(2025年)(新)考核深交所董秘資格題庫完整版附答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）1.根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，上市公司發(fā)生的下列交易中，無需提交股東大會(huì)審議的是（）。A.交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的55%B.交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的35%C.交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的25%D.交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的30%答案：C解析：根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》7.1.11條，上市公司發(fā)生的交易（提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免上市公司義務(wù)的債務(wù)除外）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議：（一）交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者為準(zhǔn)；（二）交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；（三）交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元；（四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過5000萬元；（五）交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對金額超過500萬元。選項(xiàng)C未達(dá)到50%的利潤占比標(biāo)準(zhǔn)，無需提交股東大會(huì)。2.上市公司擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者深交所認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且符合以下（）條件的，可以向深交所申請暫緩披露。A.擬披露的信息尚未泄漏B.公司股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動(dòng)C.公司已書面說明暫緩披露的理由和期限D(zhuǎn).以上均需滿足答案：D解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》7.2.13條規(guī)定，上市公司擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且符合以下條件的，可以向本所申請暫緩披露：（一）擬披露的信息尚未泄漏；（二）公司股票及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動(dòng)；（三）公司已書面說明暫緩披露的理由和期限。三個(gè)條件需同時(shí)滿足。3.上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在（）以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值（）以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。A.3000萬元；3%B.3000萬元；5%C.5000萬元；3%D.5000萬元；5%答案：B解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》7.2.11條規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（上市公司提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免上市公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在3000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并適用本規(guī)則第7.2.9條至第7.2.10條的規(guī)定。4.上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后（）內(nèi)披露方案的具體內(nèi)容。A.2個(gè)交易日B.3個(gè)交易日C.5個(gè)交易日D.10個(gè)交易日答案：A解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》6.6.5條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后2個(gè)交易日內(nèi)披露方案的具體內(nèi)容。5.上市公司控股子公司發(fā)生的重大事件，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)?？毓勺庸镜闹卮笫录J(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照適用本規(guī)則關(guān)于（）的規(guī)定。A.上市公司B.控股股東C.實(shí)際控制人D.其他關(guān)聯(lián)方答案：A解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》7.1.14條規(guī)定，上市公司控股子公司發(fā)生的重大事件，可能對上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。控股子公司的重大事件認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)參照適用本規(guī)則關(guān)于上市公司的規(guī)定。二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）1.上市公司出現(xiàn)下列（）情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)情況及對公司的影響。A.公司及相關(guān)主體被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、采取強(qiáng)制措施B.公司主要銀行賬戶被凍結(jié)C.公司董事會(huì)無法正常召開會(huì)議并形成決議D.公司董事長或經(jīng)理無法履行職責(zé)答案：ABCD解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》7.3.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)情況及對公司的影響：（一）公司及相關(guān)主體被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、采取強(qiáng)制措施；（二）公司主要銀行賬戶被凍結(jié)；（三）公司董事會(huì)無法正常召開會(huì)議并形成決議；（四）公司董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)，董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)且董事會(huì)未能指定一名董事或高級管理人員代行其職責(zé)；（五）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或采取強(qiáng)制措施，或者受到重大行政、刑事處罰；（六）公司控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、采取強(qiáng)制措施，或者受到重大行政、刑事處罰；（七）公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法或者職務(wù)犯罪被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)采取留置措施；（八）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；（九）公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化；（十）公司獲得對當(dāng)期損益產(chǎn)生重大影響的額外收益，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；（十一）本所或者公司認(rèn)定的其他情形。2.上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露的股東信息包括（）。A.報(bào)告期末股東總數(shù)B.持有公司5%以上股份的股東的名稱、報(bào)告期內(nèi)股份增減變動(dòng)情況C.控股股東及實(shí)際控制人的情況D.公司前10名流通股股東的持股情況答案：ABCD解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》6.1.14條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露：（一）報(bào)告期末股東總數(shù)；（二）持有公司5%以上股份的股東的名稱、報(bào)告期內(nèi)股份增減變動(dòng)情況、報(bào)告期末持股數(shù)量、所持股份類別及所持股份質(zhì)押、凍結(jié)或標(biāo)記的情況；（三）公司前10名股東的持股情況；（四）公司前10名無限售條件股東的持股情況；（五）公司控股股東及實(shí)際控制人的情況，包括名稱、報(bào)告期內(nèi)控股或控制情況的變化、期末持股數(shù)量及質(zhì)押、凍結(jié)或標(biāo)記的情況；（六）其他與股東相關(guān)的重要信息。3.上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)符合的要求包括（）。A.符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定B.不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件C.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形D.重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙答案：ABCD解析：《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條規(guī)定，上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)就本次交易符合下列要求作出充分說明，并予以披露：（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理、反壟斷等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；（二）不會(huì)導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件；（三）重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價(jià)公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形；（四）重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法；（五）有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營能力，不存在可能導(dǎo)致上市公司重組后主要資產(chǎn)為現(xiàn)金或者無具體經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形；（六）有利于上市公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面與實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人保持獨(dú)立，符合中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司獨(dú)立性的相關(guān)規(guī)定；（七）有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)。4.上市公司召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開前至少（）日以公告方式通知各股東，臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開前至少（）日通知各股東。A.15B.20C.30D.45答案：AB解析：《公司法》第一百零二條規(guī)定，召開股東大會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開二十日前通知各股東；臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開十五日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開三十日前公告會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。5.上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度應(yīng)當(dāng)包括（）。A.內(nèi)幕信息的范圍和內(nèi)幕信息知情人的范圍B.內(nèi)幕信息知情人的登記備案要求C.內(nèi)幕信息保密措施D.違反登記制度的責(zé)任追究答案：ABCD解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》8.2.2條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，明確內(nèi)幕信息的范圍、內(nèi)幕信息知情人的范圍、內(nèi)幕信息知情人登記備案的要求、工作流程、保密措施和責(zé)任追究等內(nèi)容。三、判斷題（每題2分，共10題）1.上市公司可以在非交易時(shí)間對外發(fā)布重大信息，但應(yīng)當(dāng)于最近的交易時(shí)間開始前披露。（）答案：√解析：《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第5號——信息披露事務(wù)管理》第三條規(guī)定，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露信息，盡量在非交易時(shí)間披露，并應(yīng)當(dāng)于最近的交易時(shí)間開始前披露。2.上市公司董事會(huì)秘書空缺期間，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。（）答案：×解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》4.2.8條規(guī)定，董事會(huì)秘書空缺期間，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)指定一名董事或者高級管理人員代行董事會(huì)秘書的職責(zé)，并在三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書。公司指定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長代行董事會(huì)秘書職責(zé)。3.上市公司與關(guān)聯(lián)人共同投資，向共同投資的企業(yè)增資、減資的，應(yīng)當(dāng)以投資金額作為交易金額，適用關(guān)聯(lián)交易的披露和審議標(biāo)準(zhǔn)。（）答案：√解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》7.2.3條規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)人共同投資，向共同投資的企業(yè)增資、減資的，應(yīng)當(dāng)以投資金額作為交易金額，適用本規(guī)則第7.2.5條至第7.2.11條的規(guī)定。4.上市公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但中國證監(jiān)會(huì)和本所另有規(guī)定的除外。（）答案：√解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》6.1.13條規(guī)定，上市公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但中國證監(jiān)會(huì)和本所另有規(guī)定的除外。5.上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。（）答案：√解析：《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》6.1.1條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露半年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)披露季度報(bào)告。四、案例分析題（每題10分，共2題）案例1：A公司為深交所主板上市公司，2024年12月發(fā)生以下事項(xiàng)：（1）12月5日，公司收到控股股東B公司通知，B公司持有的A公司20%股份被司法凍結(jié)，凍結(jié)期限至2026年12月5日；（2）12月10日，公司與關(guān)聯(lián)方C公司簽訂設(shè)備采購合同，交易金額4000萬元，A公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元；（3）12月15日，公司董事長李某因涉嫌職務(wù)犯罪被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)采取留置措施；（4）12月20日，公司主要銀行賬戶被凍結(jié)，涉及資金占公司最近一期經(jīng)審計(jì)貨幣資金的35%。問題：A公司對上述事項(xiàng)應(yīng)如何履行信息披露義務(wù)？答案及解析：（1）控股股東股份被司法凍結(jié)：根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》7.3.1條第（六）項(xiàng)，控股股東因股份被凍結(jié)可能影響控制權(quán)穩(wěn)定，屬于重大事件，A公司應(yīng)在12月5日知悉該事項(xiàng)后及時(shí)披露（2個(gè)交易日內(nèi)）。（2）關(guān)聯(lián)交易：交易金額4000萬元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（5億元）的8%（4000/50000=8%），超過3000萬元且占凈資產(chǎn)5%以上，根據(jù)7.2.11條，需提交股東大會(huì)審議并及時(shí)披露（董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)披露，股東大會(huì)召開前至少15日通知）。（3）董事長被留置：根據(jù)7.3.1條第（七）項(xiàng)，董事因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法被紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)采取留置措施，屬于重大事件，A公司應(yīng)在12月15日知悉后及時(shí)披露（2個(gè)交易日內(nèi)），并說明對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。（4）主要銀行賬戶被凍結(jié)：根據(jù)7.3.1條第（二）項(xiàng)，主要銀行賬戶被凍結(jié)且涉及資金占比較高（35%），屬于重大事件，A公司應(yīng)在12月20日知悉后及時(shí)披露（2個(gè)交易日內(nèi)），并說明對公司資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營的影響。案例2：B公司為深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2024年8月擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，擬通過發(fā)行股份購買D公司100%股權(quán)。D公司2023年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額為B公司2023年經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的60%，營業(yè)收入為B公司的55%，凈利潤為B公司的45%。重組方案中，D公司的估值為15億元，B公司聘請了獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見。問題：（1）該交易是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重