PAGE債務(wù)制度設(shè)計(jì)規(guī)范一、總則（一）目的本規(guī)范旨在建立健全公司債務(wù)管理制度，規(guī)范債務(wù)行為，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本規(guī)范適用于公司及所屬各部門、子公司在債務(wù)融資、債務(wù)償還、債務(wù)管理等方面的活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保公司債務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則充分評(píng)估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，采取有效措施防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.成本效益原則在控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，優(yōu)化債務(wù)融資方案，降低融資成本，提高資金使用效益。4.規(guī)范透明原則規(guī)范債務(wù)管理流程，確保債務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.融資需求分析各部門、子公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、資金預(yù)算等，合理預(yù)測(cè)資金需求，提出融資申請(qǐng)。融資申請(qǐng)應(yīng)包括融資金額、用途、期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.融資方案制定財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)融資申請(qǐng)進(jìn)行審核，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、市場(chǎng)環(huán)境等因素，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資渠道、融資成本、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。3.融資決策審批融資方案經(jīng)公司管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)審批。重大融資事項(xiàng)應(yīng)按照公司章程規(guī)定履行相關(guān)決策程序。（二）融資方式選擇1.銀行貸款根據(jù)公司資金需求和銀行信貸政策，選擇合適的貸款銀行和貸款產(chǎn)品。申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供真實(shí)、完整、有效的資料，配合銀行進(jìn)行盡職調(diào)查和審批。2.債券發(fā)行符合條件的公司可通過發(fā)行債券進(jìn)行融資。債券發(fā)行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定履行審批程序，制定債券發(fā)行方案，明確債券種類、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價(jià)格、期限、利率、募集資金用途等內(nèi)容。3.股權(quán)融資根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，可通過引入戰(zhàn)略投資者、上市等方式進(jìn)行股權(quán)融資。股權(quán)融資應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定履行決策程序，制定股權(quán)融資方案，明確融資方式、融資金額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資者權(quán)益等內(nèi)容。（三）融資合同管理1.合同簽訂融資合同簽訂前，應(yīng)由公司法律顧問對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、權(quán)利義務(wù)明確。融資合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)歸檔保管，并按照合同約定履行相關(guān)義務(wù)。2.合同執(zhí)行財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照融資合同約定，及時(shí)足額籌集資金，合理安排資金使用，確保按時(shí)足額償還債務(wù)本息。如遇特殊情況需要變更合同條款，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定履行審批程序，并及時(shí)與債權(quán)人協(xié)商一致。三、債務(wù)償還管理（一）還款計(jì)劃制定1.債務(wù)分類管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)公司債務(wù)進(jìn)行分類管理，建立債務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄債務(wù)金額、期限、利率、還款計(jì)劃等信息。2.還款計(jì)劃制定根據(jù)債務(wù)到期情況和公司資金狀況，制定合理的還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款金額、還款時(shí)間、還款資金來源等內(nèi)容，并確保還款資金足額到位。（二）還款資金籌集1.自有資金安排優(yōu)先使用公司自有資金償還債務(wù)。公司應(yīng)合理安排資金，確保自有資金能夠按時(shí)足額償還債務(wù)本息。2.融資資金償還如自有資金不足，可通過融資資金償還債務(wù)。在安排融資資金償還債務(wù)時(shí)，應(yīng)綜合考慮融資成本、資金使用效益等因素，合理選擇融資方式和融資渠道。3.資產(chǎn)處置變現(xiàn)如自有資金和融資資金均無法按時(shí)足額償還債務(wù)本息，可通過處置公司資產(chǎn)變現(xiàn)籌集資金償還債務(wù)。資產(chǎn)處置應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定履行決策程序，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公開透明。（三）逾期債務(wù)管理1.逾期預(yù)警財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立逾期債務(wù)預(yù)警機(jī)制，對(duì)即將到期的債務(wù)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，提前發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和人員及時(shí)籌集資金償還債務(wù)。2.逾期處置如發(fā)生債務(wù)逾期，應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人溝通協(xié)商，制定逾期債務(wù)處置方案，采取有效措施盡快償還逾期債務(wù)。逾期債務(wù)處置方案應(yīng)包括逾期原因分析、還款計(jì)劃調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等內(nèi)容。3.責(zé)任追究對(duì)因工作失誤、失職等原因?qū)е聜鶆?wù)逾期的相關(guān)部門和人員，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。四、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，分析可能影響公司債務(wù)安全的內(nèi)外部因素，如市場(chǎng)環(huán)境變化、利率波動(dòng)、經(jīng)營狀況惡化等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為公司制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如拒絕融資、提前償還債務(wù)等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、增加抵押物、購買保險(xiǎn)等方式，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，如通過債務(wù)擔(dān)保、信用保險(xiǎn)等方式。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于無法規(guī)避、降低或轉(zhuǎn)移的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)根據(jù)自身承受能力，采取風(fēng)險(xiǎn)承受措施，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定設(shè)定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.預(yù)警處置根據(jù)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取相應(yīng)的處置措施，如調(diào)整融資方案、優(yōu)化資金安排、加強(qiáng)經(jīng)營管理等，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、債務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.債務(wù)信息收集財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集公司債務(wù)相關(guān)信息，包括融資合同、還款記錄、利息支付憑證、債務(wù)余額變動(dòng)情況等。2.信息整理對(duì)收集到的債務(wù)信息進(jìn)行整理，建立債務(wù)信息檔案，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）信息披露1.內(nèi)部披露定期向公司管理層、董事會(huì)或股東會(huì)披露公司債務(wù)信息，包括債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)變化、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，為決策提供依據(jù)。2.外部披露按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向社會(huì)公眾披露公司債務(wù)信息，提高公司透明度。（三）信息分析與利用1.信息分析對(duì)債務(wù)信息進(jìn)行分析，總結(jié)債務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，為制定債務(wù)管理制度和決策提供參考。2.信息利用利用債務(wù)信息，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，合理安排資金使用，提高資金使用效益，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督公司審計(jì)部門定期對(duì)公司債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查債務(wù)管理制度執(zhí)行情況、融資決策程序合規(guī)性以及債務(wù)資金使用效益情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)公司債務(wù)的日常財(cái)務(wù)管理，定期核對(duì)債務(wù)賬目，確保債務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。對(duì)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，防止資金挪用、浪費(fèi)等情況發(fā)生。（二）外部監(jiān)督1.監(jiān)管部門監(jiān)督接受國家有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，