[單位名稱]職工借款管理制度第一章總則第一條為規(guī)范本單位職工借款行為，加強(qiáng)資金管理，保障資金安全，提高資金使用效益，及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，根據(jù)國家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及本單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱借款，是指職工因公務(wù)需要預(yù)先向單位借支的款項(xiàng)，僅限用于與單位業(yè)務(wù)相關(guān)的公用性支出，不得挪作私用。第三條本制度適用于本單位全體正式在冊(cè)在崗職工。離休人員僅限辦理醫(yī)療住院費(fèi)借款；臨時(shí)職工確因工作需要借款的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)特批；實(shí)習(xí)生原則上不辦理借款，特殊情況單筆金額不得超過500元且需直屬領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保；與單位無勞動(dòng)關(guān)系的外部人員不得申請(qǐng)借款。第四條職工借款管理遵循“權(quán)責(zé)一致、?？顚Ｓ?、按時(shí)結(jié)算、預(yù)算管理”的原則。一事一借、一事一清，禁止一借多用；實(shí)行“前款不清，后款不借”，無預(yù)算或超預(yù)算的借款不予辦理。第二章借款申請(qǐng)與審批第五條借款申請(qǐng)應(yīng)在資金使用前一周內(nèi)發(fā)起，提前申請(qǐng)的財(cái)務(wù)部門不予受理。借款人需填寫《借款申請(qǐng)單》，真實(shí)、準(zhǔn)確注明借款日期、所屬部門、項(xiàng)目名稱、借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款/核銷時(shí)間等信息，字跡清晰不得涂改，由本人親自簽名確認(rèn)，嚴(yán)禁他人代簽。第六條借款申請(qǐng)需附相關(guān)證明材料：公務(wù)出差借款附出差審批單；采購借款附采購清單或采購合同；會(huì)議、活動(dòng)借款附活動(dòng)方案及預(yù)算表；維修工程借款附維修合同；離休人員住院費(fèi)借款附醫(yī)院住院證明等。第七條審批流程及權(quán)限：部門初審：部門負(fù)責(zé)人（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）審核借款事由的真實(shí)性、必要性及金額合理性，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門，對(duì)借款核銷、歸還負(fù)連帶責(zé)任。財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部門審核《借款申請(qǐng)單》填寫完整性、附件齊全性，核查借款人歷史借款結(jié)清情況、借款額度合規(guī)性及預(yù)算匹配度，提出復(fù)核意見。分級(jí)審批：根據(jù)借款金額實(shí)行分級(jí)審批，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

單筆借款金額≤3000元的，由部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門復(fù)核后辦理；3000元＜單筆借款金額≤20000元的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理；單筆借款金額＞20000元的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)（或單位主要負(fù)責(zé)人）逐級(jí)審批后辦理。第八條納入公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄的事項(xiàng)，應(yīng)使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算，原則上不再辦理借款。確因特殊情況無法使用公務(wù)卡的，需在借款申請(qǐng)中專項(xiàng)說明并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。第九條借款人辦理借款時(shí)，需同時(shí)簽署《借款人承諾書》，明確逾期處理方式。拒簽承諾書的，財(cái)務(wù)部門不予受理借款申請(qǐng)。第十條財(cái)務(wù)部門對(duì)審批通過的借款，應(yīng)在1-3個(gè)工作日內(nèi)完成放款；緊急借款（如突發(fā)差旅、應(yīng)急采購）需在審批通過當(dāng)日辦理。放款方式優(yōu)先采用對(duì)公轉(zhuǎn)賬至業(yè)務(wù)合作單位賬戶，無法轉(zhuǎn)賬的可轉(zhuǎn)入借款人公務(wù)卡或工資卡，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付。第三章借款額度與期限第十一條借款額度限制：不辦理2000元以下的小額借款，此類支出建議個(gè)人墊付后按規(guī)定報(bào)銷；職工個(gè)人單次現(xiàn)金借款（含轉(zhuǎn)入個(gè)人卡資金）不得超過20000元，特殊項(xiàng)目需超額借款的，需提供詳細(xì)預(yù)算說明并經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批；按崗位職級(jí)設(shè)定公務(wù)借款上限：普通職工差旅費(fèi)借款≤5000元，部門負(fù)責(zé)人≤10000元，特殊項(xiàng)目可單獨(dú)審批額度。第十二條借款期限規(guī)定：一般借款最長不得超過3個(gè)月；借款借出后因故未使用的，須在1個(gè)月內(nèi)全額交回財(cái)務(wù)部門；差旅費(fèi)借款：出差人員返校/返崗后1個(gè)月內(nèi)（以返程車票日期為準(zhǔn)）辦理核銷；采購借款（辦公用品、材料等）：自取得發(fā)票后1個(gè)月內(nèi)辦理核銷；合同訂貨的，在到貨驗(yàn)收通過后1個(gè)月內(nèi)核銷；會(huì)議、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)借款：在會(huì)議/活動(dòng)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)辦理核銷；維修工程、設(shè)備購置借款：在項(xiàng)目驗(yàn)收合格或出具審計(jì)報(bào)告后1個(gè)月內(nèi)辦理核銷；離休人員住院費(fèi)借款：自出院結(jié)算日起1個(gè)月內(nèi)辦理核銷；所有借款原則上不得跨年，本年度借款應(yīng)在當(dāng)年12月20日前完成核銷，特殊情況需跨年的，需提前書面申請(qǐng)并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。第四章借款核銷與歸還第十三條借款核銷是指借款人憑合法、有效的原始票據(jù)及相關(guān)證明材料，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款本金的行為。核銷票據(jù)需與借款用途一致，不符合財(cái)務(wù)制度的票據(jù)不予核銷。第十四條借款人應(yīng)按規(guī)定期限主動(dòng)辦理核銷或還款：符合核銷條件的，提交《借款核銷申請(qǐng)表》及相關(guān)票據(jù)、驗(yàn)收證明等材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)部門審核后辦理核銷；借款未使用或僅使用部分的，未使用金額需全額交回財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門出具還款憑證；確因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)核銷的，借款人應(yīng)在到期前1周內(nèi)提交書面延期申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)部門同意后可延期1個(gè)月，延期僅限1次。第十五條財(cái)務(wù)部門建立《職工借款臺(tái)賬》，詳細(xì)記錄借款日期、借款人、金額、用途、期限、還款/核銷狀態(tài)、催收情況等信息，每月末與會(huì)計(jì)賬目核對(duì)，確保賬實(shí)一致。第十六條借款核銷后，相關(guān)憑證（借款單、報(bào)銷單、票據(jù)等）由財(cái)務(wù)部門按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定歸檔，保存期限不少于5年；涉及糾紛的檔案永久保存。第五章逾期借款處理第十七條財(cái)務(wù)部門在借款到期前3個(gè)工作日，通過OA系統(tǒng)、短信或郵件向借款人發(fā)送到期提醒通知。第十八條逾期借款處理流程：逾期1-7日：財(cái)務(wù)專員電話溝通借款人，了解逾期原因，下達(dá)《限期還款通知書》，要求3個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)核銷或還款；逾期8-30日：發(fā)送書面《催款函》，注明逾期金額、違約金（按日利率萬分之五計(jì)收）及違約責(zé)任，經(jīng)借款人簽收確認(rèn)；仍未辦結(jié)的，取消其后續(xù)借款資格；逾期超過30日：按《借款人承諾書》約定，從借款人工資、績效獎(jiǎng)金等收入中直接扣劃，直至還清借款（扣劃后剩余收入不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)）；不足部分責(zé)令限期補(bǔ)足，并取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格；逾期超過6個(gè)月且無法聯(lián)系借款人或借款人無償還能力的，按單位壞賬處理流程報(bào)批，同時(shí)保留追索權(quán)；涉嫌挪用公款的，移交相關(guān)部門處理。第十九條未按規(guī)定交回未使用借款的，1年內(nèi)暫停借款人借款資格；逾期核銷或還款的記錄納入職工信用檔案，與績效考核、職稱評(píng)審、崗位調(diào)動(dòng)掛鉤。第六章特殊情形管理第二十條職工辦理退休、調(diào)離、校內(nèi)調(diào)動(dòng)手續(xù)前，需先到財(cái)務(wù)部門結(jié)清所有借款。財(cái)務(wù)部門出具《借款結(jié)清證明》后，人事部門方可辦理后續(xù)手續(xù)。第二十一條科研項(xiàng)目、專項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)題時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需先清理該項(xiàng)目所有借款，否則項(xiàng)目管理部門不予辦理結(jié)題手續(xù)。第二十二條職工因重大疾病、意外事故等特殊個(gè)人原因申請(qǐng)借款的，需經(jīng)工會(huì)或人力資源部門審核，借款金額原則上不超過借款人3個(gè)月基本工資，年度內(nèi)個(gè)人借款次數(shù)不超過2次，且需簽訂分期還款協(xié)議。第二十三條有確鑿證據(jù)表明無法收回的借款，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議批準(zhǔn)后核銷，核銷后仍保留追索權(quán)，一旦具備收回條件立即追索。第七章責(zé)任追究第二十四條借款審批人未核實(shí)借款真實(shí)性、合理性，導(dǎo)致借款逾期或造成資金損失的，承擔(dān)連帶清償責(zé)任；存在濫用職權(quán)、違規(guī)審批行為的，按單位紀(jì)律規(guī)定處理。第二十五條借款人存在以下行為的，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰（扣發(fā)績效）、紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)：虛報(bào)借款事由、提供虛假材料騙取借款的；將借款挪作私用、用于投資或非法活動(dòng)的；逾期未核銷/還款且無正當(dāng)理由，經(jīng)催收仍不配合的；離職、調(diào)動(dòng)時(shí)未結(jié)清借款，惡意逃避還款責(zé)任的。第二十六條財(cái)務(wù)人員未按本制度規(guī)定審核借款、辦理放款，或未及時(shí)跟蹤借款狀態(tài)、催收逾期借款的，給予批評(píng)教育；造成資金損失的，承擔(dān)相