PAGE規(guī)范企業(yè)日常檢查制度一、總則（一）目的為加強企業(yè)管理，確保各項工作符合法律法規(guī)及行業(yè)標準要求，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范風險，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，特制定本規(guī)范企業(yè)日常檢查制度（以下簡稱“本制度”）。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、各崗位及所有與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動、場所、人員和資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：日常檢查工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.全面性原則：涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)、各個層面，不留死角。3.及時性原則：及時發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施解決，避免問題擴大化。4.客觀性原則：檢查過程和結(jié)果應(yīng)客觀公正，不受主觀因素干擾。5.持續(xù)性原則：日常檢查是一項長期、持續(xù)的工作，應(yīng)形成常態(tài)化機制。二、檢查主體與職責（一）檢查主體1.內(nèi)部審計部門：負責定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計檢查。2.風險管理部門：對公司面臨的各類風險進行識別、評估和監(jiān)控檢查，提出風險防控建議。3.各業(yè)務(wù)部門：按照職責分工，負責對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的工作進行日常自查。4.綜合管理部門：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)日常檢查工作，對檢查結(jié)果進行匯總分析，并跟蹤整改落實情況。（二）職責分工1.內(nèi)部審計部門職責制定年度審計檢查計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、重點和時間安排。按照審計計劃實施檢查，運用適當?shù)膶徲嫹椒?，收集審計證據(jù)，形成審計工作底稿。對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，提出審計意見和建議，出具審計報告。跟蹤審計意見和建議的落實情況，對整改效果進行評價。2.風險管理部門職責建立健全風險管理制度和風險評估指標體系。定期開展風險識別與評估工作，確定風險等級，繪制風險地圖。針對高風險領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)控檢查，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。制定風險應(yīng)對策略，協(xié)助相關(guān)部門采取措施降低風險。3.各業(yè)務(wù)部門職責負責本部門日常自查工作的組織實施，制定自查計劃和方案。按照自查計劃和方案，定期對本部門業(yè)務(wù)工作進行全面自查，包括業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、工作質(zhì)量、合規(guī)性等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況上報綜合管理部門。配合內(nèi)部審計部門、風險管理部門的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。4.綜合管理部門職責匯總各部門的檢查計劃，制定公司年度日常檢查綜合計劃，并組織實施。協(xié)調(diào)各檢查主體之間的工作關(guān)系，確保檢查工作有序進行。收集、整理和分析各部門的檢查結(jié)果，形成檢查報告，向公司管理層匯報。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行分類整理，建立問題臺賬，跟蹤整改落實情況，定期向公司管理層反饋整改進展。三、檢查內(nèi)容與標準（一）財務(wù)與資產(chǎn)管理1.財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查財務(wù)核算是否符合會計準則和公司財務(wù)制度規(guī)定，賬目是否清晰、準確。財務(wù)收支審批流程是否規(guī)范，審批手續(xù)是否齊全。財務(wù)報表的編制是否及時、真實、完整，數(shù)據(jù)是否準確無誤。2.資金管理資金收付是否合規(guī)，是否存在坐支、挪用等違規(guī)行為。銀行賬戶管理是否規(guī)范，是否定期進行賬戶余額核對。資金預(yù)算執(zhí)行情況如何，是否存在超預(yù)算支出或預(yù)算執(zhí)行偏差較大的情況。3.資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資產(chǎn)臺賬是否健全。存貨的采購、入庫、保管、出庫等流程是否規(guī)范，賬實是否相符。是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，清查盤點結(jié)果是否及時處理。（二）業(yè)務(wù)運營管理1.業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)流程是否清晰、合理，是否符合行業(yè)規(guī)范和公司實際情況。業(yè)務(wù)操作是否嚴格按照流程進行，有無違規(guī)操作或簡化流程的現(xiàn)象。業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制點是否得到有效控制，風險防范措施是否落實到位。2.工作質(zhì)量與效率各項工作任務(wù)是否按時完成，工作質(zhì)量是否達到標準要求。是否建立了有效的工作績效評估機制，對員工工作表現(xiàn)進行客觀評價。工作中是否存在推諉扯皮、效率低下等問題，如何進行改進。3.合同管理合同的簽訂、審核、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。合同文本是否規(guī)范，條款是否明確、完整，權(quán)利義務(wù)是否對等。是否對合同執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時處理合同糾紛和違約事項。（三）人力資源管理1.人員招聘與配置是否按照公司規(guī)定的招聘流程進行人員招聘，招聘信息是否真實、準確。人員配置是否合理，是否滿足崗位需求，有無人員閑置或短缺現(xiàn)象。新員工入職手續(xù)是否齊全，入職培訓(xùn)是否及時、有效。2.薪酬福利管理薪酬核算是否準確，發(fā)放是否及時，有無克扣、拖欠員工工資的情況。福利政策是否符合國家規(guī)定和公司標準，是否按時足額為員工繳納社會保險、住房公積金等。薪酬調(diào)整機制是否健全，是否根據(jù)員工績效、市場行情等因素合理調(diào)整薪酬。3.績效管理績效管理制度是否完善，績效指標是否科學(xué)合理，是否與公司戰(zhàn)略目標相契合?？冃гu估過程是否公平、公正、公開，評估結(jié)果是否真實反映員工工作表現(xiàn)?？冃Х答伵c溝通是否及時有效進行，員工對績效評估結(jié)果是否認可。（四）合規(guī)與風險管理1.法律法規(guī)與政策遵循情況公司各項業(yè)務(wù)活動是否符合國家法律法規(guī)和行業(yè)政策要求，有無違法違規(guī)行為。是否及時關(guān)注法律法規(guī)和政策變化，對公司業(yè)務(wù)進行相應(yīng)調(diào)整和規(guī)范。員工是否具備必要的法律意識和合規(guī)意識，是否接受過相關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)。2.內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況內(nèi)部控制制度是否健全，涵蓋公司運營的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制措施是否有效執(zhí)行，是否能夠防范和發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風險。內(nèi)部審計、風險管理等部門的職能是否充分發(fā)揮，是否對內(nèi)部控制進行有效監(jiān)督和評價。3.風險管理措施落實情況風險識別、評估和應(yīng)對措施是否到位，是否能夠有效控制各類風險。風險預(yù)警機制是否建立，是否能夠及時發(fā)現(xiàn)風險信號并采取相應(yīng)措施。風險應(yīng)急預(yù)案是否完善，是否定期進行演練，確保在風險發(fā)生時能夠迅速響應(yīng)。四、檢查方式與頻率(一)檢查方式1.定期檢查：內(nèi)部審計部門、風險管理部門按照年度檢查計劃，定期對公司相關(guān)業(yè)務(wù)和部門進行全面檢查；各業(yè)務(wù)部門每月或每季度對本部門工作進行自查。2.不定期抽查：綜合管理部門根據(jù)工作需要，不定期對各部門工作進行抽查；公司管理層可隨時對重點業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行突擊檢查。3.專項檢查：針對特定事項或問題，如重大項目實施、重要政策執(zhí)行、突發(fā)事件處理等，組織開展專項檢查。（二）檢查頻率1.內(nèi)部審計部門每年至少對公司進行一次全面審計檢查。2.風險管理部門每季度對公司風險狀況進行一次全面評估檢查。3.各業(yè)務(wù)部門每月至少進行一次自查，每季度進行一次全面自查。4.綜合管理部門不定期抽查的頻率根據(jù)實際工作情況確定，原則上每月不少于一次。5.專項檢查根據(jù)具體情況適時組織開展。五、檢查程序（一）檢查準備1.制定檢查計劃或方案，明確檢查目的、范圍、內(nèi)容、方法、時間安排和人員分工等。2.收集與檢查相關(guān)的法律法規(guī)、行業(yè)標準、公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)資料等。3.組建檢查小組，明確小組成員的職責和分工。檢查人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，熟悉檢查內(nèi)容和流程。（二）檢查實施1.檢查人員按照檢查計劃和方案，通過查閱文件資料、賬目記錄、實地查看、訪談、問卷調(diào)查等方式，收集檢查證據(jù)。2.在檢查過程中，檢查人員應(yīng)做好檢查記錄，詳細記錄檢查發(fā)現(xiàn)的問題、涉及的部門和人員、相關(guān)證據(jù)等。檢查記錄應(yīng)真實、準確、完整，能夠清晰反映檢查情況。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查人員應(yīng)及時與被檢查部門或人員溝通，核實情況，聽取意見和解釋。（三）檢查報告1.檢查結(jié)束后，檢查小組應(yīng)及時對檢查情況進行整理和分析，撰寫檢查報告。檢查報告應(yīng)包括檢查目的、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問題、問題分析、整改建議等內(nèi)容。2.檢查報告應(yīng)客觀公正，數(shù)據(jù)準確，語言簡潔明了。對于重大問題或風險隱患應(yīng)進行重點闡述，并提出明確的整改要求和期限。3.檢查報告經(jīng)檢查小組組長審核后，提交給綜合管理部門匯總。綜合管理部門對各檢查報告進行整理和分析，形成公司年度日常檢查綜合報告，上報公司管理層。（四）整改落實1.公司管理層根據(jù)日常檢查綜合報告，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行研究和決策，明確整改責任部門和整改期限。2.整改責任部門應(yīng)按照公司要求制定整改方案，明確整改措施、責任人、時間節(jié)點等，并組織實施整改。3.綜合管理部門負責跟蹤整改落實情況，定期向公司管理層匯報整改進展。對于整改不力的部門，應(yīng)及時督促其加快整改進度，確保問題得到有效解決。4.整改完成后，整改責任部門應(yīng)向綜合管理部門提交整改報告，申請驗收。綜合管理部門組織相關(guān)人員對整改情況進行驗收，驗收合格后，將整改結(jié)果記錄在案。六、檢查結(jié)果運用（一）與績效考核掛鉤1.將各部門日常檢查結(jié)果納入績效考核體系，作為評價部門工作績效的重要依據(jù)。2.對于檢查結(jié)果優(yōu)秀的部門，給予適當?shù)莫剟?，如績效加分、表彰獎勵等；對于檢查結(jié)果較差的部門，扣減相應(yīng)的績效分數(shù)，并進行通報批評。（二）作為員工晉升、獎懲的參考1.將員工在日常檢查中的表現(xiàn)作為晉升、調(diào)薪、獎勵等的重要參考因素。對于在檢查中表現(xiàn)突出、積極配合整改的員工，在晉升、調(diào)薪等方面給予優(yōu)先考慮；對于存在違規(guī)違紀行為、拒不整改的員工，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如警告、罰款、降職、辭退等。2.在員工年度評優(yōu)評先中，優(yōu)先考慮日常檢查結(jié)果良好的員工；對于日常檢查中問題較多的員工，取消其當年評優(yōu)評先資格。（三）持續(xù)改進公司管理1.定期對日常檢查結(jié)果進行匯總分析，總結(jié)公司管理中存在的共性問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出針對性的改進措施和建議。2.根據(jù)檢查結(jié)果和改進建議，完善公司相關(guān)制度和流程，優(yōu)化管理機制，不斷提高公司管理水平和運營效率。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公