PAGE章程執(zhí)行評(píng)價(jià)制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在建立科學(xué)、公正、有效的章程執(zhí)行評(píng)價(jià)體系，確保公司/組織各項(xiàng)章程得到嚴(yán)格遵守和有效執(zhí)行，促進(jìn)公司/組織規(guī)范運(yùn)作，提升治理水平，保障公司/組織及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工在章程執(zhí)行過程中的評(píng)價(jià)與監(jiān)督。（三）基本原則1.合法性原則：評(píng)價(jià)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)以及公司/組織章程的規(guī)定，確保評(píng)價(jià)過程和結(jié)果合法合規(guī)。2.客觀性原則：以客觀事實(shí)為依據(jù)，全面、準(zhǔn)確地收集和分析評(píng)價(jià)信息，避免主觀臆斷和片面評(píng)價(jià)。3.公正性原則：評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，評(píng)價(jià)過程公開透明，確保評(píng)價(jià)結(jié)果公平公正，不受任何部門或個(gè)人的不當(dāng)干擾。4.全面性原則：涵蓋章程執(zhí)行的各個(gè)方面，包括決策程序、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制、信息披露等，進(jìn)行全方位、多層次的評(píng)價(jià)。5.持續(xù)性原則：將章程執(zhí)行評(píng)價(jià)作為一項(xiàng)常態(tài)化工作，定期開展，持續(xù)跟蹤章程執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。二、評(píng)價(jià)主體與職責(zé)（一）評(píng)價(jià)主體1.董事會(huì)/理事會(huì)：作為公司/組織的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)章程執(zhí)行的整體情況進(jìn)行宏觀把控和監(jiān)督評(píng)價(jià)，對(duì)重大章程執(zhí)行問題進(jìn)行決策。2.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施章程執(zhí)行評(píng)價(jià)工作，制定具體評(píng)價(jià)計(jì)劃和方案，匯總分析評(píng)價(jià)結(jié)果，向董事會(huì)/理事會(huì)匯報(bào)，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果提出改進(jìn)措施和建議。3.內(nèi)部審計(jì)部門：獨(dú)立開展章程執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)章程執(zhí)行的合規(guī)性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。4.各職能部門：負(fù)責(zé)對(duì)本部門職責(zé)范圍內(nèi)章程執(zhí)行情況進(jìn)行自查自評(píng)，配合公司/組織整體評(píng)價(jià)工作，提供相關(guān)資料和信息。5.員工代表：通過民主參與的方式，對(duì)章程執(zhí)行過程中涉及員工權(quán)益等方面的情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，反饋員工意見和建議。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)/理事會(huì)職責(zé)審批章程執(zhí)行評(píng)價(jià)制度及年度評(píng)價(jià)計(jì)劃。審議評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告，對(duì)章程執(zhí)行中的重大問題做出決策。監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用和整改措施的落實(shí)情況。2.管理層職責(zé)組織制定章程執(zhí)行評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)目標(biāo)、范圍、方法、程序和時(shí)間安排等。協(xié)調(diào)各評(píng)價(jià)主體之間的工作，確保評(píng)價(jià)工作順利開展。匯總、分析評(píng)價(jià)結(jié)果，撰寫評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告，向董事會(huì)/理事會(huì)匯報(bào)。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，組織制定并實(shí)施整改措施，跟蹤整改效果。3.內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)制定章程執(zhí)行審計(jì)評(píng)價(jià)工作細(xì)則，明確審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容、重點(diǎn)、方法和流程。按照審計(jì)計(jì)劃，獨(dú)立開展章程執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)，進(jìn)行審計(jì)分析和評(píng)價(jià)。出具審計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告，提出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議及風(fēng)險(xiǎn)提示。跟蹤審計(jì)意見和建議的落實(shí)情況，對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。4.各職能部門職責(zé)按照公司/組織統(tǒng)一要求，負(fù)責(zé)本部門章程執(zhí)行情況的自查自評(píng)工作，編制自查自評(píng)報(bào)告。配合內(nèi)部審計(jì)部門和其他評(píng)價(jià)主體開展評(píng)價(jià)工作，提供真實(shí)、完整的資料和數(shù)據(jù)。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，制定本部門章程執(zhí)行改進(jìn)計(jì)劃，落實(shí)整改措施。5.員工代表職責(zé)收集員工對(duì)章程執(zhí)行情況的意見和建議，反映員工關(guān)注的熱點(diǎn)問題。參與章程執(zhí)行評(píng)價(jià)相關(guān)會(huì)議和活動(dòng)，對(duì)涉及員工權(quán)益的章程執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。協(xié)助管理層推動(dòng)章程執(zhí)行評(píng)價(jià)結(jié)果的公開和溝通，促進(jìn)員工對(duì)章程執(zhí)行情況的了解和參與。三、評(píng)價(jià)內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）評(píng)價(jià)內(nèi)容1.章程條款的遵循情況：檢查公司/組織各項(xiàng)活動(dòng)是否符合章程規(guī)定的宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍、組織架構(gòu)、決策程序、議事規(guī)則等條款要求。2.決策程序的合規(guī)性：評(píng)價(jià)重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用等決策過程是否嚴(yán)格按照章程規(guī)定的程序進(jìn)行，是否存在越權(quán)決策、違規(guī)決策等情況。3.業(yè)務(wù)流程的規(guī)范性：審查公司/組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程是否符合章程要求，是否存在流程漏洞、執(zhí)行偏差等問題，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的有序開展。4.內(nèi)部控制的有效性：評(píng)估公司/組織內(nèi)部控制體系是否健全，是否能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障章程執(zhí)行的準(zhǔn)確性和可靠性，包括財(cái)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部監(jiān)督等方面。5.信息披露的真實(shí)性和完整性：檢查公司/組織對(duì)外信息披露是否按照章程規(guī)定的內(nèi)容、方式和時(shí)間進(jìn)行，披露信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是否存在虛假陳述、隱瞞重要信息等違規(guī)行為。（二）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)1.合規(guī)性標(biāo)準(zhǔn)：以國(guó)家法律法規(guī)和公司/組織章程為依據(jù)，明確各項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容的合規(guī)要求，凡符合規(guī)定的為合規(guī)，不符合規(guī)定的為違規(guī)。2.有效性標(biāo)準(zhǔn)：從實(shí)現(xiàn)公司/組織目標(biāo)、提高運(yùn)營(yíng)效率、保障資產(chǎn)安全、提升管理水平等方面，設(shè)定有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)，如決策是否科學(xué)合理、業(yè)務(wù)流程是否順暢高效、內(nèi)部控制是否有效防范風(fēng)險(xiǎn)等，根據(jù)實(shí)際效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.完整性標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容的各個(gè)方面進(jìn)行全面覆蓋，檢查是否存在遺漏或缺失，確保評(píng)價(jià)的完整性。例如，章程規(guī)定的所有決策程序是否都得到執(zhí)行，各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程是否涵蓋了關(guān)鍵環(huán)節(jié)等。4.及時(shí)性標(biāo)準(zhǔn)：針對(duì)有時(shí)間要求的評(píng)價(jià)內(nèi)容，如信息披露時(shí)間、決策審批期限等，設(shè)定及時(shí)性標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)是否按時(shí)完成相關(guān)工作，避免因延誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。四、評(píng)價(jià)方法與程序（一）評(píng)價(jià)方法1.文件審查：查閱公司/組織的各類文件、檔案、記錄等，包括會(huì)議紀(jì)要、決議文件、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)報(bào)表等，檢查是否符合章程規(guī)定。2.訪談?wù){(diào)研：與公司/組織內(nèi)部各級(jí)管理人員、員工進(jìn)行訪談，了解章程執(zhí)行情況，收集意見和建議，核實(shí)相關(guān)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.問卷調(diào)查：設(shè)計(jì)針對(duì)性的調(diào)查問卷，向相關(guān)人員發(fā)放，了解對(duì)章程執(zhí)行的認(rèn)知程度、執(zhí)行情況以及存在的問題，通過統(tǒng)計(jì)分析問卷結(jié)果獲取評(píng)價(jià)信息。4.實(shí)地觀察：對(duì)公司/組織的辦公場(chǎng)所、業(yè)務(wù)操作現(xiàn)場(chǎng)等進(jìn)行實(shí)地觀察，檢查業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、內(nèi)部控制執(zhí)行效果等，直觀感受章程執(zhí)行的實(shí)際狀況。5.數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具，對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，挖掘數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和問題，評(píng)估章程執(zhí)行對(duì)公司/組織運(yùn)營(yíng)的影響。（二）評(píng)價(jià)程序1.制定評(píng)價(jià)計(jì)劃管理層根據(jù)公司/組織年度工作計(jì)劃和章程執(zhí)行情況，制定年度章程執(zhí)行評(píng)價(jià)計(jì)劃，明確評(píng)價(jià)目標(biāo)、范圍、方法、程序、時(shí)間安排以及各評(píng)價(jià)主體的職責(zé)分工等。評(píng)價(jià)計(jì)劃應(yīng)報(bào)董事會(huì)/理事會(huì)審批后實(shí)施。2.準(zhǔn)備評(píng)價(jià)工作內(nèi)部審計(jì)部門、各職能部門等評(píng)價(jià)主體根據(jù)評(píng)價(jià)計(jì)劃，組建評(píng)價(jià)工作小組，明確小組成員的職責(zé)和分工。評(píng)價(jià)工作小組收集與章程執(zhí)行相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件、公司/組織章程、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程等資料，作為評(píng)價(jià)依據(jù)。設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)所需的文件審查清單、訪談提綱、調(diào)查問卷等工具，確保評(píng)價(jià)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。3.實(shí)施評(píng)價(jià)工作各評(píng)價(jià)主體按照分工開展評(píng)價(jià)工作。內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，各職能部門進(jìn)行自查自評(píng)，員工代表參與監(jiān)督評(píng)價(jià)等。通過文件審查、訪談?wù){(diào)研、問卷調(diào)查、實(shí)地觀察、數(shù)據(jù)分析等方法，收集評(píng)價(jià)證據(jù)，對(duì)章程執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入的評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)過程中，評(píng)價(jià)人員應(yīng)做好記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)描述，注明問題來源、涉及部門、影響程度等信息。4.匯總分析評(píng)價(jià)結(jié)果各評(píng)價(jià)主體將評(píng)價(jià)工作中收集到的信息和初步評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行匯總，提交給管理層。管理層組織相關(guān)人員對(duì)匯總的評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行綜合分析，梳理存在的問題，分析問題產(chǎn)生的原因，評(píng)估問題的嚴(yán)重程度和影響范圍。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行量化分析，如計(jì)算合規(guī)率、有效率、問題發(fā)生率等指標(biāo)，以便更直觀地反映章程執(zhí)行情況。5.撰寫評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告管理層根據(jù)匯總分析的結(jié)果，撰寫章程執(zhí)行評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括評(píng)價(jià)工作概況、章程執(zhí)行總體情況、評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題、問題原因分析、評(píng)價(jià)結(jié)論以及改進(jìn)建議等。評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、清晰，數(shù)據(jù)和事實(shí)支撐充分，語(yǔ)言表達(dá)規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)。6.提交與審議評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告經(jīng)管理層審核后，提交董事會(huì)/理事會(huì)審議。董事會(huì)/理事會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告進(jìn)行審議，聽取管理層關(guān)于章程執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的匯報(bào)，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果和改進(jìn)建議進(jìn)行討論和決策。7.反饋與整改將董事會(huì)/理事會(huì)審議通過的評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告反饋給各相關(guān)部門和人員，使其了解章程執(zhí)行情況和存在的問題。各責(zé)任部門根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告，制定整改計(jì)劃，明確整改措施、責(zé)任人和整改期限，認(rèn)真組織實(shí)施整改工作。管理層負(fù)責(zé)跟蹤整改工作進(jìn)展情況，定期檢查整改效果，確保問題得到有效解決。對(duì)整改不力的部門和人員進(jìn)行督促和問責(zé)。8.評(píng)價(jià)結(jié)果存檔將章程執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的相關(guān)資料，包括評(píng)價(jià)計(jì)劃、評(píng)價(jià)工作底稿、評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告、整改計(jì)劃及整改情況報(bào)告等進(jìn)行整理歸檔，作為公司/組織重要的管理檔案保存，為后續(xù)評(píng)價(jià)工作提供參考和借鑒。五、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用（一）作為績(jī)效考核的重要依據(jù)將章程執(zhí)行情況納入員工績(jī)效考核體系，與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。對(duì)章程執(zhí)行表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力、出現(xiàn)違規(guī)問題的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰，激勵(lì)員工積極遵守和執(zhí)行章程。（二）用于完善公司/組織治理結(jié)構(gòu)根據(jù)章程執(zhí)行評(píng)價(jià)結(jié)果，分析公司/組織治理結(jié)構(gòu)中存在的薄弱環(huán)節(jié)和問題，及時(shí)調(diào)整和完善組織架構(gòu)、決策程序、議事規(guī)則等，優(yōu)化治理流程，提高治理效率，確保公司/組織規(guī)范運(yùn)作。（三）指導(dǎo)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化針對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、執(zhí)行偏差等問題，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，明確流程標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范，加強(qiáng)流程控制和監(jiān)督，提高業(yè)務(wù)活動(dòng)的準(zhǔn)確性和效率。（四）強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，審視公司/組織內(nèi)部控制體系的有效性，針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制漏洞，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制措施，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障公司/組織資產(chǎn)安全和運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定。（五）促進(jìn)信息披露質(zhì)量提升根據(jù)評(píng)價(jià)中對(duì)信息披露方面的問題反饋，加強(qiáng)信息披露管理，規(guī)范信息披露流程，提高信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，增強(qiáng)公司/組織透明度，維護(hù)投資者等利益相關(guān)者的知情權(quán)。六、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)章程執(zhí)行評(píng)價(jià)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保評(píng)價(jià)工作按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)可靠。同時(shí)，對(duì)整改措施的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正整改過程中存在的問題。2.外部監(jiān)督：接受政府監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、投資者等外部機(jī)構(gòu)和人員的監(jiān)督，積極配合外部監(jiān)督檢查工作，及時(shí)回應(yīng)外部關(guān)切。對(duì)外部監(jiān)督提出的意見和建議，認(rèn)真研究并采取有效措施加以改進(jìn)。（二）問責(zé)制度1.明確問責(zé)對(duì)象：對(duì)在章程執(zhí)行過程中存在違規(guī)行為、導(dǎo)致嚴(yán)重后果或未能有效履行章程執(zhí)行職責(zé)的部門和個(gè)人，包括部門負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人等進(jìn)行問責(zé)。2.確定問責(zé)情形：如違反章程規(guī)定的決策程序、業(yè)務(wù)流程，導(dǎo)致決策失誤、業(yè)務(wù)受損；未能有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度，引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)；信息披露虛假或不完整，造成不良影響等。3.規(guī)范問責(zé)程序：由內(nèi)部審計(jì)部門或相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，提出問