PAGE中小學(xué)采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強中小學(xué)采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范采購風(fēng)險，確保采購活動合法合規(guī)、公開透明、公平公正，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校范圍內(nèi)的各類采購活動，包括但不限于教學(xué)設(shè)備、辦公用品、圖書教材、基建維修、服務(wù)類采購等。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.公開透明原則：采購信息應(yīng)全面、準(zhǔn)確、及時地公開，采購過程應(yīng)接受監(jiān)督，保證采購活動的透明度。3.公平公正原則：對待所有供應(yīng)商應(yīng)一視同仁，遵循公平競爭規(guī)則，確保采購結(jié)果公平公正。4.效益原則：在滿足學(xué)校教學(xué)、管理等需求的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高資金使用效益。5.制衡原則：建立健全采購決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互制衡的機制，防止權(quán)力濫用和腐敗行為。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機構(gòu)學(xué)校成立采購領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長擔(dān)任組長，分管副校長擔(dān)任副組長，成員包括財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等。采購領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審議采購預(yù)算、采購計劃、采購方式、采購合同等重大采購事項，對采購活動進(jìn)行決策和監(jiān)督。（二）采購執(zhí)行部門學(xué)校設(shè)立采購工作小組，作為采購執(zhí)行部門。采購工作小組由后勤管理部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，成員包括采購專員、相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員等。采購工作小組負(fù)責(zé)具體實施采購活動，包括編制采購文件、組織采購評審、簽訂采購合同、驗收采購項目等。（三）采購監(jiān)督部門學(xué)校審計部門作為采購監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對采購活動進(jìn)行全過程監(jiān)督，審查采購項目的合法性、合規(guī)性、真實性和效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（四）各部門職責(zé)1.采購領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)研究制定采購工作的方針、政策和制度。審議采購預(yù)算和采購計劃，確保采購項目符合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和實際需求。審批采購方式，對重大采購項目進(jìn)行決策。監(jiān)督采購活動的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的重大問題。2.采購工作小組職責(zé)貫徹執(zhí)行采購領(lǐng)導(dǎo)小組的決策和部署，負(fù)責(zé)采購項目的具體實施。收集采購需求，進(jìn)行市場調(diào)研，編制采購文件。組織采購評審活動，確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。簽訂采購合同，跟蹤合同執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行過程中的問題。組織采購項目的驗收工作，確保采購項目質(zhì)量符合要求。整理和歸檔采購項目資料，建立采購項目檔案。3.采購監(jiān)督部門職責(zé)制定采購監(jiān)督制度和流程，明確監(jiān)督重點和方法。對采購活動進(jìn)行全過程監(jiān)督，檢查采購程序是否合規(guī)、采購文件是否規(guī)范、采購評審是否公正、采購合同是否合法等。受理對采購活動的投訴舉報，對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查核實，并提出處理建議。定期開展采購專項審計，評估采購活動的效益和風(fēng)險，提出改進(jìn)建議。4.財務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)審核采購預(yù)算，確保采購資金的合理性和合規(guī)性。按照合同約定支付采購款項，對采購資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。協(xié)助采購工作小組進(jìn)行采購成本核算和效益分析。5.使用部門職責(zé)提出采購需求，明確采購項目的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等要求。參與采購文件的編制和評審工作，提供專業(yè)意見和建議。協(xié)助采購工作小組進(jìn)行采購項目的驗收工作，對采購項目的適用性和質(zhì)量進(jìn)行評價。三、采購預(yù)算與計劃（一）采購預(yù)算編制1.各使用部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校教學(xué)、管理等工作的實際需求，在每年末提出下一年度的采購需求計劃。采購需求計劃應(yīng)詳細(xì)說明采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計金額等內(nèi)容，并附相關(guān)說明和依據(jù)。2.財務(wù)部門會同采購工作小組對各使用部門提交的采購需求計劃進(jìn)行審核和匯總，結(jié)合學(xué)校年度預(yù)算安排，編制采購預(yù)算草案。采購預(yù)算草案應(yīng)明確采購項目的預(yù)算金額、資金來源等信息。3.采購預(yù)算草案經(jīng)采購領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報學(xué)校預(yù)算管理部門批準(zhǔn)，納入學(xué)校年度預(yù)算。（二）采購計劃制定1.采購工作小組根據(jù)批準(zhǔn)的采購預(yù)算，結(jié)合采購項目的輕重緩急和實際情況，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目的實施時間、采購方式、采購流程等內(nèi)容。2.對于金額較大、技術(shù)復(fù)雜或涉及國家安全、社會公共利益的采購項目，采購工作小組應(yīng)制定詳細(xì)的采購實施方案，包括項目背景、采購目標(biāo)、采購范圍、采購方式、時間安排、人員分工、風(fēng)險評估及應(yīng)對措施等。3.采購計劃和采購實施方案應(yīng)報采購領(lǐng)導(dǎo)小組備案。在采購實施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整采購計劃或采購實施方案，應(yīng)按照規(guī)定程序報采購領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。四、采購方式與程序（一）采購方式1.公開招標(biāo)：適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜、有眾多潛在供應(yīng)商可供選擇的采購項目。公開招標(biāo)應(yīng)通過國家指定的媒體或平臺發(fā)布招標(biāo)公告，邀請不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)。2.邀請招標(biāo)：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購，或采用公開招標(biāo)方式的費用占采購項目總價值的比例過大的采購項目。邀請招標(biāo)應(yīng)向三家以上具備承擔(dān)招標(biāo)項目能力、資信良好的特定供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請書。3.競爭性談判：適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的，技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的，采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的，不能事先計算出價格總額的采購項目。競爭性談判應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購項目的技術(shù)、價格、服務(wù)等條款進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商。4.單一來源采購：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的，發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的，必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的采購項目。單一來源采購應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商，確定成交價格和合同條款。5.詢價：適用于采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目。詢價應(yīng)向三家以上供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，要求其一次報出不得更改的價格，采購人根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商。（二）采購程序1.采購申請：各使用部門根據(jù)采購需求計劃，填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購理由等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交采購工作小組。2.采購審批：采購工作小組對采購申請表進(jìn)行審核，根據(jù)采購金額和采購方式，按照規(guī)定程序報采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購金額較小的采購項目，由采購工作小組負(fù)責(zé)人審批；采購金額較大的采購項目，由采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.采購文件編制：采購工作小組根據(jù)采購審批結(jié)果，組織編制采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告（招標(biāo)公告、談判文件、詢價通知書等）、采購需求、采購評審標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。采購文件應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，確保采購活動的公平公正。4.采購信息發(fā)布：對于公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)項目，采購工作小組應(yīng)按照規(guī)定在國家指定的媒體或平臺上發(fā)布采購公告。采購公告應(yīng)包括采購項目的基本信息、采購要求、供應(yīng)商資格條件、采購文件獲取方式、投標(biāo)截止時間、開標(biāo)時間及地點等內(nèi)容。5.供應(yīng)商報名與資格審查：潛在供應(yīng)商應(yīng)按照采購公告要求，在規(guī)定時間內(nèi)報名并提交資格證明文件。采購工作小組對供應(yīng)商的資格進(jìn)行審查，確定符合資格條件的供應(yīng)商名單。對于不符合資格條件的供應(yīng)商，應(yīng)及時通知其不予受理。6.采購評審：采購工作小組組織采購評審活動，按照采購文件規(guī)定的評審標(biāo)準(zhǔn)和方法，對供應(yīng)商的投標(biāo)文件或響應(yīng)文件進(jìn)行評審。評審過程應(yīng)客觀公正，記錄評審過程和結(jié)果。采購評審方式包括綜合評分法、最低價成交法等，具體評審方式應(yīng)在采購文件中明確。7.中標(biāo)（成交）供應(yīng)商確定：采購工作小組根據(jù)評審結(jié)果，按照規(guī)定程序確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。對于公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)項目，中標(biāo)供應(yīng)商應(yīng)在采購公告規(guī)定的媒體或平臺上進(jìn)行公示，公示期不得少于三個工作日。公示無異議后，向中標(biāo)（成交）供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)（成交）通知書。8.采購合同簽訂：采購工作小組與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款，確保雙方權(quán)利義務(wù)明確。采購合同簽訂后，應(yīng)報采購領(lǐng)導(dǎo)小組備案。9.采購項目驗收：采購項目完成后，采購工作小組組織使用部門、專業(yè)技術(shù)人員等對采購項目進(jìn)行驗收。驗收應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行，確保采購項目質(zhì)量符合要求。驗收合格后，填寫驗收報告，由驗收人員簽字確認(rèn)。對于驗收不合格的采購項目，應(yīng)按照合同約定要求供應(yīng)商進(jìn)行整改或退換貨，直至驗收合格。10.采購款項支付：財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收報告，按照規(guī)定程序支付采購款項。支付采購款項時，應(yīng)審核采購項目的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性，確保資金支付安全。五、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購工作小組應(yīng)在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。2.采購合同應(yīng)包括以下主要條款：采購項目的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)、付款方式、爭議解決方式等。采購合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，確保合同的合法性和有效性。3.在簽訂采購合同前，采購工作小組應(yīng)對合同條款進(jìn)行審核，重點審核合同的合法性、合規(guī)性、完整性和風(fēng)險防范措施等。對于重大采購合同，應(yīng)組織法律顧問、財務(wù)人員等進(jìn)行會審，確保合同條款嚴(yán)謹(jǐn)合理。（二）合同履行1.采購工作小組應(yīng)跟蹤采購合同的履行情況，及時掌握供應(yīng)商的供貨進(jìn)度、質(zhì)量狀況等信息。對于供應(yīng)商未按照合同約定履行義務(wù)的，應(yīng)及時督促其整改，并按照合同約定追究其違約責(zé)任。2.使用部門應(yīng)配合采購工作小組做好采購合同的履行工作，及時提供必要的協(xié)助和支持。在采購項目驗收過程中，使用部門應(yīng)按照合同約定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，對采購項目的質(zhì)量、性能等進(jìn)行驗收，并出具驗收報告。3.如因不可抗力或其他特殊原因?qū)е虏少徍贤瑹o法履行或需要變更合同條款的，采購工作小組應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并按照規(guī)定程序報采購領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。變更后的采購合同應(yīng)重新簽訂或簽訂補充協(xié)議，并報采購領(lǐng)導(dǎo)小組備案。（三）合同歸檔采購工作小組應(yīng)在采購合同履行完畢后，及時將采購合同及相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔。采購合同檔案應(yīng)包括采購合同文本、采購文件、中標(biāo)（成交）通知書、驗收報告、付款憑證等資料。采購合同檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。六、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.采購工作小組應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，包括但不限于采購決策風(fēng)險、采購流程風(fēng)險、供應(yīng)商風(fēng)險、合同風(fēng)險、驗收風(fēng)險、資金風(fēng)險等。2.針對識別出的風(fēng)險因素，采購工作小組應(yīng)評估其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險等級。對于風(fēng)險等級較高的風(fēng)險因素，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.采購決策風(fēng)險應(yīng)對：加強采購決策的科學(xué)性和民主性，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行采購決策，充分聽取各方面意見和建議，確保采購決策合法合規(guī)、符合學(xué)校實際需求。2.采購流程風(fēng)險應(yīng)對：完善采購流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作規(guī)范，加強對采購流程的監(jiān)督和管理，確保采購流程順暢、規(guī)范、透明。3.供應(yīng)商風(fēng)險應(yīng)對：建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、業(yè)績等進(jìn)行全面評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。加強對供應(yīng)商的日常管理和監(jiān)督，定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價，及時淘汰不合格供應(yīng)商。4.合同風(fēng)險應(yīng)對：加強采購合同管理，嚴(yán)格審核合同條款，確保合同合法有效。在合同履行過程中，加強對合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中的問題。5.驗收風(fēng)險應(yīng)對：建立健全采購項目驗收制度，明確驗收標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強對驗收人員的培訓(xùn)和管理，確保驗收工作客觀公正、嚴(yán)格規(guī)范。對于驗收不合格的采購項目，應(yīng)及時要求供應(yīng)商整改或退換貨，直至驗收合格。6.資金風(fēng)險應(yīng)對：加強采購資金管理，嚴(yán)格審核采購預(yù)算和資金支付申請，確保采購資金的合理使用和安全支付。定期對采購資金的使用情況進(jìn)行審計和監(jiān)督，防范資金風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.采購工作小組應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對采購風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時掌握風(fēng)險變化情況。對于風(fēng)險等級上升或出現(xiàn)新的風(fēng)險因素的，應(yīng)及時采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.采購監(jiān)督部門應(yīng)加強對采購風(fēng)險的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題及時提出整改意見，并督促采購工作小組落實整改措施。同時，采購監(jiān)督部門應(yīng)定期向采購領(lǐng)導(dǎo)小組報告采購風(fēng)險監(jiān)控情況，為采購決策提供參考依據(jù)。七、采購信息管理（一）信息收集與整理1.采購工作小組應(yīng)收集與采購活動相關(guān)的各類信息，包括采購需求、市場行情、供應(yīng)商信息、采購文件、采購評審記錄、采購合同等。2.對收集到的信息進(jìn)行整理和分類，并建立采購信息數(shù)據(jù)庫。采購信息數(shù)據(jù)庫應(yīng)包括采購項目基本信息、供應(yīng)商信息、采購文件、采購評審記錄、采購合同等內(nèi)容，確保采購信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息發(fā)布與共享1.采購工作小組應(yīng)按照規(guī)定在學(xué)校內(nèi)部網(wǎng)站或其他指定平臺上發(fā)布采購信息，包括采購公告、中標(biāo)