金集中管理，合理安排資金，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，明確資金支付審批流程和權(quán)限，確保資金安全。定期對公司資金狀況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估：建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和預(yù)警機(jī)制，定期對公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等。針對不同風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。2.內(nèi)部控制評價(jià)：定期對公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。五、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購制度1.采購計(jì)劃：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，各部門應(yīng)提前制定采購計(jì)劃，明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等。采購計(jì)劃經(jīng)審核批準(zhǔn)后，由采購部門組織實(shí)施。2.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價(jià)，淘汰不合格供應(yīng)商。3.采購流程：采購部門應(yīng)按照采購計(jì)劃進(jìn)行采購活動，遵循詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)等程序，選擇合適的采購方式，確保采購物資的性價(jià)比最優(yōu)。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，經(jīng)審核批準(zhǔn)后簽訂。（二）付款控制1.付款審批：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批制度，明確付款審批流程和權(quán)限。采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，填寫付款申請單，附上采購合同、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)審核批準(zhǔn)后辦理付款。2.款項(xiàng)支付：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和審批結(jié)果及時(shí)支付款項(xiàng)，確保資金支付安全。對于大額采購付款，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全支付方式，避免現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)。六、生產(chǎn)與倉儲內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.生產(chǎn)計(jì)劃：根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定合理的生產(chǎn)計(jì)劃，明確生產(chǎn)任務(wù)、生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量要求等。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)審核批準(zhǔn)后下達(dá)各生產(chǎn)部門組織實(shí)施。2.生產(chǎn)過程控制：加強(qiáng)生產(chǎn)過程管理，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)操作規(guī)程，確保產(chǎn)品質(zhì)量。建立生產(chǎn)現(xiàn)場管理制度，加強(qiáng)對生產(chǎn)設(shè)備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等的管理，防止浪費(fèi)和損失。3.質(zhì)量控制：建立質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)對原材料、生產(chǎn)過程、產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗(yàn)和控制。設(shè)立質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)質(zhì)量檢驗(yàn)人員，制定質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn)和客戶要求。（二）倉儲管理制度1.倉儲規(guī)劃：合理規(guī)劃倉儲布局，設(shè)置原材料庫、在產(chǎn)品庫、產(chǎn)成品庫等，確保物資分類存放，便于管理和盤點(diǎn)。2.物資出入庫管理：建立物資出入庫管理制度，明確出入庫流程和手續(xù)。物資入庫時(shí)，應(yīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)，確保物資數(shù)量、質(zhì)量符合要求；物資出庫時(shí)，應(yīng)憑審批后的領(lǐng)料單或發(fā)貨單辦理出庫手續(xù)，確保物資發(fā)放準(zhǔn)確無誤。3.庫存盤點(diǎn)：定期對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成盤點(diǎn)報(bào)告，對盤盈、盤虧等情況進(jìn)行分析和處理，及時(shí)調(diào)整庫存賬目。七、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售制度1.銷售政策：制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷活動等，確保公司銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。銷售政策應(yīng)經(jīng)審核批準(zhǔn)后實(shí)施，并根據(jù)市場變化及時(shí)調(diào)整。2.銷售合同管理：加強(qiáng)銷售合同管理，明確銷售合同簽訂流程和審批權(quán)限。銷售部門應(yīng)在簽訂銷售合同前，對客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查評估，確保合同的履行能力。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交貨時(shí)間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，經(jīng)審核批準(zhǔn)后簽訂。3.銷售發(fā)貨：按照銷售合同約定組織發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、準(zhǔn)確、安全送達(dá)客戶。發(fā)貨前應(yīng)辦理出庫手續(xù)，填寫發(fā)貨清單，附上銷售合同等相關(guān)憑證。（二）收款控制1.收款流程：建立完善的收款流程，明確收款責(zé)任和權(quán)限。銷售部門應(yīng)及時(shí)跟蹤客戶付款情況，督促客戶按時(shí)付款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對收款情況，確保款項(xiàng)及時(shí)足額收回。2.應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理，建立應(yīng)收賬款臺賬，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評估。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。八、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.規(guī)劃與設(shè)計(jì)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的功能模塊、技術(shù)架構(gòu)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)等。信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃應(yīng)經(jīng)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。2.系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施：按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，選擇合適的開發(fā)方式和技術(shù)平臺進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本。系統(tǒng)開發(fā)完成后，應(yīng)進(jìn)行全面測試和試運(yùn)行，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行后正式上線。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.運(yùn)行管理：建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程和權(quán)限，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。加強(qiáng)對系統(tǒng)運(yùn)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)故障和問題。2.維護(hù)管理：定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保系統(tǒng)功能的完善和數(shù)據(jù)的安全。建立系統(tǒng)維護(hù)檔案，記錄系統(tǒng)維護(hù)情況和問題處理過程。加強(qiáng)對信息系統(tǒng)安全防護(hù)，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)遭受攻擊。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門對董事會負(fù)責(zé)，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。2.審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施：制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，收集審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿。3.審計(jì)報(bào)告與整改：內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。被審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告要求及時(shí)整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。（二）監(jiān)督檢查機(jī)制1.日常監(jiān)督：各職能部門應(yīng)按照本制度規(guī)定，對本部門業(yè)務(wù)活動進(jìn)行日常監(jiān)督