PAGE畸形審查制度及流程規(guī)范一、總則（一）目的本審查制度及流程規(guī)范旨在確保公司各項業(yè)務(wù)活動符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，保障公司運(yùn)營的合法性、規(guī)范性和穩(wěn)健性，有效防范各類風(fēng)險，維護(hù)公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和良好形象。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有部門及全體員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中涉及的各類審查事項，包括但不限于項目立項審查、合同審查、財務(wù)審查、人事審查、合規(guī)審查等。（三）基本原則1.合法性原則：審查活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策方針以及行業(yè)通行規(guī)則，確保公司行為的合法性。2.準(zhǔn)確性原則：審查過程中應(yīng)全面、準(zhǔn)確地收集相關(guān)信息，對審查對象進(jìn)行客觀、公正的分析和判斷，保證審查結(jié)果的真實性和可靠性。3.完整性原則：涵蓋公司業(yè)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)和層面，確保審查無遺漏，不留死角。4.及時性原則：在規(guī)定的時間內(nèi)完成審查工作，不拖延，以保障業(yè)務(wù)活動的順利推進(jìn)。5.保密性原則：對于審查過程中涉及的公司機(jī)密信息、商業(yè)秘密以及個人隱私等，嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、審查主體與職責(zé)（一）審查委員會1.組成：由公司高層管理人員、各部門負(fù)責(zé)人以及相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的資深專家組成。2.職責(zé)制定和修訂公司審查制度及流程規(guī)范。對重大審查事項進(jìn)行決策和指導(dǎo)，審議涉及公司戰(zhàn)略、重大投資、重要合同等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的審查結(jié)果。協(xié)調(diào)各部門之間在審查工作中的關(guān)系，解決審查過程中出現(xiàn)的重大爭議和問題。（二）專業(yè)審查小組1.分類及組成項目立項審查小組：由項目管理部門負(fù)責(zé)人牽頭，技術(shù)專家、財務(wù)專家、法務(wù)專家等組成，負(fù)責(zé)對公司各類項目的立項申請進(jìn)行審查。合同審查小組：以法務(wù)部門為主導(dǎo)，財務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門人員參與，對公司簽訂的各類合同進(jìn)行審查。財務(wù)審查小組：由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)財務(wù)專業(yè)人員組成，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)報表等進(jìn)行審查。人事審查小組：由人力資源部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人力資源專業(yè)人員組成，對公司人事招聘、薪酬福利、績效考核等人事工作進(jìn)行審查。合規(guī)審查小組：由合規(guī)部門負(fù)責(zé)人及法律、風(fēng)險管理等專業(yè)人員組成，負(fù)責(zé)對公司整體運(yùn)營的合規(guī)性進(jìn)行審查，識別和評估潛在的合規(guī)風(fēng)險。2.職責(zé)依據(jù)各自的專業(yè)領(lǐng)域和審查范圍，按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)，對具體審查事項進(jìn)行詳細(xì)審查，提出審查意見和建議。收集、整理審查過程中涉及的各類資料和信息，建立審查檔案，為后續(xù)的審查工作提供參考和依據(jù)。跟蹤審查意見的落實情況，對審查事項的執(zhí)行效果進(jìn)行評估和反饋。（三）部門內(nèi)部審查1.各部門負(fù)責(zé)人作為本部門審查工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織本部門員工按照公司審查制度及流程規(guī)范開展部門內(nèi)部的審查工作。2.部門內(nèi)部審查涵蓋部門業(yè)務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于工作流程的合規(guī)性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、工作成果的質(zhì)量等方面。3.部門內(nèi)部審查應(yīng)形成書面記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，并將審查情況定期向公司審查委員會匯報。三、審查流程（一）審查申請1.業(yè)務(wù)發(fā)起部門或個人在開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)根據(jù)審查事項的性質(zhì)和要求，填寫《審查申請表》，明確審查事項的基本信息、審查依據(jù)、申請審查的理由等內(nèi)容。2.將《審查申請表》提交至相應(yīng)的審查小組或部門負(fù)責(zé)人，同時附上與審查事項相關(guān)的各類資料和文件，如項目計劃書、合同草案、財務(wù)報表等。（二）審查受理1.審查小組或部門負(fù)責(zé)人在收到審查申請后，對申請材料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行初步審核。2.如申請材料齊全、符合要求，則予以受理，并確定審查時間和審查人員；如申請材料不完整或不符合要求，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)發(fā)起部門或個人補(bǔ)充完善。（三）審查實施1.審查人員按照既定的審查標(biāo)準(zhǔn)和流程，對審查事項進(jìn)行全面、深入的審查。查閱相關(guān)資料和文件，核實信息的真實性和準(zhǔn)確性。與業(yè)務(wù)發(fā)起部門或個人進(jìn)行溝通，了解業(yè)務(wù)背景和具體情況，獲取必要的解釋和說明。對涉及的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和計算，進(jìn)行實地考察或調(diào)研（如有需要）。2.在審查過程中，審查人員應(yīng)詳細(xì)記錄審查情況，包括發(fā)現(xiàn)的問題、提出的疑問、與相關(guān)人員的溝通情況等，并形成審查工作底稿。（四）審查意見反饋1.審查工作完成后，審查人員應(yīng)撰寫審查報告，詳細(xì)闡述審查事項的基本情況、審查過程、審查結(jié)果以及提出的審查意見和建議。2.將審查報告提交至審查小組負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。審核通過后，將審查意見及時反饋給業(yè)務(wù)發(fā)起部門或個人，并要求其在規(guī)定的時間內(nèi)對審查意見進(jìn)行回復(fù)和整改。（五）整改落實1.業(yè)務(wù)發(fā)起部門或個人根據(jù)審查意見，制定具體的整改措施和計劃，并在規(guī)定的時間內(nèi)完成整改工作。2.在整改過程中，如遇到困難或需要協(xié)調(diào)其他部門的支持，應(yīng)及時向?qū)彶樾〗M或公司審查委員會匯報，尋求幫助和指導(dǎo)。3.整改完成后，業(yè)務(wù)發(fā)起部門或個人應(yīng)向?qū)彶樾〗M提交整改報告，說明整改措施的執(zhí)行情況、整改效果以及是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（六）審查結(jié)果歸檔1.審查小組或部門負(fù)責(zé)人對審查事項的整個過程進(jìn)行總結(jié)和評估，確認(rèn)審查工作已按要求完成，審查結(jié)果符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定。2.將審查申請表、審查工作底稿、審查報告、整改報告等相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，建立審查檔案，以便日后查閱和參考。四、審查標(biāo)準(zhǔn)（一）法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格遵循國家現(xiàn)行的法律法規(guī)，如《公司法》、《合同法》、《會計法》、《勞動法》等，確保公司業(yè)務(wù)活動在法律框架內(nèi)進(jìn)行。審查過程中，重點關(guān)注業(yè)務(wù)活動是否符合法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，是否存在違法違規(guī)行為的潛在風(fēng)險。（二）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司所處行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，如行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)等，對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行審查。確保公司產(chǎn)品或服務(wù)符合行業(yè)要求，具備市場競爭力，同時保障公司運(yùn)營過程中的安全性和穩(wěn)定性。（三）公司內(nèi)部制度標(biāo)準(zhǔn)1.公司制定的各項規(guī)章制度，包括但不限于財務(wù)制度、人事制度、項目管理制度、保密制度等，是審查業(yè)務(wù)活動的重要依據(jù)。審查時，應(yīng)檢查業(yè)務(wù)活動是否與公司內(nèi)部制度相契合，是否嚴(yán)格按照制度規(guī)定的流程和要求執(zhí)行。2.對于公司內(nèi)部的決策程序和審批權(quán)限，應(yīng)嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)活動是否履行了相應(yīng)的決策和審批手續(xù)，決策過程是否合規(guī)、透明，審批權(quán)限是否得到正確行使。（四）風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)1.對業(yè)務(wù)活動可能面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。審查過程中，應(yīng)關(guān)注業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險防控措施是否到位，風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案是否完善，能否有效降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.評估業(yè)務(wù)活動的收益與風(fēng)險是否匹配，確保公司在追求業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的同時，能夠合理控制風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。五、審查監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司審查委員會負(fù)責(zé)對審查制度及流程規(guī)范的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對審查工作進(jìn)行抽查，確保審查工作嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。2.設(shè)立專門的監(jiān)督舉報渠道，鼓勵公司員工對審查過程中存在的違規(guī)行為、不作為等情況進(jìn)行舉報。對于舉報信息，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）考核辦法1.建立審查工作考核機(jī)制，對審查小組、部門負(fù)責(zé)人以及參與審查工作的個人進(jìn)行考核評價?？己藘?nèi)容包括審查工作的質(zhì)量、效率、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等方面。2.將考核結(jié)果與績效獎金、晉升、獎勵等掛鉤，對審查工作表現(xiàn)優(yōu)秀的團(tuán)隊和個人給予表彰和獎勵；對審查工作不力、出現(xiàn)重大失誤或違規(guī)行為的，進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如扣減績效