PAGE社區(qū)黨委財(cái)務(wù)制度不規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)社區(qū)黨委財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)黨委所屬各部門(mén)及各類(lèi)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)審批流程、會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)報(bào)告編制等工作。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)黨委的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，確保社區(qū)各項(xiàng)事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置社區(qū)黨委應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，配備必要的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)社區(qū)黨委財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和指導(dǎo)。審核財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算等重要財(cái)務(wù)文件，確保其合法合規(guī)。定期分析財(cái)務(wù)狀況，為社區(qū)黨委決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的核算和管理，嚴(yán)格審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，編制現(xiàn)金流量表等相關(guān)報(bào)表。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）審批原則1.分級(jí)審批原則：根據(jù)財(cái)務(wù)支出的金額大小，實(shí)行分級(jí)審批制度。2.集體決策原則：重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)社區(qū)黨委集體研究決策。（二）審批流程1.一般財(cái)務(wù)支出審批流程經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或借款單，詳細(xì)注明支出事由、金額、日期等信息，并附上相關(guān)原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)該項(xiàng)支出的真實(shí)性和必要性。財(cái)務(wù)人員審核憑證的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以退回。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字，對(duì)金額較大的支出提出意見(jiàn)和建議。社區(qū)黨委書(shū)記審批簽字，最終決定是否予以報(bào)銷(xiāo)或借款。2.重大財(cái)務(wù)支出審批流程由相關(guān)部門(mén)提出重大財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目的可行性報(bào)告和預(yù)算方案。社區(qū)黨委組織召開(kāi)會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行討論和審議，參會(huì)人員發(fā)表意見(jiàn)和建議。根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果，形成集體決策意見(jiàn)，明確項(xiàng)目是否實(shí)施以及資金安排等事項(xiàng)。按照一般財(cái)務(wù)支出審批流程，對(duì)具體的支出憑證進(jìn)行審批。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，社區(qū)黨委各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)下一年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，編制部門(mén)預(yù)算草案。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合社區(qū)黨委整體發(fā)展規(guī)劃和財(cái)力狀況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)社區(qū)黨委會(huì)議審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向社區(qū)黨委匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整的范圍包括預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整、突發(fā)事件等原因?qū)е碌念A(yù)算項(xiàng)目變更或預(yù)算金額增減。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。4.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)社區(qū)黨委會(huì)議審議批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。五、收入管理（一）收入范圍社區(qū)黨委的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、黨費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、經(jīng)營(yíng)收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額收取，不得截留、挪用。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和規(guī)定用途使用，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。3.黨費(fèi)收入應(yīng)嚴(yán)格按照黨費(fèi)收繳規(guī)定進(jìn)行收繳和管理，及時(shí)足額上繳上級(jí)黨組織。4.捐贈(zèng)收入應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，確保捐贈(zèng)資金的安全和效益。5.經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律進(jìn)行核算和管理，依法納稅，確保收入合法合規(guī)。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)登記入賬。2.收入核算應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。六、支出管理（一）支出范圍社區(qū)黨委的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出等。（二）支出管理要求1.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審批和核算，確保支出合法合規(guī)。2.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家工資福利政策和社區(qū)黨委相關(guān)規(guī)定進(jìn)行發(fā)放，確保人員工資、津貼、補(bǔ)貼等按時(shí)足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格控制，厲行節(jié)約，提高資金使用效益。4.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行使用，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，資金專(zhuān)款專(zhuān)用。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)登記入賬。2.支出核算應(yīng)做到賬賬相符、賬實(shí)相符，確保支出數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，具備發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素。3.報(bào)銷(xiāo)審批單應(yīng)填寫(xiě)完整，包括支出事由、金額、日期、審批人簽字等信息。4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。七、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類(lèi)社區(qū)黨委的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門(mén)根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)預(yù)算安排和資金狀況提出意見(jiàn)。3.資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)經(jīng)社區(qū)黨委會(huì)議審議批準(zhǔn)后，按照政府采購(gòu)等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行購(gòu)置。（三）資產(chǎn)登記1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、金額、使用部門(mén)等信息。2.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳社區(qū)黨委財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)黨委的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等信息。3.年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)經(jīng)審計(jì)部門(mén)審計(jì)后，報(bào)社區(qū)黨委會(huì)議審議通過(guò)。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為社區(qū)黨委決策提供參考依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出分析、資產(chǎn)負(fù)債分析、資金使用效益分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社區(qū)黨委應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。3.社區(qū)黨委紀(jì)檢