PAGE固定資產(chǎn)辦公室制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等行為，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)的固定資產(chǎn)管理。（三）基本原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則公司固定資產(chǎn)管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級管理。各部門、分支機構(gòu)負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理工作，并接受公司固定資產(chǎn)管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。2.歸口管理原則固定資產(chǎn)按照類別實行歸口管理，明確各歸口管理部門的職責(zé)和權(quán)限，確保固定資產(chǎn)管理工作的專業(yè)化和規(guī)范化。3.責(zé)任到人原則明確固定資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，將固定資產(chǎn)管理責(zé)任落實到具體部門和個人，做到責(zé)任清晰、獎懲分明。二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）固定資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立固定資產(chǎn)管理部門，負責(zé)公司固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善公司固定資產(chǎn)管理制度、流程和標準，并組織實施；2.負責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購審批、驗收、入賬、登記、清查、盤點等日常管理工作；3.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實際需求，提出固定資產(chǎn)購置、更新、處置等建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；4.定期對固定資產(chǎn)使用情況進行檢查和評估，督促各部門合理使用固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益；5.負責(zé)固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的建設(shè)、維護和使用，確保固定資產(chǎn)信息的準確、及時和完整；6.協(xié)調(diào)處理固定資產(chǎn)管理中的重大問題，對違反固定資產(chǎn)管理制度的行為進行調(diào)查和處理。（二）歸口管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)類別，設(shè)立以下歸口管理部門：1.辦公設(shè)備歸口管理部門：負責(zé)辦公電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機等辦公設(shè)備的管理。其職責(zé)包括制定辦公設(shè)備配置標準和使用規(guī)范，審核辦公設(shè)備采購申請，組織辦公設(shè)備驗收、維修、保養(yǎng)和報廢處置等工作。2.房屋及建筑物歸口管理部門：負責(zé)公司辦公用房、生產(chǎn)廠房、倉庫等房屋及建筑物的管理。其職責(zé)包括制定房屋及建筑物管理辦法，審核房屋及建筑物新建、改建、擴建項目，組織房屋及建筑物驗收、維修、保養(yǎng)和安全檢查等工作。3.運輸設(shè)備歸口管理部門：負責(zé)公司車輛、叉車等運輸設(shè)備的管理。其職責(zé)包括制定運輸設(shè)備配置標準和使用規(guī)范，審核運輸設(shè)備采購申請，組織運輸設(shè)備驗收、維修、保養(yǎng)、保險和報廢處置等工作。4.電子設(shè)備歸口管理部門：負責(zé)公司服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備等電子設(shè)備的管理。其職責(zé)包括制定電子設(shè)備配置標準和使用規(guī)范，審核電子設(shè)備采購申請，組織電子設(shè)備驗收、維修、保養(yǎng)和報廢處置等工作。5.其他固定資產(chǎn)歸口管理部門：負責(zé)公司除上述類別以外的其他固定資產(chǎn)的管理，如家具、器具、工具等。其職責(zé)包括制定其他固定資產(chǎn)配置標準和使用規(guī)范，審核其他固定資產(chǎn)采購申請，組織其他固定資產(chǎn)驗收、維修、保養(yǎng)和報廢處置等工作。（三）使用部門各固定資產(chǎn)使用部門負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管工作。其主要職責(zé)包括：1.提出本部門固定資產(chǎn)購置、更新、維修等需求，經(jīng)歸口管理部門審核后報固定資產(chǎn)管理部門審批；2.負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、登記、保管和維護工作，確保固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用；3.定期對本部門固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和報告固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，并配合固定資產(chǎn)管理部門進行調(diào)查和處理；4.按照公司規(guī)定辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移、出租、出借等手續(xù)；5.負責(zé)本部門固定資產(chǎn)報廢申請的提出和相關(guān)資料的整理，配合固定資產(chǎn)管理部門做好報廢資產(chǎn)的處置工作。（四）財務(wù)部門財務(wù)部門負責(zé)固定資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督工作。其主要職責(zé)包括：1.按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，對固定資產(chǎn)進行賬務(wù)處理，準確記錄固定資產(chǎn)的增減變動情況；2.定期與固定資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符；3.參與固定資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟活動的審核，監(jiān)督固定資產(chǎn)管理工作的合規(guī)性；4.配合固定資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查盤點工作，對清查結(jié)果進行財務(wù)處理。三、固定資產(chǎn)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實際需求，結(jié)合公司固定資產(chǎn)配置標準，于每年[具體時間]前向歸口管理部門提交下一年度固定資產(chǎn)購置、更新、維修等預(yù)算申請。2.歸口管理部門對各部門提交的預(yù)算申請進行審核，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，提出本部門歸口管理固定資產(chǎn)的年度預(yù)算建議，報固定資產(chǎn)管理部門匯總。3.固定資產(chǎn)管理部門對各歸口管理部門提交的預(yù)算建議進行綜合平衡和審核，編制公司年度固定資產(chǎn)預(yù)算草案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司年度固定資產(chǎn)預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，下達各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照公司下達的固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序辦理。2.固定資產(chǎn)管理部門負責(zé)對固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.財務(wù)部門負責(zé)對固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進行財務(wù)監(jiān)督，確保預(yù)算資金的合理使用和安全。（三）預(yù)算調(diào)整1.固定資產(chǎn)預(yù)算在執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，由固定資產(chǎn)使用部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)歸口管理部門審核后報固定資產(chǎn)管理部門。2.固定資產(chǎn)管理部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出預(yù)算調(diào)整建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，固定資產(chǎn)管理部門下達預(yù)算調(diào)整通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、固定資產(chǎn)購置管理（一）購置申請1.各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要和固定資產(chǎn)配置標準，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字后報歸口管理部門。2.歸口管理部門對購置申請表進行審核，重點審核購置必要性、配置標準合規(guī)性、預(yù)算合理性等內(nèi)容。審核通過后，報固定資產(chǎn)管理部門審批。（二）購置審批1.固定資產(chǎn)管理部門對歸口管理部門提交的購置申請表進行審批，根據(jù)公司固定資產(chǎn)預(yù)算和實際情況，決定是否批準購置申請。2.對于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置申請，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)在[規(guī)定時間]內(nèi)完成審批；對于預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置申請，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在[規(guī)定時間]內(nèi)完成審批。3.經(jīng)審批同意購置的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)管理部門下達購置通知，明確購置方式、采購渠道、采購時間等要求。（三）購置方式1.固定資產(chǎn)購置方式主要包括自行采購、集中采購和招標采購等。2.自行采購適用于購置金額較小、市場供應(yīng)較為分散、技術(shù)規(guī)格較為簡單的固定資產(chǎn)。由固定資產(chǎn)使用部門按照公司采購管理規(guī)定自行組織采購。3.集中采購適用于購置金額較大、市場供應(yīng)相對集中、技術(shù)規(guī)格較為統(tǒng)一的固定資產(chǎn)。由固定資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門等相關(guān)部門，按照公司集中采購管理辦法組織實施。4.招標采購適用于購置金額較大、技術(shù)復(fù)雜、競爭激烈的固定資產(chǎn)。由固定資產(chǎn)管理部門按照公司招標采購管理規(guī)定組織招標采購活動。（四）采購驗收1.固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊?，采購部門應(yīng)及時通知固定資產(chǎn)使用部門、歸口管理部門和固定資產(chǎn)管理部門進行驗收。2.驗收人員應(yīng)按照合同約定和相關(guān)標準，對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等進行全面驗收。驗收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗收單，并由驗收人員簽字確認。3.對于驗收不合格的固定資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商限期更換或退款等。如因供應(yīng)商原因給公司造成損失的，公司有權(quán)依法追究供應(yīng)商的責(zé)任。（五）入賬登記1.固定資產(chǎn)驗收合格后，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理固定資產(chǎn)入賬登記手續(xù)，按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置金額等信息，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入固定資產(chǎn)卡片，并建立固定資產(chǎn)臺賬。2.財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單和固定資產(chǎn)管理部門提供的入賬信息，按照國家會計準則和公司財務(wù)制度進行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)入賬價值計入相關(guān)資產(chǎn)科目。五、固定資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用發(fā)放1.固定資產(chǎn)驗收合格后，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)使用部門的申請，辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用發(fā)放手續(xù)。領(lǐng)用人員應(yīng)在固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認。2.固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的保管和使用，確保固定資產(chǎn)的安全完整和正常使用。（二）使用維護1.固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程，正確使用固定資產(chǎn)，定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的性能和精度。2.固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)記錄，詳細記錄固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)的時間、內(nèi)容、維修情況等信息。3.對于固定資產(chǎn)出現(xiàn)的故障或損壞，固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時通知歸口管理部門安排維修。維修人員應(yīng)按照維修操作規(guī)程進行維修，并填寫固定資產(chǎn)維修記錄。4.固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對本部門固定資產(chǎn)進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對于因使用不當或保管不善造成固定資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）內(nèi)部轉(zhuǎn)移1.因工作需要，固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移的，由固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負責(zé)人簽字后，報歸口管理部門審批。2.歸口管理部門對固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表進行審核，審核通過后，通知固定資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)。3.固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中調(diào)整固定資產(chǎn)的使用部門信息，并更新固定資產(chǎn)臺賬。（四）出租出借1.公司固定資產(chǎn)原則上不得出租出借。如因特殊原因確需出租出借的，由固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)出租出借申請表，經(jīng)歸口管理部門審核后報固定資產(chǎn)管理部門審批。2.固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)出租出借申請表進行審批，重點審核出租出借的必要性、合法性、安全性等內(nèi)容。審批通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，固定資產(chǎn)管理部門與承租方或借方簽訂出租出借合同，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.固定資產(chǎn)出租出借收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算和管理。六、固定資產(chǎn)清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定固定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。2.清查盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。（二）清查盤點實施1.固定資產(chǎn)清查盤點工作由固定資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部門、歸口管理部門和使用部門共同進行。2.清查盤點人員應(yīng)按照清查盤點計劃，對固定資產(chǎn)進行逐一清查盤點，核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀況、存放地點等信息，并與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和臺賬進行核對。3.在清查盤點過程中，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況的，清查盤點人員應(yīng)及時填寫固定資產(chǎn)清查盤點表，并詳細說明原因。（三）清查盤點結(jié)果處理1.固定資產(chǎn)清查盤點工作結(jié)束后，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)清查盤點結(jié)果，編制固定資產(chǎn)清查盤點報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于固定資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，增加固定資產(chǎn)賬面價值；對于固定資產(chǎn)盤虧、毀損的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，減少固定資產(chǎn)賬面價值。3.對于因管理不善等原因造成固定資產(chǎn)盤虧、毀損的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；對于因自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)損失的，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理。七、固定資產(chǎn)處置管理（一）處置申請1.固定資產(chǎn)使用部門或歸口管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況、技術(shù)性能等情況，認為需要處置固定資產(chǎn)的，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、購置金額、處置原因、處置方式等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字后報固定資產(chǎn)管理部門。2.固定資產(chǎn)管理部門對處置申請表進行審核，重點審核處置必要性、處置方式合理性、處置價格公正性等內(nèi)容。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）處置審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)對固定資產(chǎn)處置申請表進行審批，根據(jù)公司實際情況和相關(guān)規(guī)定，決定是否批準處置申請。2.對于金額較小的固定資產(chǎn)處置申請，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在[規(guī)定時間]內(nèi)完成審批；對于金額較大的固定資產(chǎn)處置申請，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)組織相關(guān)部門進行論證后再行審批。（三）處置方式1.固定資產(chǎn)處置方式主要包括報廢、出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓等。2.報廢是指對已達到規(guī)定使用年限、技術(shù)性能落后、損壞無法修復(fù)等原因不再使用的固定資產(chǎn)進行報廢處理。報廢固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定進行鑒定和審批，并按照國家有關(guān)規(guī)定進行處置。3.出售是指將公司閑置或多余的固定資產(chǎn)出售給其他單位或個人。出售固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定進行評估和定價，并通過公開拍賣、招標等方式進行交易。4.捐贈是指將公司不再使用或閑置的固定資產(chǎn)捐贈給社會公益事業(yè)或其他單位。捐贈固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定進行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。5.轉(zhuǎn)讓是指將公司固定資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按照公司規(guī)定進行評估和定價，并簽訂轉(zhuǎn)讓合同。（四）處置實施1.經(jīng)審批同意處置的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實施處置工作。2.對于報廢固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行鑒定和清理，確保報廢資產(chǎn)的安全和環(huán)保。報廢資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算和管理。3.對于出售、捐贈、轉(zhuǎn)讓等固定資產(chǎn)處置方式，固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保處置過程的合法合規(guī)。處置收入應(yīng)按照公司規(guī)定進行核算和管理。八、固定資產(chǎn)信息化管理（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)固定資產(chǎn)從購置、使用、維護、清查盤點到處置等全過程的信息化管理。2.固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、資產(chǎn)查詢、資產(chǎn)統(tǒng)計、資產(chǎn)報表生成、資產(chǎn)預(yù)警等功能，為固定資產(chǎn)管理提供準確、及時、全面的信息支持。（二）信息錄入與維護1.