風(fēng)控內(nèi)審考試及答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則不包括以下哪一項(xiàng)？A.全面性原則B.重要性原則C.經(jīng)濟(jì)性原則D.隨機(jī)性原則答案：D2.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是什么？A.提高企業(yè)的盈利能力B.監(jiān)督企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)C.評(píng)估和改善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理D.制定企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃答案：C3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法不包括以下哪一項(xiàng)？A.定性評(píng)估B.定量評(píng)估C.綜合評(píng)估D.經(jīng)驗(yàn)評(píng)估答案：D4.內(nèi)部控制的基本要素不包括以下哪一項(xiàng)？A.授權(quán)和責(zé)任B.信息和溝通C.監(jiān)控活動(dòng)D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：D5.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程不包括以下哪一步？A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控答案：無(wú)6.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括哪些？A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)B.審計(jì)建議C.審計(jì)依據(jù)D.以上所有答案：D7.風(fēng)險(xiǎn)控制措施的主要目的是什么？A.減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失C.消除風(fēng)險(xiǎn)D.以上所有答案：D8.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是指什么？A.審計(jì)人員與被審計(jì)單位沒(méi)有利益關(guān)系B.審計(jì)人員不受任何外部干擾C.審計(jì)結(jié)果不受管理層干預(yù)D.以上所有答案：D9.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則不包括以下哪一項(xiàng)？A.全面性原則B.重要性原則C.經(jīng)濟(jì)性原則D.隨機(jī)性原則答案：D10.內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么？A.提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率B.保障企業(yè)的資產(chǎn)安全C.遵守法律法規(guī)D.以上所有答案：D二、多項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則包括哪些？A.全面性原則B.重要性原則C.經(jīng)濟(jì)性原則D.隨機(jī)性原則答案：A,B,C2.內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括哪些？A.審計(jì)計(jì)劃B.審計(jì)實(shí)施C.審計(jì)報(bào)告D.審計(jì)后續(xù)跟蹤答案：A,B,C,D3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括哪些？A.定性評(píng)估B.定量評(píng)估C.綜合評(píng)估D.經(jīng)驗(yàn)評(píng)估答案：A,B,C4.內(nèi)部控制的基本要素包括哪些？A.授權(quán)和責(zé)任B.信息和溝通C.監(jiān)控活動(dòng)D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：A,B,C5.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括哪些步驟？A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控答案：A,B,C,D6.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括哪些？A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)B.審計(jì)建議C.審計(jì)依據(jù)D.審計(jì)結(jié)果答案：A,B,C,D7.風(fēng)險(xiǎn)控制措施的主要目的包括哪些？A.減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失C.消除風(fēng)險(xiǎn)D.以上所有答案：A,B,C8.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性表現(xiàn)在哪些方面？A.審計(jì)人員與被審計(jì)單位沒(méi)有利益關(guān)系B.審計(jì)人員不受任何外部干擾C.審計(jì)結(jié)果不受管理層干預(yù)D.以上所有答案：A,B,C9.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則包括哪些？A.全面性原則B.重要性原則C.經(jīng)濟(jì)性原則D.隨機(jī)性原則答案：A,B,C10.內(nèi)部控制的目標(biāo)包括哪些？A.提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率B.保障企業(yè)的資產(chǎn)安全C.遵守法律法規(guī)D.以上所有答案：A,B,C,D三、判斷題（總共10題，每題2分）1.風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則是全面性原則、重要性原則和經(jīng)濟(jì)性原則。答案：正確2.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是監(jiān)督企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)。答案：錯(cuò)誤3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括定性評(píng)估和定量評(píng)估。答案：正確4.內(nèi)部控制的基本要素包括授權(quán)和責(zé)任、信息和溝通、監(jiān)控活動(dòng)。答案：正確5.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。答案：正確6.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容不包括審計(jì)結(jié)果。答案：錯(cuò)誤7.風(fēng)險(xiǎn)控制措施的主要目的是減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失。答案：正確8.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是指審計(jì)人員與被審計(jì)單位沒(méi)有利益關(guān)系。答案：錯(cuò)誤9.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是全面性原則、重要性原則和經(jīng)濟(jì)性原則。答案：正確10.內(nèi)部控制的目標(biāo)是提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率、保障企業(yè)的資產(chǎn)安全和遵守法律法規(guī)。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（總共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則。答案：風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則包括全面性原則、重要性原則和經(jīng)濟(jì)性原則。全面性原則要求風(fēng)險(xiǎn)控制措施覆蓋所有可能的風(fēng)險(xiǎn)；重要性原則要求風(fēng)險(xiǎn)控制措施優(yōu)先針對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)性原則要求風(fēng)險(xiǎn)控制措施的成本與收益相匹配。2.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)的主要目的。答案：內(nèi)部審計(jì)的主要目的是評(píng)估和改善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)督企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，保障企業(yè)的資產(chǎn)安全，以及確保企業(yè)遵守法律法規(guī)。3.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。答案：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括定性評(píng)估和定量評(píng)估。定性評(píng)估主要通過(guò)專(zhuān)家判斷和經(jīng)驗(yàn)分析進(jìn)行，適用于難以量化的風(fēng)險(xiǎn)；定量評(píng)估主要通過(guò)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行，適用于可以量化的風(fēng)險(xiǎn)。4.簡(jiǎn)述內(nèi)部控制的基本要素。答案：內(nèi)部控制的基本要素包括授權(quán)和責(zé)任、信息和溝通、監(jiān)控活動(dòng)。授權(quán)和責(zé)任要求明確每個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限；信息和溝通要求確保信息的及時(shí)傳遞和準(zhǔn)確處理；監(jiān)控活動(dòng)要求對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和評(píng)估。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論風(fēng)險(xiǎn)控制措施的主要目的。答案：風(fēng)險(xiǎn)控制措施的主要目的是減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失。通過(guò)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，企業(yè)可以減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)暴露，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)減少損失的程度，從而保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全和提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率。2.討論內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。答案：內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是指審計(jì)人員與被審計(jì)單位沒(méi)有利益關(guān)系，不受任何外部干擾，審計(jì)結(jié)果不受管理層干預(yù)。內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是確保審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵，只有獨(dú)立的審計(jì)才能保證審計(jì)結(jié)果的客觀(guān)性和公正性，從而為企業(yè)提供可靠的風(fēng)險(xiǎn)管理建議。3.討論風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。答案：風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是全面性原則、重要性原則和經(jīng)濟(jì)性原則。全面性原則要求風(fēng)險(xiǎn)控制措施覆蓋所有可能的風(fēng)險(xiǎn)，確保沒(méi)有遺漏；重要性原則要求風(fēng)險(xiǎn)控制措施優(yōu)先針對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)，確保資源的有效利用；經(jīng)濟(jì)性原則要求風(fēng)險(xiǎn)控制措施的成本與收益相匹配，確保風(fēng)險(xiǎn)