PAGE公司出納報銷規(guī)范制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范出納報銷流程，確保公司資金的安全、合理使用，提高財務(wù)工作效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費(fèi)用報銷。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際情況。合理性原則：報銷費(fèi)用應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實際需要，不得虛報、濫報。及時性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。審批合規(guī)原則：報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保審批環(huán)節(jié)的合規(guī)性。二、報銷范圍1.差旅費(fèi)員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通費(fèi)用（飛機(jī)票、火車票、汽車票等）、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)用等。出差標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的職級和出差地區(qū)進(jìn)行確定，具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)因業(yè)務(wù)需要招待客戶、合作伙伴等發(fā)生的餐飲費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性和適度性原則，報銷時需注明招待對象、事由等詳細(xì)信息。3.辦公費(fèi)購置辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材的費(fèi)用。辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用。訂閱報刊雜志、購買圖書資料等費(fèi)用。4.通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用、固定電話費(fèi)用等。通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司規(guī)定的職級進(jìn)行確定，具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。5.運(yùn)輸費(fèi)因業(yè)務(wù)需要運(yùn)輸貨物發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用，包括運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)等。6.會議費(fèi)組織召開會議發(fā)生的場地租賃費(fèi)用、會議設(shè)備租賃費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用、餐飲費(fèi)用等。會議費(fèi)報銷時需提供會議通知、參會人員名單、費(fèi)用明細(xì)等相關(guān)資料。7.培訓(xùn)費(fèi)員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)課程發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，包括學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。培訓(xùn)費(fèi)報銷需提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)證書等相關(guān)證明材料。8.其他費(fèi)用經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他與工作相關(guān)的費(fèi)用支出，如咨詢費(fèi)、審計費(fèi)、訴訟費(fèi)等。三、報銷憑證要求1.發(fā)票報銷必須取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得開具虛假發(fā)票或與業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整，不得加蓋其他印章或無印章。2.收據(jù)對于確實無法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，可以使用收據(jù)報銷，但收據(jù)必須是財政部門監(jiān)制或稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，并注明收款單位名稱、地址、電話、收款項目、金額等信息。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，不得使用白條或自制收據(jù)報銷。3.其他憑證除發(fā)票和收據(jù)外，其他報銷憑證應(yīng)具備真實性、合法性、有效性，如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票、合同協(xié)議、審批文件等。報銷憑證應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤應(yīng)重新開具或更正，并加蓋出具單位印章。四、報銷流程1.費(fèi)用發(fā)生員工在日常工作中發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行消費(fèi)，并妥善保存相關(guān)報銷憑證。2.填寫報銷單員工應(yīng)根據(jù)費(fèi)用發(fā)生情況，填寫《費(fèi)用報銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用所屬部門、報銷日期、報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息。報銷單應(yīng)使用黑色或藍(lán)色中性筆填寫，字跡工整、清晰，不得使用鉛筆或圓珠筆填寫。3.粘貼附件將相關(guān)報銷憑證按照費(fèi)用類別和時間順序整齊粘貼在《費(fèi)用報銷單》背面，確保憑證排列有序、易于查看。粘貼憑證時應(yīng)使用膠水或膠棒，不得使用訂書釘或回形針，以免損壞憑證。4.部門負(fù)責(zé)人審批報銷人將填寫完整并粘貼好附件的《費(fèi)用報銷單》提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和實際情況，對報銷費(fèi)用的真實性與合理性進(jìn)行審核，如認(rèn)為報銷內(nèi)容不符合規(guī)定，應(yīng)在報銷單上注明原因并拒絕審批。5.財務(wù)審核部門負(fù)責(zé)人審批通過后，報銷人將《費(fèi)用報銷單》提交給財務(wù)部門進(jìn)行審核。財務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)審核報銷憑證的真實性、合法性、有效性，報銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，報銷流程是否合規(guī)等。如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)人員應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息，直至審核通過。6.總經(jīng)理審批對于金額較大或特殊的費(fèi)用報銷，需經(jīng)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，對報銷事項進(jìn)行綜合考慮，做出審批決定。7.出納付款經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)人員將報銷金額支付給出納。出納應(yīng)根據(jù)審批后的報銷單，按照公司的財務(wù)制度和支付流程，及時、準(zhǔn)確地將款項支付給報銷人。付款方式可采用現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實際情況確定。五、報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期未辦理的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。2.每月[具體日期]為集中報銷時間，員工應(yīng)在集中報銷時間內(nèi)將當(dāng)月的報銷單據(jù)提交給財務(wù)部門。如遇特殊情況需要提前或推遲報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因并獲得批準(zhǔn)。六、報銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：根據(jù)職級和出差地區(qū)的不同，規(guī)定不同的交通乘坐標(biāo)準(zhǔn)，如飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥/硬臥/硬座、高鐵二等座/一等座/商務(wù)座等，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：職級[X]：出差地區(qū)[具體地區(qū)1]，可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；出差地區(qū)[具體地區(qū)2]，可乘坐火車軟臥；出差地區(qū)[具體地區(qū)3]，可乘坐高鐵二等座?！∷拶M(fèi)用：按照出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和城市級別，劃分不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)，如一線城市[X]元/晚，二線城市[X]元/晚，三線城市[X]元/晚等，具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。餐飲補(bǔ)貼：根據(jù)出差天數(shù)和地區(qū)，給予相應(yīng)的餐飲補(bǔ)貼，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線城市[X]元/天等，具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。市內(nèi)交通費(fèi)用：根據(jù)實際情況，給予一定的市內(nèi)交通補(bǔ)貼，如每天[X]元。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，招待費(fèi)用不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的[X]%。單次招待費(fèi)用超過[X]元的，需提前向總經(jīng)理申請并獲得批準(zhǔn)。招待客戶時應(yīng)根據(jù)實際情況合理安排餐飲和禮品，不得鋪張浪費(fèi)。3.辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品應(yīng)按照公司的實際需求進(jìn)行采購，不得隨意購置。辦公耗材的采購應(yīng)選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商，采購金額較大的應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)或詢價。辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)設(shè)備的使用情況和維修保養(yǎng)計劃進(jìn)行安排，確保設(shè)備正常運(yùn)行。4.通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)職級進(jìn)行確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：職級[X]：每月報銷上限為[X]元?！瓎T工應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的通訊費(fèi)用進(jìn)行報銷，不得虛報、多報。如因工作需要更換手機(jī)號碼或通訊套餐，應(yīng)及時向財務(wù)部門報備。七、借款管理1.員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫《借款單》，注明借款金額、借款事由、預(yù)計還款日期等信息。2.《借款單》應(yīng)按照報銷流程進(jìn)行審批，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，方可辦理借款手續(xù)。3.借款金額應(yīng)根據(jù)實際工作需要合理確定，不得隨意借款。借款期限一般不得超過[X]個工作日，如有特殊情況需要延長借款期限的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因并獲得批準(zhǔn)。4.員工應(yīng)在借款到期后及時歸還借款，如未能按時歸還，財務(wù)部門將從其工資中扣除借