深圳媽灣電力有限公司2025年1-6月審計報告—合并利潤表5—母公司利潤表6—合并現(xiàn)金流量表7—母公司現(xiàn)金流量表8—合并股東權(quán)益變動表9-10審計報告會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于媽灣電力公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟1舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的就可能導致對媽灣電力公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不2（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）一、公司的基本情況深圳媽灣電力有限公司(以下簡稱本公司或媽灣電力，在包含子公司時統(tǒng)稱本集團)固定期限。注冊地址：深圳市南山區(qū)媽灣大道媽灣電廠內(nèi)。統(tǒng)一社會信用代碼：主要經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍:建設(shè)經(jīng)營媽灣電廠；經(jīng)營發(fā)電、供電、供熱、供冷業(yè)務(wù)和其他與電力有關(guān)工程；投資興辦實業(yè)（項目另報）；經(jīng)營有關(guān)進出口業(yè)務(wù)（具體按深貿(mào)管登字第2003-1224號進出口企業(yè)資格證書經(jīng)營）；在合法取得的地塊上從事單項房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營；經(jīng)營自有物業(yè)租賃業(yè)務(wù)；合同能源管理及節(jié)能服務(wù)；電力工程設(shè)計、施工、電力設(shè)施維修維護；電力銷售；綜合能源及節(jié)能服務(wù)；承包電廠運行；投資新能源和分布式能源項目（具體項目另行申報）；能源技術(shù)研發(fā)、咨詢服務(wù)。（以上法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準的項目除外，限制的項目須取得許二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本集團財務(wù)報表根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事項和情況。本財務(wù)三、重要會計政策及會計估計本集團根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計包括營業(yè)周期、應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)的預期信用損失的計量、存貨的計價方法、固定資產(chǎn)折舊、無形資本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、準確、完整地反映了本參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時本集團作為合并方，在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，在合并日按被合并方在最終控制方合并報表中的賬面價值計量。取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制本集團作為購買方，在非同一控制下企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對合并中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值、以及合并成本進行復核，經(jīng)復核后，合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，將其差額計入本集團合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。本集團判斷控制的標準為，本集團擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，本公司與子公司及子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并財務(wù)報表的影響于合并時抵消。子公司的所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額以及當期凈損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，分別在合并財務(wù)報表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，其經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自合并當期期初納入合并財務(wù)報表。編制比較合并財務(wù)報表時，對上年財務(wù)報表的相關(guān)項目進行調(diào)通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，編制合并報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整，在編制比較報表時，以不早于本公司和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負債并入本集團合并財務(wù)報表的比較報表中，并將合并而增加的凈資產(chǎn)在比較報表中調(diào)整所有者權(quán)益項下的相關(guān)項目。為避免對被合并方凈資產(chǎn)的價值進行重復計算，本集團在達到合并之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與本集團和被合并方處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他凈資產(chǎn)變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的期初留存收益和當對于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本集團取得控制權(quán)之日起納入合并財務(wù)報表。在編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各項可辨認資通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，編制合并報表時，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；與其相關(guān)的購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權(quán)益變動，在購買日所屬當期轉(zhuǎn)為投資損益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除本公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，在合并財務(wù)報表中，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本溢價或股本溢價，資本公積不足沖減的，調(diào)本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資方的控制權(quán)的，在編制合并財務(wù)報表時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認本集團現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融滿足下列條件的，終止確認金融資產(chǎn)（或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分），即將之前確認的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負債表中予以轉(zhuǎn)出：1）收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，或雖然實質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該如果金融負債的責任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負債進行終止確認。如果現(xiàn)有金融負債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現(xiàn)有負債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新本集團根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。當且僅當本集團改變管在判斷業(yè)務(wù)模式時，本集團考慮包括企業(yè)評價和向關(guān)鍵管理人員報告金融資產(chǎn)業(yè)績的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績的風險及其管理方式以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報酬的方式等。在評估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標時，本集團對金融資產(chǎn)到期日前的出在判斷合同現(xiàn)金流量特征時，本集團判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎(chǔ)的利息的支付，包含（對貨幣時間價值的修正進行評估時，判斷與基準現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異/對包含提前還款特征的金融資產(chǎn)，判斷提前還款特征金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入本集團將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額；以攤余成本進行后續(xù)計量。不屬于任何套期關(guān)系的一部分的該類金融資產(chǎn)，按照實際利率法攤銷、減值、匯兌損益以及終止確認時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。本集團分類為該類的金融資產(chǎn)具體包括：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)本集團將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。不屬于任何套期關(guān)系的一部分的該類金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的所有利得或損失，除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產(chǎn)利息之外，所產(chǎn)生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應(yīng)當從其他綜合本集團不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本集團僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計入當期損益，公允價值的后續(xù)變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。當金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入留存收益。本集團該分類的除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本集團將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用直接計入當期損益。此類金融資產(chǎn)的利得或本集團在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資除了簽發(fā)的財務(wù)擔保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債以外，本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益，以攤余成本計量的金融負債的相關(guān)交易費用計入其以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動均計入當期損益。對于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續(xù)計量，除由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益；如果由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本集團將所有公允價值變動（包括自身信用本集團以預期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、貸款承諾及財務(wù)擔本集團對于《企業(yè)會計準則第14號-收入準則》規(guī)范的交易形成且不含重大融資成分的應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)，始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷。本集團通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率和該工具在資產(chǎn)負債表日所確定的預計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。但是，如果本集團確定金融工具在資產(chǎn)負債表日只具有較低的信用風險的，可以假設(shè)該金融工具的信用風險自初險已經(jīng)顯著增加。除非本集團在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下即可獲得合理且有依據(jù)的信息，證明即使逾期超過30日，信用風險自初始確認后仍未顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本集團考慮的信息-發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；-債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；-債權(quán)人出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他-債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進行其他財務(wù)重組；-發(fā)行方或債務(wù)人財務(wù)困難導致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；-以大幅折扣購買或源生一項金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)以組合為基礎(chǔ)的評估。對于應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關(guān)于信用風險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎(chǔ)上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本集團按照金融工具類型、信用風險評級、擔保物類型、初始確認日期、剩余合同期限為共同風險特征，對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款進行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風險是否顯著增加。按照金融工具類型、信用風險評級、擔保物類型、初始確認日期、剩余合同期限為共同風險特征，對應(yīng)收賬款進行分組并以組整個存續(xù)期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存本集團在資產(chǎn)負債表日計算應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款預期信用損失，如果該預期信用損失大于當前應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款減值準備的賬面金額，本集團將其差額確認為應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準備”。相反，本集本集團實際發(fā)生信用損失，認定相關(guān)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款無法收回，經(jīng)批準予以核銷的，根據(jù)批準的核銷金額，借記“壞賬準備”，貸記“應(yīng)收票據(jù)”或“應(yīng)收賬款”。若核銷金額大于已計提的損失準備，按期差額（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）本集團根據(jù)以前年度的實際信用損失，并考慮本年的前瞻性信息，計量預期信用損失的會計估計政策為：本集團對信用風險顯著不同的應(yīng)收賬款單項確定預期信用損失率，當單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集團依據(jù)信用風險特征將應(yīng)收款項劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預期信用損失，確定組合的應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)組合一應(yīng)收國內(nèi)電網(wǎng)公司電費及關(guān)聯(lián)方款應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)組合二應(yīng)收可再生能源補貼款等應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)組合三粉煤灰銷售收入及其他本集團考慮有關(guān)過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預期能收到的現(xiàn)金流本集團按照下列情形計量其他應(yīng)收款損失準備：①信用風險自初始確認后未顯著用風險自初始確認后已顯著增加的金融資產(chǎn)，本集團按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失本集團在資產(chǎn)負債表日計算其他應(yīng)收款預期信用損失，如果該預期信用損失大于當前其他應(yīng)收款的賬面金額，本集團將其差額確認為其他應(yīng)收賬款減值損失，借記“信用減值損失”，貸記“壞賬準備”。相反，本集團將差額確認為減值利得，做相本集團實際發(fā)生信用損失，認定相關(guān)其他應(yīng)收賬款無法收回，經(jīng)批準予以核銷的，根據(jù)批準的核銷金額，借記“壞賬準備”，貸記“其他應(yīng)收款”。若核銷金額大以組合為基礎(chǔ)的評估。對于其他應(yīng)收款，本集團在單項工具層面無法以合理成本獲得關(guān)于信用風險顯著增加的充分證據(jù)，而在組合的基礎(chǔ)上評估信用風險是否顯著增加是可行，所以本集團按照款項性質(zhì)為共同風險特征，對其他應(yīng)收款進行分組并以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風險是否顯著增加。確定組合的其他應(yīng)收款組合一應(yīng)收關(guān)聯(lián)方往來款其他應(yīng)收款組合二應(yīng)收非關(guān)聯(lián)方經(jīng)營性往來款其他應(yīng)收款組合三保證金及押金等20（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）對于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交易，本集團已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)并確認產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債，未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認日的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價及應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時符合下列條件：①集團管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。）之和，與分攤的前述金融資產(chǎn)整體賬面價值的差額計通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財務(wù)擔保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價值和財務(wù)擔保金額兩者之中的較低者，確認繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財務(wù)擔保金額，是指本集團按照以下原則區(qū)分金融負債與權(quán)益工具：①如果本集團不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。②如果一項金融工具須用或可用本集團自身權(quán)益工具進行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本集團自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本集團須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時的公允價值，則無論該合同權(quán)利或義務(wù)的21金額是固定的，還是完全或部分地基于除本集團自身權(quán)益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格）的變動而變動，該合同分類為本集團在合并報表中對金融工具（或其組成部分）進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由于該工具而承擔了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結(jié)算金融工具或其組成部分屬于金融負債的，相關(guān)利息、股利（或股息）、利得或損金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的，其發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注本集團的金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：①本集團具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當前可執(zhí)行的；②本集團計劃以凈額結(jié)算，或同存貨實行永續(xù)盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；發(fā)出存貨按加權(quán)平均法計資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值熟低計量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金合同資產(chǎn)，是指本集團已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。如本集團向客戶銷售兩項可明確區(qū)分的商品，因已交付其中一項商品而有權(quán)收取款項，但收取該款項還取決于交付另一項商品的，本集團將合同資產(chǎn)的預期信用損失的確定方法和會計處理方法，詳見上述附注三、7.（4）22合同負債反映本集團已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本集團在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本集團已經(jīng)取得了無條件收取合同對價權(quán)利的，在客戶實際支付款項與到期應(yīng)支付款項孰早時點，按照已收或應(yīng)收的金本集團與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同履約成本和合同取得成本。根據(jù)其流動性，合同履約成本分別列報在存貨和其他非流動資產(chǎn)中，合同取得成本分別列報在其合同履約成本，即本集團為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)會計準則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了本集團未來用于履行履約義務(wù)的資源；該成合同取得成本，即本集團為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。如果該資產(chǎn)攤銷期限不超過一年，本集團選擇在發(fā)生時計入當期損益的簡化處理。增量成本，是指不取得合同就不會發(fā)生的成本（如銷售傭金等）。本集團為取得合同發(fā)生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發(fā)生的差旅費等），在發(fā)生時計入當期損益，但是，明確由客戶本集團與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認相同的基礎(chǔ)進行本集團與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項差額的，本集團將超出部分計提減值準備，并確認為資產(chǎn)減值損失：①企業(yè)因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預期能夠取得的剩余對價；②為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計將要發(fā)生的成本。計提減值準備后，如果以前期間減值的因素發(fā)生變化，使得上述兩項差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不23本集團長期股權(quán)投資包括對子公司的投資、對聯(lián)營企業(yè)的投資和對合營企業(yè)的權(quán)本集團對被投資單位具有重大影響的權(quán)益性投資，即對聯(lián)營企業(yè)投資。重大影響，是指本集團對被投資方的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司直接或通過子公司間接擁有被投資明確的證據(jù)表明本集團不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策或形成對被投資單位的控權(quán)力機構(gòu)中派有代表的/參與被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策制定過程的/與被投資單位之間發(fā)生重要交易的/向被投資單位派出管理人員的/向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料等,本集團與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的權(quán)益性投資，即對合營企業(yè)投資。共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本集團對共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該安排相關(guān)活動的決策必須經(jīng)過這些集體控制該安排通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產(chǎn)的賬面價值的份額作為初始投資成本；被合并方在合并日的通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款及與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價本公司對子公司投資在個別財務(wù)報表中采用成本法核算。采用成本法時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價。在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發(fā)生的相關(guān)交易費用增加長期股權(quán)投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金24（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）本集團對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法時，長期股權(quán)投資初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資賬面價值；長期股權(quán)投資初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額的，差額調(diào)增長期股權(quán)投資的賬面價值，同時計入取后續(xù)計量采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在持有投資期間，隨著被投資單位所有者權(quán)益的變動相應(yīng)調(diào)整增加或減少長期股權(quán)投資的賬面價值。其中在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的不構(gòu)成業(yè)務(wù)的交易產(chǎn)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有比例計算歸屬于本集團的部分（內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認），對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。本集團確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本集團負有承擔額外損對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資，當其可收回金額低于其賬面價本集團投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本集團投資性房地產(chǎn)采用采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內(nèi)計提折舊或攤銷。各類投資性房地產(chǎn)的預計使用壽命、凈殘值率及年折類別折舊年限（年）預計殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物15-4052.38-6.33固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。外購固定資產(chǎn)的初始成本包括購買價款、相關(guān)稅費以及使該資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的支出。自行建造固定資產(chǎn)的初始成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用和使該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)25與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。本集團固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預計凈殘值率、折類別折舊方法折舊年限(年)預計殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法15-40年5.002.38-6.33機器設(shè)備年限平均法5-15年5.006.33-19.00運輸工具年限平均法5-10年5.009.5-19電子及其他設(shè)備年限平均法5.0019.00當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費本集團于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值本集團將發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的構(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費用予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本，其他借款費用計入當期損益。本集團確定的符合資本化條件的資產(chǎn)包括需要經(jīng)過1年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；當購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借26（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）在資本化期間內(nèi)的每一會計期間，本集團按照以下方法確認借款費用的資本化金額：借入專門借款的，按照當期實際發(fā)生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款本集團無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)和軟件，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預計使用壽命進行復核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試；尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入資產(chǎn)減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，長期待攤費用包括使用權(quán)資產(chǎn)改良及其他已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出27職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、工會和教育經(jīng)費、短期帶薪缺勤等。本集團在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)本集團將離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。設(shè)定提存計劃是本集團向獨立的基金繳存固定費用后，不再承擔進一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃是除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。于報告期內(nèi)，本集團的離職后福利設(shè)定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構(gòu)組織實施的社會基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及本集團設(shè)立的企業(yè)年金計劃等；在職工為本集團提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資本集團職工參加了由當?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保險。本集團以當?shù)匾?guī)定的社會基本養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和比例，按月向當?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)繳納養(yǎng)老保險費。職工退休后，當?shù)貏趧蛹吧鐣Ｕ喜块T有責任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老金。本集團在職工提供服務(wù)的會計期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計除了社會基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險之外，員工可以自愿參加本集團設(shè)立的企業(yè)年金計劃。企業(yè)按本企業(yè)上年度工資總額的一定比例向年金計劃繳存費用，在企業(yè)成本離職后福利設(shè)定受益計劃主要為離退休人員支付的明確標準的統(tǒng)籌外福利、為去世員工遺屬支付的生活費等。對于設(shè)定受益計劃中承擔的義務(wù)，在資產(chǎn)負債表日由獨立精算師使用預期累計福利單位法進行精算，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，其中：除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產(chǎn)成本，設(shè)定受益計劃服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額在發(fā)生當期計入當期損益；重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資28產(chǎn)所產(chǎn)生的變動在發(fā)生當期計入其他綜合收益，且在后續(xù)會計期間不允許轉(zhuǎn)回至損本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償，在本集團不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的收入是本集團在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權(quán)益增加且與股東投入資本無關(guān)本集團在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時，確認收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導該商品的使用或該服務(wù)的提滿足下列條件之一的，屬于在某一時間段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本集團按照履約進度，在一段時間內(nèi)確認收入：(1)客戶在本集團履約的同時即取得并消耗本公司帶來的經(jīng)濟利益；(2)客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；(3)本集團履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本集團在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)的時點確對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本集團根據(jù)已完成服務(wù)的進度在一段時間內(nèi)本集團按照已完成服務(wù)的進度確認收入時，對于本集團已經(jīng)取得無條件收款權(quán)的部分，確認為應(yīng)收賬款，其余部分確認為合同資產(chǎn)，并對應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)以預期信用損失為基礎(chǔ)確認損失準備；如果本集團已收或應(yīng)收的合同價款超過已完成的勞務(wù)，則將超過部分確認為合同負債。本集團對于同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以本集團收入主要包括電力銷售收入、粉煤灰銷售收入、蒸汽銷售收入、餐飲后勤收入、污泥摻燒收入等。其中電力銷售收入在本集團電力輸送至售電合同規(guī)定的電網(wǎng)，即客戶取得電力的控制權(quán)時，確認銷售收入的實現(xiàn)；粉煤灰銷售收入，為購買粉煤灰客戶取得粉煤灰控制權(quán)時確認收入；蒸汽銷售收入，按照實際供應(yīng)蒸汽量及與客戶合同所約定的蒸汽單價，并以購汽客戶取得蒸汽控制權(quán)之時確認銷售收入；餐飲后勤收入，本集團按照產(chǎn)出法，每月根據(jù)合同以及開具的餐飲后勤服務(wù)結(jié)算單來確定提供服務(wù)的約進度，確認當月相應(yīng)的餐飲后勤收入；污泥摻燒收入，本集團按照產(chǎn)出29法，每月根據(jù)處理污泥噸數(shù)以及開具的污泥摻燒結(jié)算單來確定提供服務(wù)的履約進度，政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括稅費返政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值，將其他與資產(chǎn)相關(guān)的政府補若用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益；若用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益。對于其他與收益相關(guān)的政府補助，若用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，沖減相關(guān)成本；若用于補償已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助納入營業(yè)利潤，與日常活動無關(guān)的政府補助計入營業(yè)本集團收到的政策性優(yōu)惠利率貸款，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關(guān)借款費用。本集團直接收取的財政貼遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認產(chǎn)生的暫時性差異，不確認相應(yīng)的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債30遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫①本集團擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期遞延所②遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本集團評估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部除了短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃，在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權(quán)資使用權(quán)資產(chǎn)，是指本集團作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利，按照成本進行初始計量。該成本包括：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；③發(fā)生的初始直接費用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本（屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外）。本集團按照租賃準則有關(guān)規(guī)定本集團根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預期消耗方式以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用31壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。計提的折舊金額根據(jù)使用權(quán)資本集團按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額包括：①固定付款額及實質(zhì)固定付款額，扣除租賃激勵相關(guān)金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③本集團合理確定將行使購買選擇權(quán)時，購買選擇權(quán)的行權(quán)價格；④租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權(quán)時，行使終止租賃在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本集團采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率。本集團因無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。本集團按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當期損益，但應(yīng)當資本化的除在租賃期開始日后，本集團確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的賬面金額；支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額。當實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，本集團按照變租賃變更，是指原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加或終止一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)，延長或縮短合同規(guī)定的租賃期等。租賃變租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍或延長了租賃期限；②增加的對價與租賃范圍擴大部分或租賃期限延長部分的單獨價租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團按照租賃準則有關(guān)規(guī)定對變更后合同的對價進行分攤，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的折現(xiàn)率對變更后的租賃付款額進行折現(xiàn)，以重新計量租賃負債。在計算變更后租賃付款額的現(xiàn)值時，本集團采用剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率的，本集團采用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。就上述租賃負債調(diào)整的影響，本集團區(qū)分以下情形進行會計處理：①租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人應(yīng)當調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計入當期損益。②其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，承租人相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)32價值資產(chǎn)租賃，本集團選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。本集團將短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計本集團作為售后租回交易中的賣方兼承租人，對相關(guān)標的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否構(gòu)成銷售進行評估。本集團判斷不構(gòu)成銷售的，本集團繼續(xù)確認被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時確認一項與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負債；構(gòu)成銷售的，本集團按原資產(chǎn)賬面價值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認相關(guān)利得或損失。在對售后租回所形成的租賃負債進行后續(xù)計量時，確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不導致本集團確認與租回所獲得的使用權(quán)有關(guān)的利得或本集團作為出租人，如果一項租賃實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全在租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應(yīng)收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。本集團對應(yīng)收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本集團按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。本集團取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計在租賃期內(nèi)各個期間，本集團采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認為租金收本集團發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費用資本化至租賃標的資產(chǎn)的成本，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同的確認基礎(chǔ)分期計入當期損益。本集團取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發(fā)生時經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本集團自變更生效日開始，將其作為一項新的租賃進行會計處理，與變更前租賃有關(guān)的預收或應(yīng)收租賃收款額視33本集團作為售后租回交易中的買方兼出租人，相關(guān)標的資產(chǎn)的控制權(quán)未轉(zhuǎn)移給本集團，本集團不確認被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認一項與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)；相關(guān)標的資產(chǎn)的控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給本集團，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓構(gòu)成銷售，本集團對資產(chǎn)購買進行會計處本集團于每個資產(chǎn)負債表日以公允價值計量投資性房地產(chǎn)、衍生金融工具和權(quán)益工具投資。公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。本集團優(yōu)先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大每個資產(chǎn)負債表日，本集團對在財務(wù)報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和本集團對權(quán)益工具的投資以公允價值計量。但在有限情況下，如果用以確定公允價值的近期信息不足，或者公允價值的可能估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對公允價值的恰當本集團根據(jù)歷史經(jīng)驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要下列重要會計估計及關(guān)鍵假設(shè)存在會導致下一會計年度資產(chǎn)和負債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整的重要風險：本集團對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)等資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命或短于使用壽命的租賃期內(nèi)計提折舊和攤銷。本集團定期審閱相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。資產(chǎn)使用壽命是本集團根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預期的技術(shù)改變而確定。如果以前的估34（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）四、稅項稅種計稅依據(jù)稅率增值稅按照應(yīng)稅收入計算銷項稅，扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅13%、9%、6%城市維護建設(shè)稅按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅教育費附加按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅地方教育費附加按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅2%企業(yè)所得稅按當期應(yīng)納稅所得額按應(yīng)納稅所得額的25%計繳，部分企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠稅率情況詳見下表。納稅主體名稱所得稅稅率深圳市媽灣電力檢修有限公司20%深能發(fā)電技術(shù)(深圳)有限公司20%日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局公告2023年第12號《關(guān)于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費政策的公告》的規(guī)（2）根據(jù)《國家鼓勵的資源綜合利用經(jīng)向認定管理辦法》(發(fā)改環(huán)資[2006]186435五、合并財務(wù)報表主要項目注釋項目期末余額年初余額銀行存款3,966,301,512.864,129,643,728.02其中：財務(wù)公司存款3,772,879,579.464,019,983,539.32其他貨幣資金61,165,727.6875,481,203.22合計4,027,467,240.544,205,124,931.24項目期末余額年初余額定期存款及應(yīng)計利息3,096,300,566.323,061,735,098.40保函保證金61,165,727.6875,481,203.22合計3,157,466,294.003,137,216,301.62項目期末余額年初余額銀行承兌匯票10,851,380.4319,051,780.57合計10,851,380.4319,051,780.57賬齡期末賬面余額年初賬面余額349,738,589.51304,997,342.9227,734,306.4252,775.002-3年52,775.00合計377,525,670.93305,050,117.9236類別期末余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額金額計提比按組合計提壞賬準備377,525,670.93100.006,195,015.54371,330,655.39其中：組合一320,895,202.8985.00320,895,202.89組合三56,630,468.0415.006,195,015.5410.9450,435,452.50合計377,525,670.936,195,015.54371,330,655.39類別年初余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額金額計提比例（%）按組合計提壞賬準備305,050,117.92100.001,482,614.230.49303,567,503.69其中：組合一283,924,228.8493.07283,924,228.84組合三21,125,889.086.931,482,614.237.0219,643,274.85合計305,050,117.921,482,614.230.49303,567,503.69類別年初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他組合一組合三1,482,614.235,282,817.94570,416.636,195,015.54合計1,482,614.235,282,817.94570,416.636,195,015.54單位名稱應(yīng)收賬款期末占應(yīng)收賬款期末余額應(yīng)收賬款壞賬余額合計數(shù)的比例（%）準備期末余額深圳供電局有限公司286,441,915.4975.87深圳市深水生態(tài)環(huán)境技術(shù)有限公司13,826,811.693.661,742,801.4537單位名稱應(yīng)收賬款期末余額占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例（%）應(yīng)收賬款壞賬準備期末余額深圳市深藍生態(tài)環(huán)?？萍加邢薰?2,446,491.063.301,581,548.05深圳市海創(chuàng)環(huán)境治理科技有限公司8,501,359.502.251,236,094.12深圳市誠利運土石方工程有限公司7,741,062.242.05541,874.36合計328,957,639.9887.135,102,317.98項目期末余額年初余額金額金額1年以內(nèi)119,902,880.6883.5045,437,559.6893.2921,628,369.2515.061,125,999.602.312-3年100,000.000.07322,291.650.663年及以上1,962,116.751,822,326.753.74合計143,593,366.6848,708,177.68注1：截至2025年6月30日，本集團賬齡超過1年的預付賬款金額為單位名稱期末余額賬齡占預付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)深能（深圳）燃氣貿(mào)易有限公司61,100,000.001年以內(nèi)42.55深圳能源燃氣投資控股有限公司33,938,680.0023.64招商銀行深圳能源集團股份有限公司企業(yè)年金計劃受托財產(chǎn)25,249,622.861年以內(nèi)17.58深圳市匯豐建源投資有限公司6,615,705.601年以內(nèi)4.61紹興美團科技有限公司4,253,630.691年以內(nèi)2.96合計131,157,639.1591.34項目期末余額年初余額應(yīng)收利息38項目期末余額年初余額應(yīng)收股利21,103.1821,103.18其他應(yīng)收款133,705,550.6253,098,289.65合計133,726,653.8053,119,392.83被投資單位期末余額年初余額深圳市石巖公學21,103.1821,103.18合計21,103.1821,103.18款項性質(zhì)期末賬面余額年初賬面余額關(guān)聯(lián)方往來125,161,040.001,121,276.72經(jīng)營性往來款53,793,795.83102,311,707.65保證金及押金1,150,000.00其他595,563.77672,588.22合計180,700,399.60104,105,572.59賬齡期末賬面余額年初賬面余額131,098,847.4351,038,234.173,100,246.946,570,274.302-3年103,434.62216,831.713年以上46,397,870.6146,280,232.41合計180,700,399.60104,105,572.59類別期末余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額金額計提比例按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備其中：組合一39類別期末余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額金額計提比例組合二組合三合計類別年初余額賬面余額壞賬準備賬面價值金額金額計提比例（%）按單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備其中：組合一組合二組合三合計名稱年初余額期末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備計提比例計提理由經(jīng)營性往來款預計無法收回合計組合期末余額賬面余額壞賬準備計提比例（%）組合一125,161,040.00組合二7,618,963.42695,036.459.12組合三1,721,563.77100,980.125.87合計134,501,567.19796,016.570.5940壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)4,808,450.5346,198,832.4151,007,282.94應(yīng)收款賬面余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計提67,260.4067,260.40本期轉(zhuǎn)回4,079,694.364,079,694.36本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動796,016.5746,198,832.4146,994,848.98類別年初余額本期變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核其他單項計提壞賬準備46,198,832.4146,198,832.41組合計提壞賬準備4,808,450.5367,260.404,079,694.36796,016.57合計51,007,282.9467,260.404,079,694.3646,994,848.98單位名稱款項性質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的壞賬準備期末余額深圳市深能燃料物資有限公司關(guān)聯(lián)方往來122,000,000.001年以內(nèi)67.52北方證券有限責任公司經(jīng)營性往來款23,014,731.605年以上12.7423,014,731.6041單位名稱款項性質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的壞賬準備期末余額廣州恒越房地產(chǎn)發(fā)展有限公司經(jīng)營性往來款8,000,000.005年以上4.438,000,000.00深圳市智城能源云數(shù)據(jù)中心有限公司經(jīng)營性往來款4,405,573.111年以內(nèi)2.44長沙帝都酒店有限公司經(jīng)營性往來款4,320,000.005年以上2.394,320,000.00合計161,740,304.7189.51%35,334,731.60項目期末余額賬面余額存貨跌價準備/合同履約成本減值準備賬面價值燃料79,345,373.5579,345,373.55備品備件124,058,189.19124,058,189.19原材料9,927,614.119,927,614.11其他1,031,837.981,031,837.98合計214,363,014.83214,363,014.83項目年初余額賬面余額存貨跌價準備/合同履約成本減值準備賬面價值燃料71,828,147.5971,828,147.59備品備件112,408,797.66112,408,797.66原材料6,685,308.876,685,308.87其他952,043.20952,043.20合計191,874,297.32191,874,297.32項目期末余額年初余額待抵扣/認證增值稅進項稅額28,289,452.076,128,408.66其他6,730,193.89合計35,019,645.966,128,408.6642（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）被投資單位年初余額本期增減變動期末余額減值準備期末余額追加投資減少投資權(quán)益法下確認的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計提減值準備其他一、聯(lián)營企業(yè)深圳能源財務(wù)有限公司555,344,630.5516,501,703.33571,846,333.88深圳深能綜合充電（注）深圳市智城能源云數(shù)據(jù)中心有限公司549,041.87551,676.691,100,718.56深圳市南山區(qū)華吉汽車修配廠549,818.79549,818.79549,818.79合計556,443,491.2117,053,380.02573,496,871.23549,818.79注：本公司之子公司深能綜合能源開發(fā)(深圳)有限公司以權(quán)益法對深圳深能綜合充電服務(wù)公司的投資進行核算；該被投資公司因持續(xù)43項目年初余額本期增減變動期末余額本期確認的股利收入本期末累計計入其他綜合收益的利得本期末累計計入其他綜合收益的損失指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因追加投資減少投資計入其他綜合收益的利得計入其他綜合收益的損失其他深圳市學3,140,771.943,140,771.941,140,771.94戰(zhàn)略投資合計3,140,771.943,140,771.941,140,771.94項目房屋、建筑物合計一、賬面原值1.年初余額412,389,767.71412,389,767.712.本期增加金額（1）外購3.本期減少金額（1）處置4.期末余額412,389,767.71412,389,767.71二、累計折舊和累計攤銷44項目房屋、建筑物合計1.年初余額277,056,491.39277,056,491.392.本期增加金額5,606,488.365,606,488.36（1）計提或攤銷5,606,488.365,606,488.363.本期減少金額（1）處置4.期末余額282,662,979.75282,662,979.75三、賬面價值1.期末賬面價值129,726,787.96129,726,787.962.年初賬面價值135,333,276.32135,333,276.32項目期末賬面價值年初賬面價值固定資產(chǎn)2,473,048,313.00900,793,513.33固定資產(chǎn)清理72,413,463.2466,605,437.21合計2,545,461,776.24967,398,950.54項目房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子及其他設(shè)備合計一、賬面原值1.年初余額2,250,095,070.765,178,839,824.4037,538,016.86170,900,597.857,637,373,509.8745項目房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子及其他設(shè)備合計2.本期增加金額568,459,426.821,056,892,775.181,352,499.651,626,704,701.65（1）購置2,823,403.531,352,499.654,175,903.18（2）在建工程轉(zhuǎn)入487,272,518.36811,276,089.311,298,548,607.67（3）其他增加81,186,908.46242,793,282.34323,980,190.803.本期減少金額60,794,887.1735,191,668.19465,586.011,989,656.1098,441,797.47（1）處置或報廢60,794,887.1735,191,668.19465,586.011,989,656.1098,441,797.474.期末余額2,757,759,610.416,200,540,931.3937,072,430.85170,263,441.409,165,636,414.05二、累計折舊1.年初余額1,908,419,331.114,617,810,371.9027,339,298.60118,898,750.836,672,467,752.442.本期增加金額9,039,467.5633,762,270.681,259,130.317,063,035.7851,123,904.33（1）計提9,039,467.5633,762,270.681,259,130.317,063,035.7851,123,904.333.本期減少金額57,054,818.4733,152,869.34438,364.001,890,173.2992,536,225.10（1）處置或報廢57,054,818.4733,152,869.34438,364.001,890,173.2992,536,225.104.期末末余額1,860,403,980.204,618,419,773.2428,160,064.91124,071,613.326,631,055,431.67三、減值準備1.年初余額17,231,030.5437,133,855.64644,113.779,103,244.1564,112,244.102.本期增加金額（1）計提3.本期減少金額2,010,536.25539,316.708,901.2320,820.542,579,574.72（1）處置或報廢2,010,536.25539,316.708,901.2320,820.542,579,574.7246項目房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具電子及其他設(shè)備合計4.期末末余額15,220,494.2936,594,538.94635,212.549,082,423.6161,532,669.38四、賬面價值1.期末賬面價值882,135,135.921,545,526,619.218,277,153.4037,109,404.472,473,048,313.002.年初賬面價值324,444,709.11523,895,596.869,554,604.4942,898,602.87900,793,513.33項目期末余額年初余額在建工程439,050,678.161,523,793,016.20合計439,050,678.161,523,793,016.20項目期末余額年初余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值大中型基建項目187,843,355.3915,480,789.45172,362,565.941,410,141,117.7015,480,789.451,394,660,328.25技術(shù)改造項目155,106,788.216,303,119.48148,803,668.73132,174,051.416,303,119.48125,870,931.93煤電環(huán)保替代一期工程114,622,687.47114,622,687.47其他3,261,756.023,261,756.023,261,756.023,261,756.02合計460,834,587.0921,783,908.93439,050,678.161,545,576,925.1321,783,908.931,523,793,016.2047（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）工程名稱期初余額本期增加本期減少期末余額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少煤電環(huán)保替代一期工程114,622,687.47114,622,687.47媽灣升級改造氣電項目一期工程1,145,757,406.4280,194,042.841,206,926,233.0119,025,216.25小計1,145,757,406.42194,816,730.311,206,926,233.0119,025,216.25114,622,687.47工程名稱預算數(shù)工程累計投入占預算比例（%）工程進度利息資本化累計金其中：本期利息資本化金額資金來源煤電環(huán)保替代一期工程6,332,490,000.00媽灣升級改造氣電項目一期工程1,551,973,433.8282.83100.0029,080,088.6310,133,191.28自有及貸款合計7,884,463,433.8229,080,088.6310,133,191.28注：本公司在拆除1、2號燃煤機組的區(qū)域上，計劃新建2臺燃氣機組，本公司先行建造7號燃氣機組（即媽灣升級改造氣電項目一期工），48（本財務(wù)報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示）項目土地使用權(quán)房屋及建筑物合計一、賬面原值1.年初余額715,565.151,177,244.841,892,809.992.本期增加金額3.本期減少金額4.期末余額715,565.151,177,244.841,892,809.99二、累計折舊1.年初余額65,608.051,177,244.841,242,852.892.本期增加金額90,499.0090,499.00（1）計提90,499.0090,499.003.本期減少金額（1）處置4.期末余額156,107.051,177,244.841,333,351.89三、賬面價值1.期末賬面價值559,458.10559,458.102.年初賬面價值649,957.10649,957.10項目土地使用權(quán)軟件及其他合計一、賬面原值1.年初余額745,772,781.3148,060,874.95793,833,656.262.本期增加金額3.本期減少金額4.期末余額745,772,781.3148,060,874.95793,833,656.26二、累計攤銷1.年初余額308,695,430.1440,861,779.18349,557,209.322.本期增加金額12,816,662.881,273,868.4414,090,531.32（1）計提12,816,662.881,273,868.4414,090,531.323.本期減少金額4.期末余額321,512,093.0242,135,647.62363,647,740.64三、減值準備49項目土地使用權(quán)軟件及其他合計1.年初余額122,617.80122,617.802.本期增加金額（1）計提3.本期減少金額4.期末余額122,617.80122,617.80四、賬面價值1.期末賬面價值424,260,688.295,802,609.53430,063,297.822.年初賬面價值437,077,351.177,076,477.97444,153,829.14項目年初余額本期增加本期攤銷期末余額裝修及其他工程款643,520.89504,520.94138,999.95合計643,520.89504,520.94138,999.95項目期末余額年初余額可抵扣暫時