PAGE如何建立工會內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本工會的內(nèi)部控制，規(guī)范工會財務(wù)行為，提高工會資金使用效益，保障工會各項工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》以及相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本工會實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本內(nèi)控制度適用于本工會的所有部門和全體工作人員，涵蓋工會經(jīng)費收支、資產(chǎn)管理、活動組織、人員管理等各項業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會相關(guān)規(guī)定，確保工會活動合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制覆蓋工會工作的各個方面，不留死角。3.制衡性原則：各項業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)工會工作實際情況和內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、工會經(jīng)費管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，工會各部門根據(jù)下一年度工作計劃和業(yè)務(wù)活動安排，提出經(jīng)費預(yù)算建議，經(jīng)工會委員會審核匯總后，編制工會年度經(jīng)費預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)明確各項收入和支出的具體項目、金額、依據(jù)和時間安排，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算審批工會年度經(jīng)費預(yù)算草案提交會員代表大會審議通過后，報上級工會備案。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.預(yù)算執(zhí)行各部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施各項業(yè)務(wù)活動，嚴(yán)格控制經(jīng)費支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（二）收入管理1.會費收入會員應(yīng)按照規(guī)定及時、足額繳納會費。工會組織應(yīng)做好會費收繳的宣傳和督促工作，確保會費收入的及時足額到位。財務(wù)部門對會費收入進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期與會員名單進(jìn)行核對，確保賬目清晰。2.撥繳經(jīng)費收入按照國家規(guī)定，督促企業(yè)行政按時、足額撥繳工會經(jīng)費。加強(qiáng)與企業(yè)行政的溝通協(xié)調(diào)，及時掌握經(jīng)費撥繳情況，確保撥繳經(jīng)費收入的準(zhǔn)確性和完整性。3.其他收入對捐贈收入、上級工會補(bǔ)助收入等其他收入，要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。建立健全其他收入的審批和登記制度，確保收入來源合法、手續(xù)完備。（三）支出管理1.支出審批工會經(jīng)費支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，各項支出必須有合法、有效的憑證。一般支出由工會主席審批；重大支出需經(jīng)工會委員會集體研究決定，并報上級工會備案。2.支出范圍工會經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和開展工會活動。具體支出范圍包括職工教育、文體活動、宣傳活動、維權(quán)支出、困難職工幫扶等。嚴(yán)格控制與工會業(yè)務(wù)無關(guān)的支出，確保經(jīng)費使用合理合規(guī)。3.報銷流程報銷人應(yīng)填寫報銷憑證，注明支出事由、金額、日期等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)人員審核、工會主席審批后，方可報銷。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度對報銷憑證進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。（四）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計工會應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對工會經(jīng)費收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行全面審計。內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)資質(zhì)和職業(yè)道德，嚴(yán)格按照審計程序進(jìn)行審計，確保審計工作的獨立性和公正性。2.財務(wù)公開建立健全工會財務(wù)公開制度，定期向會員公開工會經(jīng)費收支情況，接受會員監(jiān)督。財務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)包括收入、支出、結(jié)余等方面的詳細(xì)信息，確保會員能夠清楚了解工會經(jīng)費的使用情況。三、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）資產(chǎn)購置1.購置計劃各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)工會委員會審核后，納入工會年度資產(chǎn)購置計劃。資產(chǎn)購置計劃應(yīng)明確購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等內(nèi)容，確保購置資產(chǎn)的必要性和合理性。2.采購審批按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行資產(chǎn)采購，一般資產(chǎn)采購由工會主席審批；大額資產(chǎn)采購需經(jīng)工會委員會集體研究決定，并報上級工會備案。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)采購規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。（二）資產(chǎn)驗收1.驗收標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)購置后，由相關(guān)部門和人員按照合同要求和驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等方面，確保資產(chǎn)符合要求。2.驗收記錄驗收人員應(yīng)填寫驗收記錄，詳細(xì)記錄驗收情況，并簽字確認(rèn)。驗收記錄應(yīng)作為資產(chǎn)入賬和管理的依據(jù)。（三）資產(chǎn)保管1.保管責(zé)任明確資產(chǎn)保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)保管責(zé)任。保管責(zé)任人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。建立資產(chǎn)保管臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、存放地點等信息。2.定期盤點工會定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點工作由財務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門配合進(jìn)行。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進(jìn)行說明，并提出處理意見。（四）資產(chǎn)處置1.處置審批資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，一般資產(chǎn)處置由工會主席審批；重大資產(chǎn)處置需經(jīng)工會委員會集體研究決定，并報上級工會備案。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價格合理。2.處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置資產(chǎn)時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保處置行為合法合規(guī)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳工會財務(wù)，不得截留、挪用。四、活動組織內(nèi)部控制（一）活動策劃1.策劃流程工會各部門根據(jù)工作安排和會員需求，提出活動策劃方案，經(jīng)工會委員會審核后組織實施。活動策劃方案應(yīng)包括活動主題、目的、內(nèi)容、時間、地點、參與人員、預(yù)算等方面的內(nèi)容，確?；顒硬邉澋目茖W(xué)性和可行性。2.風(fēng)險評估在活動策劃過程中，應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行評估，如安全風(fēng)險、法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保活動順利開展。（二）活動實施1.組織協(xié)調(diào)明確活動組織責(zé)任人，負(fù)責(zé)活動的具體組織實施工作。組織責(zé)任人應(yīng)協(xié)調(diào)各方面資源，確保活動按計劃進(jìn)行。加強(qiáng)活動現(xiàn)場的管理和組織，確?；顒又刃蚓唬瑓⑴c人員的人身安全和財產(chǎn)安全得到保障。2.質(zhì)量控制對活動的質(zhì)量進(jìn)行全程監(jiān)控，確保活動達(dá)到預(yù)期效果。活動結(jié)束后，組織相關(guān)人員對活動進(jìn)行總結(jié)和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（三）活動經(jīng)費管理1.經(jīng)費預(yù)算活動策劃方案應(yīng)同時編制經(jīng)費預(yù)算，明確活動所需經(jīng)費的具體項目和金額?；顒咏?jīng)費預(yù)算納入工會年度經(jīng)費預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.經(jīng)費核算財務(wù)部門對活動經(jīng)費進(jìn)行單獨核算，確?；顒咏?jīng)費使用的準(zhǔn)確性和透明度?；顒咏Y(jié)束后，及時對活動經(jīng)費進(jìn)行結(jié)算，編制活動經(jīng)費決算報告，并向會員公開。五、人員管理內(nèi)部控制（一）人員招聘1.招聘計劃根據(jù)工會工作需要，制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等要求。招聘計劃經(jīng)工會委員會審核后實施。2.招聘程序按照公開、公平、公正的原則，通過發(fā)布招聘信息、資格審查、筆試、面試、考察等程序，選拔優(yōu)秀人才。招聘過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)招聘規(guī)定，確保招聘行為合法合規(guī)。（二）人員培訓(xùn)1.培訓(xùn)計劃制定人員培訓(xùn)計劃，根據(jù)工會工作人員的崗位需求和業(yè)務(wù)能力狀況，確定培訓(xùn)內(nèi)容和方式。培訓(xùn)計劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、培訓(xùn)師資等內(nèi)容，確保培訓(xùn)計劃的科學(xué)性和可行性。2.培訓(xùn)實施按照培訓(xùn)計劃組織實施培訓(xùn)工作，確保培訓(xùn)質(zhì)量。培訓(xùn)結(jié)束后，對培訓(xùn)效果進(jìn)行評估和考核，將考核結(jié)果與工作人員的績效掛鉤。（三）人員考核1.考核標(biāo)準(zhǔn)建立健全人員考核制度，明確考核標(biāo)準(zhǔn)和考核內(nèi)容?？己藘?nèi)容包括德、能、勤、績、廉等方面?？己藰?biāo)準(zhǔn)應(yīng)具體、量化，具有可操作性。2.考核程序通過個人述職、民主測評、領(lǐng)導(dǎo)評價等方式，對工作人員進(jìn)行全面考核?？己私Y(jié)果應(yīng)及時反饋給工作人員，并作為其晉升、獎勵、調(diào)整薪酬等的依據(jù)。（四）人員薪酬福利管理1.薪酬制度制定合理的人員薪酬制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、薪酬調(diào)整等規(guī)定。薪酬制度應(yīng)體現(xiàn)公平、公正、激勵的原則，充分調(diào)動工作人員的積極性和主動性。2.福利管理按照國家規(guī)定和工會實際情況，為工作人員提供