PAGE經(jīng)理人信托基金制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范經(jīng)理人信托基金的運作，保障信托基金相關(guān)各方的合法權(quán)益，確保信托基金業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展，提高信托基金的管理效率和透明度，促進信托行業(yè)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)涉及經(jīng)理人信托基金業(yè)務(wù)的所有部門、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于信托業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等。同時，對于與本公司/組織合作開展經(jīng)理人信托基金業(yè)務(wù)的外部機構(gòu)及個人，在涉及本公司/組織職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)事項時，亦應(yīng)遵循本制度規(guī)定。（三）基本原則1.合規(guī)性原則經(jīng)理人信托基金業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管部門的規(guī)章及規(guī)范性文件要求，確保各項業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則將保障信托基金財產(chǎn)的安全作為首要目標(biāo)，建立健全風(fēng)險防控機制，有效識別、評估和控制各類風(fēng)險，防止信托基金財產(chǎn)遭受損失。3.穩(wěn)健性原則在信托基金的管理和運作過程中，秉持穩(wěn)健經(jīng)營理念，注重長期可持續(xù)發(fā)展，避免過度冒險行為，確保業(yè)務(wù)的平穩(wěn)運行。4.透明性原則加強信息披露，提高信托基金業(yè)務(wù)的透明度，使信托當(dāng)事人能夠及時、準(zhǔn)確地了解信托基金的運作情況和相關(guān)信息，保障其知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。5.專業(yè)性原則充分發(fā)揮專業(yè)人員的知識和技能優(yōu)勢，運用科學(xué)的管理方法和先進的技術(shù)手段，提升信托基金業(yè)務(wù)的管理水平和運作效率。二、信托基金設(shè)立（一）設(shè)立條件1.合法合規(guī)性擬設(shè)立的經(jīng)理人信托基金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不存在法律障礙和合規(guī)風(fēng)險。2.明確的信托目的信托目的應(yīng)當(dāng)合法、確定、清晰，能夠為信托基金的運作提供明確的指引，且不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。3.合格的信托財產(chǎn)信托財產(chǎn)應(yīng)具有合法性、確定性和獨立性，能夠與委托人、受托人及其他相關(guān)方的固有財產(chǎn)相區(qū)分。信托財產(chǎn)的來源應(yīng)當(dāng)合法，且不得為非法所得或用于違法違規(guī)目的。4.合格的受托人受托人應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，包括良好的信譽、專業(yè)的知識和經(jīng)驗、健全的風(fēng)險管理體系等，能夠履行受托人職責(zé)，保障信托基金的安全和有效運作。5.其他條件根據(jù)具體信托業(yè)務(wù)類型和監(jiān)管要求，可能還需滿足其他相關(guān)條件，如特定的資金規(guī)模、投資者人數(shù)限制等。（二）設(shè)立程序1.項目發(fā)起業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員根據(jù)市場需求、客戶需求或公司戰(zhàn)略規(guī)劃，發(fā)起經(jīng)理人信托基金設(shè)立項目。發(fā)起時應(yīng)提交項目可行性研究報告，詳細(xì)闡述設(shè)立信托基金的必要性、可行性、預(yù)期收益、風(fēng)險評估等內(nèi)容。2.盡職調(diào)查成立盡職調(diào)查小組，對信托項目涉及的各方進行全面調(diào)查，包括委托人的資信狀況、信托財產(chǎn)的狀況、交易對手的情況等。盡職調(diào)查應(yīng)遵循客觀、公正、全面的原則，確保獲取真實、準(zhǔn)確、完整的信息。3.方案設(shè)計根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，設(shè)計信托基金的具體方案，包括信托條款、投資策略、風(fēng)險管理措施、收益分配方式等。方案設(shè)計應(yīng)充分考慮信托目的、信托財產(chǎn)特點、投資者需求及市場情況等因素，確保方案的合理性和可行性。4.內(nèi)部審核將信托基金設(shè)立方案提交公司內(nèi)部審核部門進行審核。審核部門應(yīng)從合規(guī)性、風(fēng)險可控性、業(yè)務(wù)可行性等方面進行全面審查，并出具審核意見。如發(fā)現(xiàn)問題或存在風(fēng)險隱患，應(yīng)及時提出修改建議，直至方案符合要求。5.合同簽訂審核通過后，與委托人、受益人等相關(guān)方簽訂信托合同及其他相關(guān)協(xié)議。合同應(yīng)明確各方的權(quán)利義務(wù)、信托基金的運作方式、管理期限、收益分配、風(fēng)險承擔(dān)等重要條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、清晰明確。6.信托登記按照相關(guān)規(guī)定辦理信托登記手續(xù)，確保信托基金的設(shè)立符合法定程序，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。信托登記信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，并及時向監(jiān)管部門及社會公眾披露。（三）信托基金的命名與編號1.命名規(guī)則經(jīng)理人信托基金的名稱應(yīng)體現(xiàn)信托目的、投資領(lǐng)域、運作方式等主要特征，做到簡潔明了、易于識別。名稱中不得含有虛假、誤導(dǎo)性或其他違法違規(guī)內(nèi)容。2.編號管理為每個經(jīng)理人信托基金編制唯一的編號，以便于識別、管理和統(tǒng)計。編號應(yīng)遵循一定的編碼規(guī)則，確保其系統(tǒng)性和邏輯性。編號信息應(yīng)在信托合同及相關(guān)文件中明確標(biāo)注，并在公司內(nèi)部管理系統(tǒng)中進行記錄和維護。三、信托財產(chǎn)管理（一）信托財產(chǎn)的界定與交付1.信托財產(chǎn)的界定明確信托財產(chǎn)的范圍，包括委托人交付的資金、實物資產(chǎn)、權(quán)利等。信托財產(chǎn)應(yīng)具有明確的權(quán)屬證明，確保其來源合法、產(chǎn)權(quán)清晰。2.信托財產(chǎn)的交付委托人應(yīng)按照信托合同約定的時間、方式和金額，將信托財產(chǎn)交付給受托人。受托人在接收信托財產(chǎn)時，應(yīng)進行嚴(yán)格的查驗和登記，確保信托財產(chǎn)的真實性、完整性和合法性。交付過程中應(yīng)留存相關(guān)憑證，作為信托財產(chǎn)管理的重要依據(jù)。（二）信托財產(chǎn)的保管1.保管方式受托人應(yīng)根據(jù)信托財產(chǎn)的性質(zhì)和特點，選擇合適的保管方式。對于資金類信托財產(chǎn)，應(yīng)存入專門的信托賬戶，實行專戶管理；對于實物資產(chǎn)類信托財產(chǎn)，應(yīng)建立相應(yīng)的保管設(shè)施和管理制度，確保資產(chǎn)的安全存放和有效監(jiān)管。2.保管責(zé)任受托人應(yīng)承擔(dān)信托財產(chǎn)保管的主要責(zé)任，制定完善的保管制度和操作規(guī)程，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)定期對信托財產(chǎn)進行盤點和清查，確保賬實相符。同時，受托人應(yīng)采取必要的風(fēng)險防控措施，防止信托財產(chǎn)被盜、丟失、損壞等情況的發(fā)生。（三）信托財產(chǎn)的運用與處分1.投資策略受托人應(yīng)根據(jù)信托合同約定的投資范圍和投資比例，制定科學(xué)合理的投資策略。投資策略應(yīng)充分考慮信托基金的風(fēng)險承受能力、投資目標(biāo)和市場情況等因素，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。在投資過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循投資決策程序，進行充分的市場調(diào)研和風(fēng)險評估，避免盲目投資和過度投機。2.投資限制明確信托財產(chǎn)的投資限制，包括禁止投資的領(lǐng)域、行業(yè)、資產(chǎn)類型等。投資限制應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，防止受托人將信托財產(chǎn)投向高風(fēng)險、高收益或不符合信托目的的項目。同時，應(yīng)根據(jù)市場變化和信托基金的實際情況，適時調(diào)整投資限制，確保信托財產(chǎn)的安全和穩(wěn)健運作。3.處分程序受托人在對信托財產(chǎn)進行處分時，應(yīng)嚴(yán)格按照信托合同約定的程序進行。處分行為應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保處分的合法性、公正性和合理性。在處分過程中，應(yīng)充分保障信托當(dāng)事人的知情權(quán)和參與權(quán)，必要時可征求委托人、受益人等相關(guān)方的意見。處分結(jié)果應(yīng)及時向信托當(dāng)事人披露，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。四、受托人職責(zé)（一）受托人基本職責(zé)1.忠實義務(wù)受托人應(yīng)忠實履行職責(zé)，以信托當(dāng)事人的利益為出發(fā)點，勤勉盡責(zé)地管理和運作信托基金。不得利用信托財產(chǎn)為自己或他人謀取利益，不得將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)混同管理。2.謹(jǐn)慎義務(wù)受托人應(yīng)具備高度的謹(jǐn)慎和注意義務(wù)，在信托基金的管理和運作過程中，充分運用專業(yè)知識和技能，合理判斷和決策，避免因疏忽或重大過失給信托當(dāng)事人造成損失。3.分別管理義務(wù)受托人應(yīng)將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并對不同委托人的信托財產(chǎn)進行分別管理。確保信托財產(chǎn)的獨立性和安全性，防止信托財產(chǎn)被挪用或侵占。4.親自管理義務(wù)受托人原則上應(yīng)親自處理信托事務(wù)，不得擅自委托他人代為管理。如確需委托他人的，應(yīng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的機構(gòu)或個人，并對其受托行為進行監(jiān)督和管理，確保信托事務(wù)得到妥善處理。（二）受托人具體職責(zé)1.信托事務(wù)管理負(fù)責(zé)信托基金日常事務(wù)的管理，包括但不限于信托財產(chǎn)的保管、運用、處分，收益核算與分配，信息披露等。制定完善的信托事務(wù)管理制度和操作規(guī)程，確保各項工作有序開展。2.風(fēng)險管理建立健全信托基金風(fēng)險管理體系，識別、評估和監(jiān)控各類風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。定期對信托基金的風(fēng)險狀況進行評估和報告，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略，確保信托基金的安全和穩(wěn)健運作。3.信息披露按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向信托當(dāng)事人披露信托基金的運作情況、財務(wù)狀況、收益分配等信息。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時，保障信托當(dāng)事人的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。4.檔案管理妥善保管與信托基金相關(guān)的各類文件、資料和檔案，包括信托合同、投資文件、交易記錄、財務(wù)報表等。檔案管理應(yīng)遵循安全、完整、規(guī)范的原則，確保檔案資料的可追溯性和保密性。（三）受托人責(zé)任追究1.責(zé)任界定明確受托人在信托基金管理過程中因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或信托合同約定而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)過錯程度、損失大小等因素進行綜合判斷，確保責(zé)任追究的公正性和合理性。2.追究方式對于受托人存在的違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，可采取內(nèi)部問責(zé)、行政處罰、法律訴訟等方式進行追究。內(nèi)部問責(zé)包括警告、罰款、降職、撤職等；行政處罰由監(jiān)管部門依法實施；法律訴訟則通過司法途徑追究受托人的法律責(zé)任，要求其承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。3.責(zé)任豁免在某些特定情況下，如受托人能夠證明其已盡到合理的注意義務(wù)且不存在故意或重大過失，或因不可抗力等不可預(yù)見、不可避免的因素導(dǎo)致信托財產(chǎn)損失的，可根據(jù)相關(guān)規(guī)定給予責(zé)任豁免或減輕責(zé)任追究。五、受益人權(quán)益保護（一）受益人的資格與權(quán)利1.受益人的資格確定明確受益人的資格條件，包括但不限于委托人指定的受益人范圍、受益權(quán)的取得方式等。受益人應(yīng)具有合法的主體資格，能夠享有信托基金的收益權(quán)和其他相關(guān)權(quán)益。2.受益人的權(quán)利內(nèi)容受益人享有按照信托合同約定獲取信托收益的權(quán)利、了解信托基金運作情況的知情權(quán)、監(jiān)督受托人管理行為的監(jiān)督權(quán)等。同時，受益人在信托基金終止時，有權(quán)按照規(guī)定取得信托財產(chǎn)的剩余部分。（二）受益人權(quán)益保護措施1.信息披露保障加強對受益人的信息披露工作，確保受益人能夠及時、準(zhǔn)確地獲取信托基金的相關(guān)信息。除定期披露外，對于涉及信托基金重大事項的信息，應(yīng)及時向受益人單獨通知或公告，保障其知情權(quán)。2.監(jiān)督機制建立建立健全受益人監(jiān)督機制，賦予受益人一定的監(jiān)督權(quán)利和途徑。受益人可通過查閱信托文件、要求受托人提供相關(guān)報告、參與信托事務(wù)決策等方式，對受托人管理信托基金的行為進行監(jiān)督。受托人應(yīng)積極配合受益人的監(jiān)督工作，及時回應(yīng)受益人的關(guān)切和疑問。3.權(quán)益救濟途徑明確受益人的權(quán)益救濟途徑，當(dāng)受益人的合法權(quán)益受到侵害時，受益人有權(quán)通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式維護自身權(quán)益。公司/組織應(yīng)積極協(xié)助受益人解決問題，提供必要的法律支持和幫助。六、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險類型識別經(jīng)理人信托基金業(yè)務(wù)可能面臨的各類風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。針對不同類型的風(fēng)險，分析其產(chǎn)生的原因和可能造成的影響。2.風(fēng)險評估方法運用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，對各類風(fēng)險進行量化或定性評估。風(fēng)險評估應(yīng)定期進行，確保能夠及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，并為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。常用的風(fēng)險評估方法包括風(fēng)險矩陣、敏感性分析、壓力測試等。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對根據(jù)市場風(fēng)險狀況，采取相應(yīng)的投資策略調(diào)整、資產(chǎn)配置優(yōu)化、套期保值等措施，降低市場波動對信托基金的影響。同時，加強市場監(jiān)測和分析，及時把握市場動態(tài)，為風(fēng)險應(yīng)對提供決策支持。2.信用風(fēng)險應(yīng)對建立嚴(yán)格的信用評估體系，對交易對手進行信用評級和風(fēng)險評估。在業(yè)務(wù)開展過程中，嚴(yán)格控制信用額度和交易期限，加強對信用風(fēng)險的跟蹤和監(jiān)控。對于出現(xiàn)信用風(fēng)險的交易對手，及時采取風(fēng)險緩釋措施，如要求提供擔(dān)保、提前收回款項等。3.流動性風(fēng)險應(yīng)對合理安排信托基金的資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)，確保資產(chǎn)與負(fù)債的期限匹配。建立流動性預(yù)警機制，密切關(guān)注信托基金的資金流動情況，提前做好資金儲備和應(yīng)急融資安排。在出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，能夠及時采取有效的應(yīng)對措施，如調(diào)整投資組合、進行資產(chǎn)變現(xiàn)等，保障信托基金的正常運作。4.操作風(fēng)險應(yīng)對完善內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程，加強對業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和監(jiān)督。提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，加強培訓(xùn)和教育，減少因操作失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致的風(fēng)險。同時，建立健全操作風(fēng)險監(jiān)測和報告機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。5.合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對加強合規(guī)管理，建立健全合規(guī)審查機制，確保信托基金業(yè)務(wù)的各項操作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。定期開展內(nèi)部合規(guī)檢查和審計工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。加強與監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解監(jiān)管政策變化，確保公司/組織的業(yè)務(wù)活動始終處于合規(guī)狀態(tài)。（三）內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)明確內(nèi)部控制的目標(biāo)，包括保障信托基金財產(chǎn)安全、提高業(yè)務(wù)運作效率、確保信息披露真實準(zhǔn)確、防范各類風(fēng)險等。內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與公司/組織的整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，為經(jīng)理人信托基金業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供有力保障。2.內(nèi)部控制原則遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益等原則，建立健全內(nèi)部控制制度。全面性原則要求涵蓋信托基金業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)和所有人員；重要性原則強調(diào)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域；制衡性原則確保各項業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約；適應(yīng)性原則使內(nèi)部控制制度能夠適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化；成本效益原則要求在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內(nèi)部控制要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括公司治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源政策等；風(fēng)險評估是識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險的過程；控制活動是針對風(fēng)險采取的具體控制措施；信息與溝通是確保信息在公司內(nèi)部有效傳遞的機制；內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查和評價的活動。通過優(yōu)化內(nèi)部控制要素，形成有效的內(nèi)部控制體系。七、監(jiān)督管理與信息披露（一）監(jiān)督管理機制1.內(nèi)部監(jiān)督建立內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，定期對經(jīng)理人信托基金業(yè)務(wù)進行檢查和評估。內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，具備專業(yè)的監(jiān)督能力和權(quán)威性。監(jiān)督內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險管理有效性、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議，確保公司/組織的各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。2.外部監(jiān)管積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，及時向監(jiān)管部門報送信托基金業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。認(rèn)真落實監(jiān)管部門提出的監(jiān)管要求，對監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，不斷規(guī)范公司/組織的信托基金業(yè)務(wù)運作。（二）信息披露要求1.披露內(nèi)容定期向信托當(dāng)事人披露經(jīng)理人信托基金的基本信息、運作情況、財務(wù)狀況、收益分配等內(nèi)容。信息披露應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、清晰，便于信