PAGE公司報(bào)銷制度規(guī)范要求一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金的合理使用，保障公司及員工的合法權(quán)益，提高公司運(yùn)營(yíng)效率。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職員工等。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，嚴(yán)禁虛報(bào)、假報(bào)。合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性。合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。二、報(bào)銷范圍1.差旅費(fèi)交通費(fèi)用：包括飛機(jī)票、火車票、汽車票、船票等交通工具的費(fèi)用，以及因交通需要產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)，如出租車費(fèi)、地鐵費(fèi)、公交車費(fèi)等。住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工因公務(wù)出差期間發(fā)生的住宿費(fèi)。餐飲補(bǔ)貼：根據(jù)出差地區(qū)及時(shí)間給予一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補(bǔ)貼。其他雜費(fèi)：如行李托運(yùn)費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)等與出差相關(guān)的雜費(fèi)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)招待客戶的餐飲費(fèi)用：因業(yè)務(wù)需要招待客戶而發(fā)生的餐費(fèi)。禮品費(fèi)用：為維護(hù)客戶關(guān)系，贈(zèng)送客戶的禮品費(fèi)用，但應(yīng)符合公司規(guī)定的禮品標(biāo)準(zhǔn)及審批流程。娛樂活動(dòng)費(fèi)用：與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)交流時(shí)發(fā)生的娛樂活動(dòng)費(fèi)用，如高爾夫球、KTV等，但需嚴(yán)格控制并經(jīng)審批。3.辦公費(fèi)辦公用品：如紙張、筆、文件夾、筆記本、打印機(jī)墨盒等日常辦公所需用品。辦公設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等辦公設(shè)備的購(gòu)置及維修費(fèi)用。通訊費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要產(chǎn)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等通訊費(fèi)用。4.會(huì)議費(fèi)場(chǎng)地租賃費(fèi)用：召開會(huì)議所需的場(chǎng)地租賃費(fèi)用。會(huì)議設(shè)備租賃費(fèi)用：如投影儀、音響設(shè)備等會(huì)議設(shè)備的租賃費(fèi)用。會(huì)議資料印刷費(fèi)用：會(huì)議資料的印刷、裝訂費(fèi)用。參會(huì)人員的餐飲及住宿費(fèi)用：如因會(huì)議需要安排參會(huì)人員的餐飲及住宿，可按規(guī)定報(bào)銷。5.培訓(xùn)費(fèi)參加外部培訓(xùn)課程的費(fèi)用：?jiǎn)T工經(jīng)公司批準(zhǔn)參加外部專業(yè)培訓(xùn)課程所支付的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等。內(nèi)部培訓(xùn)講師的授課費(fèi)用：公司內(nèi)部員工擔(dān)任培訓(xùn)講師所獲得的授課報(bào)酬。6.差旅費(fèi)交通費(fèi)用：包括飛機(jī)票、火車票、汽車票、船票等交通工具的費(fèi)用，以及因交通需要產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)，如出租車費(fèi)、地鐵費(fèi)、公交車費(fèi)等。住宿費(fèi)用：?jiǎn)T工因公務(wù)出差期間發(fā)生的住宿費(fèi)。餐飲補(bǔ)貼：根據(jù)出差地區(qū)及時(shí)間給予一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補(bǔ)貼。其他雜費(fèi)：如行李托運(yùn)費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)等與出差相關(guān)的雜費(fèi)。三、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)交通標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工職級(jí)及出差地區(qū)確定不同的交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)，如經(jīng)濟(jì)艙、高鐵二等座等，特殊情況需經(jīng)審批。住宿標(biāo)準(zhǔn)：按照出差地區(qū)的不同，劃分不同的住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，如一線城市、二線城市等，員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)選擇合適的住宿。餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)出差地區(qū)及天數(shù)給予相應(yīng)的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理且符合實(shí)際情況。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)招待客戶的餐飲費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待對(duì)象及業(yè)務(wù)性質(zhì)確定每餐的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。禮品費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：明確不同情況下禮品的價(jià)值上限，避免過度贈(zèng)送禮品。娛樂活動(dòng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：嚴(yán)格控制娛樂活動(dòng)費(fèi)用，明確每次娛樂活動(dòng)的費(fèi)用上限及審批流程。3.辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)：制定常用辦公用品的采購(gòu)單價(jià)上限，確保采購(gòu)成本合理。辦公設(shè)備購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求及預(yù)算，確定不同辦公設(shè)備的購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)及審批流程。通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工職級(jí)及工作需要，設(shè)定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。4.會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)場(chǎng)地租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)會(huì)議規(guī)模及場(chǎng)地要求，制定合理的場(chǎng)地租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)議設(shè)備租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：明確不同會(huì)議設(shè)備的租賃費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)議資料印刷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：控制會(huì)議資料印刷的數(shù)量及成本，制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。5.培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)外部培訓(xùn)課程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)培訓(xùn)課程的性質(zhì)及重要性，設(shè)定不同的費(fèi)用報(bào)銷上限。內(nèi)部培訓(xùn)講師授課費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：明確內(nèi)部培訓(xùn)講師的授課報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)。四、報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.填寫報(bào)銷單員工應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、報(bào)銷類型等信息，并附上原始憑證。報(bào)銷單應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改。3.部門負(fù)責(zé)人審批員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，是否符合公司規(guī)定及預(yù)算。4.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及原始憑證進(jìn)行審核，主要審核憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性，以及報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核通過后簽字確認(rèn)。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司規(guī)定，對(duì)于超過一定金額的報(bào)銷事項(xiàng)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，確保費(fèi)用支出符合公司整體利益及戰(zhàn)略方向。6.總經(jīng)理審批重大費(fèi)用報(bào)銷或特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理?yè)碛凶罱K的審批權(quán)，對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行綜合判斷。7.報(bào)銷支付經(jīng)各級(jí)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度及資金狀況安排報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)可通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式支付給員工。五、報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等。發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方的發(fā)票專用章，印章清晰、完整。發(fā)票不得有涂改、挖補(bǔ)等痕跡，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開具。2.收據(jù)對(duì)于確實(shí)無法取得發(fā)票的情況，可使用財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)或稅務(wù)部門認(rèn)可的其他收據(jù)，但應(yīng)注明原因并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確，包括收款單位、收款日期、交款人、收款事由、金額等，并加蓋收款單位印章。3.其他憑證如火車票、飛機(jī)票、船票等，應(yīng)是正規(guī)的票據(jù)，票據(jù)上的信息應(yīng)清晰可辨，與報(bào)銷事項(xiàng)相符。對(duì)于一些特殊業(yè)務(wù)的報(bào)銷，可能需要提供合同、協(xié)議、文件等其他相關(guān)憑證，以證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和合理性。六、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)填寫報(bào)銷單并提交審批，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過[X]個(gè)工作日。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在收到經(jīng)審批通過的報(bào)銷單后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷支付，如遇節(jié)假日或特殊情況，支付時(shí)間順延。七、違規(guī)處理1.對(duì)于虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用的員工，一經(jīng)查實(shí)，除追回已報(bào)銷款項(xiàng)外，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理，并依法追究相關(guān)法律責(zé)任。2.部門負(fù)責(zé)人在審批報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，如未盡審核責(zé)任，導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷發(fā)生的，公司將對(duì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行批評(píng)教育，并根據(jù)情節(jié)給予相應(yīng)的處罰。3.財(cái)務(wù)人員在審核報(bào)銷時(shí)，如因疏忽未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題，