PAGE街道內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范街道各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理行為，提高街道財(cái)務(wù)管理水平，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保街道資金安全、有效使用，保障街道各項(xiàng)工作的順利開展，維護(hù)街道的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)穩(wěn)定。（二）依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及國(guó)家其他相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度制定。（三）適用范圍本制度適用于街道機(jī)關(guān)各部門、下屬事業(yè)單位及社區(qū)居委會(huì)等街道所屬各單位。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保街道各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋街道經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)街道實(shí)際情況和發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，提高工作效率。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)：根據(jù)街道年度工作計(jì)劃和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)，參考財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算編制要求和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。2.預(yù)算編制方法：采用零基預(yù)算和綜合預(yù)算相結(jié)合的方法，對(duì)各項(xiàng)收入和支出進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算。收入預(yù)算要充分考慮政策因素、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和街道實(shí)際情況，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)收入；支出預(yù)算要按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則，優(yōu)先保障基本支出，合理安排項(xiàng)目支出。3.預(yù)算編制流程：各部門根據(jù)本部門職責(zé)和工作計(jì)劃，提出年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)街道財(cái)政所。財(cái)政所對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合街道整體財(cái)力情況，提出街道年度預(yù)算草案，報(bào)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議。街道辦事處主任辦公會(huì)議審議通過后，將預(yù)算草案報(bào)街道黨工委會(huì)議審定。經(jīng)街道黨工委會(huì)議審定后的預(yù)算草案，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)財(cái)政部門和街道人大工委備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行責(zé)任：各部門是本部門預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和質(zhì)量。財(cái)政所負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和分析。2.預(yù)算執(zhí)行控制：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度管理，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。建立健全預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收支情況，確保預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、不可抗力因素或其他特殊情況，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算總額的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.調(diào)整程序：由預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。財(cái)政所對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議。街道辦事處主任辦公會(huì)議審議通過后，將預(yù)算調(diào)整方案報(bào)街道黨工委會(huì)議審定。經(jīng)街道黨工委會(huì)議審定后的預(yù)算調(diào)整方案，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)財(cái)政部門和街道人大工委備案。（四）預(yù)算績(jī)效管理1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定：在編制預(yù)算時(shí)，各部門要同步設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，明確預(yù)算資金的產(chǎn)出和效果。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合街道總體發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作目標(biāo)，具有可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性和明確的時(shí)間節(jié)點(diǎn)等特點(diǎn)。2.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控：建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。發(fā)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差的，要及時(shí)采取措施予以糾正。3.績(jī)效評(píng)價(jià)：預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照規(guī)定開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)客觀、公正、全面地反映預(yù)算資金的使用效益和管理水平。評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。4.結(jié)果應(yīng)用：將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，對(duì)績(jī)效好的項(xiàng)目給予優(yōu)先保障和支持，對(duì)績(jī)效差的項(xiàng)目要減少或取消預(yù)算安排，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、收支管理（一）收入管理1.收入范圍：街道收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。2.收入管理原則：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)收入政策，依法組織收入，確保收入真實(shí)、合法、完整。嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。3.收入票據(jù)管理：建立健全收入票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)各類收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)的管理。收入票據(jù)必須由專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定開具，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）支出管理1.支出范圍：街道支出主要包括基本支出和項(xiàng)目支出。基本支出是指為保障街道機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目支出是指為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。2.支出審批流程：經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行分級(jí)審批制度。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出由部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)街道辦事處主任審批；涉及“三重一大”事項(xiàng)的支出，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行集體決策程序。報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)審核，最后由審批人審批。3.支出控制措施：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。加強(qiáng)對(duì)支出的審核和監(jiān)督，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性和合規(guī)性。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。建立健全支出臺(tái)賬，定期對(duì)支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正支出管理中存在的問題。四、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)范圍本制度所稱采購(gòu)，是指街道機(jī)關(guān)各部門、下屬事業(yè)單位及社區(qū)居委會(huì)等街道所屬各單位，使用財(cái)政性資金和自有資金，以購(gòu)買、租賃、委托或雇用等方式獲取貨物、工程和服務(wù)的行為。（二）采購(gòu)方式1.公開招標(biāo)：適用于采購(gòu)金額較大、技術(shù)復(fù)雜、有眾多潛在供應(yīng)商可供選擇的項(xiàng)目。2.邀請(qǐng)招標(biāo)：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的項(xiàng)目，或者采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購(gòu)項(xiàng)目總價(jià)值的比例過大的項(xiàng)目。3.競(jìng)爭(zhēng)性談判：適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的項(xiàng)目，或者技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的項(xiàng)目，或者采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的項(xiàng)目，或者不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的項(xiàng)目。4.單一來源采購(gòu)：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的項(xiàng)目，或者發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的項(xiàng)目，或者必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu)，且添購(gòu)資金總額不超過原合同采購(gòu)金額百分之十的項(xiàng)目。5.詢價(jià)：適用于采購(gòu)的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購(gòu)項(xiàng)目。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)工作需要，提出采購(gòu)申請(qǐng)，明確采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)審批：采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大采購(gòu)項(xiàng)目需報(bào)街道辦事處主任審批。3.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)部門按照批準(zhǔn)的采購(gòu)方式和采購(gòu)程序組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)和詢價(jià)項(xiàng)目，應(yīng)成立談判小組、詢價(jià)小組等采購(gòu)組織，按照規(guī)定程序進(jìn)行采購(gòu)。4.合同簽訂：采購(gòu)項(xiàng)目確定中標(biāo)、成交供應(yīng)商后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等內(nèi)容。5.驗(yàn)收付款：采購(gòu)項(xiàng)目完成后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，按照采購(gòu)合同約定支付貨款。（四）采購(gòu)監(jiān)督1.建立健全采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)全過程的監(jiān)督檢查。紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題依法依規(guī)進(jìn)行處理。2.采購(gòu)部門應(yīng)定期向街道財(cái)政所報(bào)送采購(gòu)情況報(bào)表，財(cái)政所負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)檔案的管理，采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)整理采購(gòu)文件、合同等資料，歸檔保存，以備查閱。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類街道資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目需報(bào)街道辦事處主任審批。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)方式和采購(gòu)程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合法性、合規(guī)性和合理性。3.資產(chǎn)購(gòu)置后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬等手續(xù)，確保資產(chǎn)準(zhǔn)確入賬，并明確資產(chǎn)使用部門和保管責(zé)任人。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用情況、維修情況、變動(dòng)情況等信息，確保資產(chǎn)使用信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.資產(chǎn)使用部門之間如需調(diào)劑資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)經(jīng)街道財(cái)政所批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。一般資產(chǎn)處置由街道財(cái)政所審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資產(chǎn)處置需報(bào)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議，經(jīng)街道黨工委會(huì)議審定后，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)財(cái)政部門和相關(guān)部門備案。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線”管理。（五）資產(chǎn)清查1.定期開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作由街道財(cái)政所牽頭，各部門配合。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、產(chǎn)權(quán)歸屬等。3.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。六、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.各部門根據(jù)街道發(fā)展規(guī)劃和工作需要，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，明確項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來源等內(nèi)容。2.工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大工程項(xiàng)目需報(bào)街道辦事處主任辦公會(huì)議審議，經(jīng)街道黨工委會(huì)議審定后，按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)有關(guān)部門審批。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)1.工程項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)后，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)方案滿足項(xiàng)目功能需求和質(zhì)量要求。2.設(shè)計(jì)方案應(yīng)報(bào)經(jīng)街道相關(guān)部門審核，審核通過后，方可作為項(xiàng)目實(shí)施的依據(jù)。（三）項(xiàng)目招標(biāo)1.工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購(gòu)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。2.招標(biāo)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和招標(biāo)程序進(jìn)行，確保招標(biāo)過程公開、公平、公正。（四）項(xiàng)目施工1.施工單位應(yīng)按照施工合同約定和設(shè)計(jì)方案要求，組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.街道相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目施工過程的監(jiān)督檢查，定期對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決施工中存在的問題。3.建立工程項(xiàng)目變更管理制度，嚴(yán)格控制工程變更。確需變更的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。（五）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目竣工后，施工單位應(yīng)及時(shí)提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，申請(qǐng)竣工驗(yàn)收。2.街道相關(guān)部門應(yīng)組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，方可交付使用。3.工程項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照規(guī)定辦理工程結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)，將工程項(xiàng)目納入街道資產(chǎn)管理。七、監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.建立健全街道內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)街道各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查工作由街道紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭，財(cái)政所、審計(jì)部門等相關(guān)部門配合。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理等各個(gè)方面。（二）監(jiān)督檢查方式1.日常監(jiān)督：通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、業(yè)務(wù)記錄等資料的審查，以及對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.專項(xiàng)檢查：針對(duì)特定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，深入查找問題，分析原因，提出改進(jìn)措施。3.內(nèi)部審計(jì)：定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)街道財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)