PAGE為了規(guī)范報銷制度關(guān)于規(guī)范報銷制度的規(guī)定一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范報銷行為，確保公司資金的合理使用，保障公司和員工的合法權(quán)益，特制定本報銷制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況。2.合理性原則：報銷費用應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實際工作需要，具有合理性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準的要求。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)提前填寫費用申請單，詳細注明費用的用途、金額、預計發(fā)生時間等信息。2.費用申請單需經(jīng)部門負責人審核簽字，確認費用的合理性和必要性。（二）費用發(fā)生及報銷憑證取得1.員工按照費用申請單的內(nèi)容進行費用支出，并取得合法有效的報銷憑證。報銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機票、住宿發(fā)票等，應(yīng)符合國家稅務(wù)部門及其他相關(guān)部門的規(guī)定。2.報銷憑證上應(yīng)注明公司名稱、日期、內(nèi)容、金額等信息，且內(nèi)容必須清晰、準確、完整。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章或收款單位公章。（三）報銷憑證粘貼及報銷單填寫1.員工將取得的報銷憑證按照費用類別和時間順序整齊粘貼在報銷單背面，并在報銷單上填寫相應(yīng)的信息，包括員工姓名、部門、費用明細、金額合計等。2.報銷單應(yīng)使用黑色或藍色中性筆填寫，字跡工整，不得涂改。如有涂改，應(yīng)重新填寫報銷單。（四）部門審核1.報銷單填寫完成后，提交至部門負責人進行審核。部門負責人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況，對報銷費用的真實性、合理性、合規(guī)性進行全面審核，并簽署審核意見。2.如發(fā)現(xiàn)報銷費用不符合規(guī)定，部門負責人有權(quán)拒絕簽字，并要求員工補充或更正相關(guān)信息。（五）財務(wù)審核1.經(jīng)部門審核通過的報銷單，提交至財務(wù)部門進行審核。財務(wù)人員應(yīng)重點審核報銷憑證的真實性、合法性、有效性，以及報銷金額是否符合公司規(guī)定的標準。2.財務(wù)人員有權(quán)對報銷憑證進行核實，如發(fā)現(xiàn)問題，可要求員工提供相關(guān)證明材料或進行解釋說明。對于不符合規(guī)定的報銷，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷，并告知員工原因。（六）審批1.財務(wù)審核通過的報銷單，根據(jù)公司的審批權(quán)限，提交至相應(yīng)的領(lǐng)導進行審批。審批人應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成審批，并簽署審批意見。2.對于重大金額的報銷，可能需要經(jīng)過更高層級的領(lǐng)導審批或集體決策。（七）報銷支付1.審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照公司的財務(wù)流程進行報銷支付。報銷款項可通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式支付給員工。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，財務(wù)人員應(yīng)確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤；如采用現(xiàn)金支付，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，并要求員工簽字確認。三、報銷標準（一）差旅費標準1.交通費用飛機票：根據(jù)公司規(guī)定的出行級別和實際工作需要，選擇合適的艙位乘坐飛機。機票價格應(yīng)在公司規(guī)定的標準范圍內(nèi)，特殊情況需提前經(jīng)上級領(lǐng)導批準。火車票：根據(jù)出差行程和時間安排，優(yōu)先選擇高鐵二等座或動車二等座，如因特殊原因需要乘坐一等座或商務(wù)座，需經(jīng)上級領(lǐng)導批準。長途汽車票：乘坐長途汽車應(yīng)選擇正規(guī)客運公司的班車，票價應(yīng)符合市場合理水平。市內(nèi)交通費用：在出差目的地市內(nèi)，可憑有效票據(jù)報銷公交車、地鐵、出租車等交通費用。出租車費用應(yīng)注明起止地點和事由，單次報銷金額不得超過公司規(guī)定的標準。2.住宿費用根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標準級別。員工應(yīng)按照相應(yīng)級別選擇合適的酒店或住宿場所。在一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，住宿標準相對較高；在二線及以下城市，住宿標準適當降低。具體標準可參考公司制定的《差旅費報銷標準表》。住宿費用應(yīng)憑正規(guī)酒店發(fā)票報銷，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、房間數(shù)量、單價、總價等信息。多人一同出差的，如需合住，應(yīng)按照實際發(fā)生的住宿費用分攤報銷。3.餐飲補貼按照出差天數(shù)給予一定的餐飲補貼，補貼標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。餐飲補貼用于彌補員工在出差期間的餐飲費用支出，不再另行報銷餐飲發(fā)票。員工應(yīng)按照公司規(guī)定的補貼標準自行安排餐飲。（二）業(yè)務(wù)招待費標準1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格控制在合理范圍內(nèi)，遵循必要性、合理性和合規(guī)性原則。2.因業(yè)務(wù)需要招待客戶時，應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待費申請單，注明招待對象、事由、預計金額等信息，并經(jīng)部門負責人和上級領(lǐng)導批準。3.業(yè)務(wù)招待費的報銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、消費清單、招待對象名單等，確保費用支出真實、合理、合規(guī)。4.業(yè)務(wù)招待費的報銷標準根據(jù)招待對象的級別和業(yè)務(wù)性質(zhì)分為不同檔次，具體標準可參考公司制定的《業(yè)務(wù)招待費報銷標準表》。（三）辦公用品及設(shè)備采購報銷標準1.辦公用品采購員工因工作需要采購辦公用品，應(yīng)填寫辦公用品采購申請單，經(jīng)部門負責人批準后，統(tǒng)一由行政部門負責采購。辦公用品采購應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保質(zhì)量和價格合理。采購發(fā)票應(yīng)注明辦公用品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等信息。辦公用品采購報銷應(yīng)按照實際采購金額進行，不得虛報或多報。2.設(shè)備采購公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要采購設(shè)備時，應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)采購流程進行操作。設(shè)備采購申請需經(jīng)相關(guān)部門論證、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導審批后實施。設(shè)備采購發(fā)票應(yīng)注明設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價等詳細信息，并附設(shè)備采購合同復印件。設(shè)備采購報銷應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行賬務(wù)處理，不得隨意變更或違規(guī)報銷。（四）通訊費報銷標準1.公司根據(jù)員工的工作崗位和實際需要，制定不同的通訊費報銷標準。2.員工應(yīng)憑正規(guī)的通訊費發(fā)票進行報銷，發(fā)票上應(yīng)注明手機號碼、費用所屬期間、金額等信息。3.如果員工使用公司統(tǒng)一提供的通訊設(shè)備，按照公司規(guī)定的標準給予補貼，不再另行報銷通訊費發(fā)票。（五）其他費用報銷標準1.培訓費用員工參加與工作相關(guān)的培訓，需提前填寫培訓費用申請單，經(jīng)部門負責人和上級領(lǐng)導批準后參加培訓。培訓費用報銷應(yīng)憑培訓發(fā)票、培訓通知、培訓證書等相關(guān)憑證進行，報銷金額不得超過公司規(guī)定的標準。2.會議費用因工作需要參加會議的，應(yīng)提前填寫會議費用申請單，注明會議名稱、地點、時間、參會人員等信息，并經(jīng)部門負責人和上級領(lǐng)導批準。會議費用報銷應(yīng)憑會議發(fā)票、會議通知、參會證明等相關(guān)憑證進行，報銷金額應(yīng)符合公司規(guī)定的標準。3.郵寄費用員工因工作需要郵寄文件、資料等，應(yīng)選擇正規(guī)的快遞公司，并保留快遞單據(jù)作為報銷憑證。郵寄費用報銷應(yīng)按照實際發(fā)生金額進行，不得虛報或多報。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整、清晰，不得有涂改痕跡。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨，與開票單位名稱一致。3.發(fā)票的開具日期應(yīng)在費用發(fā)生期間內(nèi)，發(fā)票號碼應(yīng)連續(xù)，不得有跳號、重號等情況。4.對于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定進行認證抵扣，確保發(fā)票信息準確無誤。（二）收據(jù)要求1.收據(jù)必須是由財政部門或稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實、完整、清晰，不得有涂改痕跡。2.收據(jù)上應(yīng)加蓋財務(wù)專用章或收款單位公章，印章應(yīng)清晰可辨，與收款單位名稱一致。3.收據(jù)的開具日期應(yīng)在費用發(fā)生期間內(nèi)，收據(jù)號碼應(yīng)連續(xù)，不得有跳號、重號等情況。（三）其他憑證要求1.車票、機票、住宿發(fā)票等其他報銷憑證應(yīng)符合國家相關(guān)部門的規(guī)定，憑證上應(yīng)注明公司名稱、日期、內(nèi)容、金額等信息，且內(nèi)容必須清晰、準確、完整。2.對于自制的報銷憑證，如費用報銷單、差旅費報銷單等，應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的格式，并按照規(guī)定填寫相關(guān)信息，確保字跡工整、內(nèi)容準確。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，將填寫完整的報銷單及相關(guān)憑證提交至部門負責人審核。（二）差旅費報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)。如因特殊原因無法及時報銷，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并在規(guī)定的時間內(nèi)完成報銷。（三）其他費用報銷對于其他費用的報銷，應(yīng)按照公司規(guī)定的時間要求及時辦理。如涉及項目費用報銷，應(yīng)在項目完成后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請。六、違規(guī)處理（一）報銷憑證虛假如發(fā)現(xiàn)員工提供虛假報銷憑證，騙取公司報銷款項的，公司將追回已報銷的款項，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀律處分。情節(jié)嚴重的，將依法追究法律責任。（二）報銷費用不合理對于報銷費用明顯不合理或不符合公司規(guī)定的情況，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。如員工故意隱瞞或虛報費用，公司將對其進行批評教育，并要求其退還不合理報銷的款項。（三）未按規(guī)定流程報銷員工