2025年1-6月此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(htp://acc.mof.)”進(jìn)行查驗(yàn)。報(bào)告編碼：滬2538T44107河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司(2024年01月01日至2025年6月30日止)利潤表3財(cái)務(wù)報(bào)表附注BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLIC信會師報(bào)字[2025]第ZB11734號河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司全體股東：我們審計(jì)了河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司(以下簡稱生態(tài)技術(shù))財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2025年06月30日的資產(chǎn)負(fù)債表，2025年1-6月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了生態(tài)技術(shù)2025年06月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2025年1-6月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于生態(tài)技術(shù)，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任生態(tài)技術(shù)管理層(以下簡稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時，管理層負(fù)責(zé)評估生態(tài)技術(shù)的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督生態(tài)技術(shù)的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。審計(jì)報(bào)告第1頁立信會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)四、注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯報(bào)存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報(bào)可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報(bào)的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報(bào)的風(fēng)險。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(三)評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對生態(tài)技術(shù)持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致生態(tài)技術(shù)不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺審計(jì)報(bào)告第2頁五、其他事項(xiàng)本報(bào)告僅供城發(fā)水務(wù)有限公司轉(zhuǎn)讓其持有的生態(tài)技術(shù)股權(quán)使用，不得用作任何其他目的。因使用本報(bào)告不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。中國注冊會計(jì)師：立信會計(jì)師事中國注冊會計(jì)師：中國注冊會計(jì)師：自中國·上海二○二五年十月二十三日審計(jì)報(bào)告第3頁2025年6月30日資產(chǎn)附注五流動資產(chǎn)：交易性金融資產(chǎn)(二)(三)(四)(五)(六)(七)(八)非流動資產(chǎn)：(九)固定資產(chǎn)(十)(十一)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用(十二)后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。公司負(fù)責(zé)人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。公司負(fù)責(zé)人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：楊河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)負(fù)債和所有者權(quán)益流動負(fù)債：于(十四)(十五)(十六)(十七)(十八)(十九)資本公積(二十)未分配利潤(二十一)在在南南利潤表2025年1-6月(二十二)(二十二)(二十三)(二十四)研發(fā)費(fèi)用(二十五)其中：利息費(fèi)用(二十六)(三十)四、凈利潤(凈虧損以“.”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出(二十九)三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二十二)(二十二)(二十三)(二十四)研發(fā)費(fèi)用(二十五)其中：利息費(fèi)用(二十六)(三十)四、凈利潤(凈虧損以“.”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出(二十九)三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動額銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列)4,356,196.12附注五以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)(二十七)(二十八)(二十七)(二十八)減：所得稅費(fèi)用后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。公司負(fù)責(zé)人主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：2025年1-6月附注五(三十一)(三十一)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額(三十一)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金(三十一)會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。公會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司所有者權(quán)益變動表(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資本公積三、木期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股木)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余額會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：梅報(bào)表第5頁所有者權(quán)益變動表(續(xù))2025年1-6月資本公積未分配利潤三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資木1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3.盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲備1.木期提取2.本期使用(六)其他四、木期期末余額公司負(fù)責(zé)人：主管會計(jì)工作負(fù)貴人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張松2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注(除特殊注明外，金額單位均為人民幣元)河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”,原名鄭州航空港展達(dá)公路工程有限公司),2015年3月由城發(fā)水務(wù)有限公司出資設(shè)立，注冊資本空港經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)華夏大道與護(hù)航路交匯處興港大廈103室。本公司經(jīng)營范圍：許可項(xiàng)目：建設(shè)工程施工；餐廚垃圾處理；自來水生產(chǎn)與供應(yīng)；一般項(xiàng)目：污水處理及其再生利用；水污染治理；市政設(shè)施管理；園林綠化工程施工；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；機(jī)械設(shè)備本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事于2025年10月23日批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定編(二)持續(xù)經(jīng)營(一)遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明年6月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2025年1-6月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。(二)會計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止為一個會計(jì)年度。本公司營業(yè)周期為12個月。(四)記賬本位幣現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的本公司在成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益工具。動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期一業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具):一業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。除上述以攤余成本計(jì)量和以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融財(cái)務(wù)報(bào)表附注第3頁2025年1-6月期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、債權(quán)投資等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額；不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應(yīng)收賬款，以合同交易價格進(jìn)行初始計(jì)量。持有期間采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。(2)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)包括應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他債權(quán)投資等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動除采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。(3)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)包括其他權(quán)益工具投資等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動計(jì)入其他綜合收益。取得的股利計(jì)入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。(4)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)按公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動計(jì)入當(dāng)期2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第4頁損益。(5)以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債等，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債按公允價值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價值變動計(jì)入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。(6)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款，按公允價值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。持有期間采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息計(jì)入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時，將支付的對價與該金融負(fù)債賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。3、金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法滿足下列條件之一時，本公司終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：一收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬，但是未保留對金融資產(chǎn)的控制。本公司與交易對手方修改或者重新議定合同而且構(gòu)成實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)原金融資產(chǎn)，同時按照修改后的條款確認(rèn)一項(xiàng)新金融資產(chǎn)。發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第5頁(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2)終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。4、金融負(fù)債終止確認(rèn)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價 (包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值的確定方法存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報(bào)價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第6頁6、金融工具減值的測試方法及會計(jì)處理方法本公司對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同等以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會計(jì)處理。本公司考慮有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。對于由《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。對于由《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第21號——租賃》規(guī)范的交易形成的租賃應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。對于其他金融工具，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后的變動情況。本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險的相對變化，以評估金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。通常逾期超過30日，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險較低，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對于以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具),在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，并將減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益，且不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值。本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第7頁(七)合同資產(chǎn)1、合同資產(chǎn)的確認(rèn)方法及標(biāo)準(zhǔn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對價的權(quán)利 (且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。本公司擁有的、無條件(僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)列示。2、合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計(jì)處理方法詳見本附注“二、(六)金融工具減值的測試方法及會計(jì)處理方法”。(八)固定資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和初始計(jì)量固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。固定資產(chǎn)按成本(并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響)進(jìn)行初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠計(jì)量時，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。2、折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。對計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計(jì)提折舊。各類固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)552025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第8頁3、固定資產(chǎn)處置當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。(九)借款費(fèi)用1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。2、借款費(fèi)用資本化期間資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點(diǎn)到停止資本化時點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；(2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停止資本化。3、暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。4、借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第9頁期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。=對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均實(shí)際利率計(jì)算確定。在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。(十)無形資產(chǎn)1、無形資產(chǎn)的計(jì)價方法(1)公司取得無形資產(chǎn)時按成本進(jìn)行初始計(jì)量；外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。(2)后續(xù)計(jì)量在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況10年0(十一)長期資產(chǎn)減值長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第10頁金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。(十二)職工薪酬1、短期薪酬的會計(jì)處理方法本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司為職工繳納的社會保險費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計(jì)量。2、離職后福利的會計(jì)處理方法(1)設(shè)定提存計(jì)劃本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。此外，本公司還參與了由國家相關(guān)部門批準(zhǔn)的企業(yè)年金計(jì)劃/補(bǔ)充養(yǎng)老保險基金。本公司按職工工資總額的一定比例向年金計(jì)劃/當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機(jī)構(gòu)繳費(fèi)，相應(yīng)支出計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(2)設(shè)定受益計(jì)劃本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率予以折現(xiàn)。設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第11頁變動計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算利得或損失。3、辭退福利的會計(jì)處理方法本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時。(十三)收入1、收入確認(rèn)和計(jì)量所采用的會計(jì)政策本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品或服務(wù)的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。本公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價格計(jì)量收入。交易價格是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。本公司根據(jù)合同條款，結(jié)合其以往的習(xí)慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。本公司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價格，并在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時點(diǎn)履行履約義務(wù)：·客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益?！た蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的商品?！け竟韭募s過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第12頁入，但是，履約進(jìn)度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務(wù)的性質(zhì)，采用產(chǎn)出法或投入法確定履約進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，本公司按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對于在某一時點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司考慮下列跡·本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品或服務(wù)負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)。·本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)?！け竟疽褜⒃撋唐穼?shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品?！け竟疽褜⒃撋唐匪袡?quán)上的主要風(fēng)險和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報(bào)酬·客戶已接受該商品或服務(wù)等。本公司根據(jù)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前是否擁有對該商品或服務(wù)的控制權(quán)，來判斷從事交易時本公司的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前能夠控制該商品或服務(wù)的，本公司為主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對價總額確認(rèn)收入；否則，本公司為代理人，按照預(yù)期有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費(fèi)的金額確認(rèn)收入。(十四)合同成本合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：·該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)?！ぴ摮杀驹黾恿吮竟疚磥碛糜诼男新募s義務(wù)的資源?！ぴ摮杀绢A(yù)期能夠收回。本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時將其計(jì)入當(dāng)期損益。與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項(xiàng)的差額的，本公司對超出部分計(jì)2、為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計(jì)將要發(fā)生的成本。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定(十五)政府補(bǔ)助1、類型產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助在本公司能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確外收入);與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益(與本收入)或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益(與本公司日常活動相關(guān)的，計(jì)入其他收益；與本公司日?；顒訜o關(guān)的，計(jì)入營業(yè)外收入)或沖減相關(guān)成本費(fèi)用或損失。本公司取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，區(qū)分以下兩種情況，分別進(jìn)行會計(jì)處理：(1)財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第14頁本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。(2)財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。(十六)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除因企業(yè)合并和直接計(jì)入所有者權(quán)益(包括其他綜合收益)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的所得稅外，本公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入當(dāng)期損益。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計(jì)算確認(rèn)。對于可抵扣暫時性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。對于應(yīng)納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：·商譽(yù)的初始確認(rèn)；·既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損),且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的交易或事項(xiàng)。對與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當(dāng)該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時進(jìn)行時，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時滿足以下條件時以抵銷后2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第15頁的凈額列示：·納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；·遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時取得資產(chǎn)、清償負(fù)債。(十七)租賃租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進(jìn)行分拆。1、本公司作為承租人(1)使用權(quán)資產(chǎn)在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包括：●租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；●在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；●本公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用；·本公司為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本，但不包括屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的成本。本公司后續(xù)采用直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；否則，租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。本公司按照本附注“三、(十一)長期資產(chǎn)減值”所述原則來確定使用權(quán)資產(chǎn)是否已發(fā)生減值，并對已識別的減值損失進(jìn)行會計(jì)處理。2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第16頁(2)租賃負(fù)債在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)租賃負(fù)債。租賃負(fù)債按照尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量。租賃付款額·固定付款額(包括實(shí)質(zhì)固定付款額),存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相●取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；●根據(jù)公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)；●購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權(quán)；·行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)，前提是租賃期反映出公司將行使終止租賃選擇權(quán)。本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，但如果無法合理確定租賃內(nèi)含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。在租賃期開始日后，發(fā)生下列情形的，本公司重新計(jì)量租賃負(fù)債，并調(diào)整相應(yīng)的使用權(quán)資產(chǎn)，若使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，將差額計(jì)入當(dāng)期損益：·當(dāng)購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化，或前述選擇權(quán)的實(shí)際行權(quán)情況與原評估結(jié)果不一致的，本公司按變動后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債；·當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變動或用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和原折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。但是，租賃付款額的變動源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算現(xiàn)值。(3)短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃本公司選擇對短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的，將相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個月且不包含購買選擇權(quán)的租賃。低價值資產(chǎn)租賃，是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不屬于低價值資產(chǎn)租賃。2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第17頁(4)租賃變更租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理：·該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；●增加的對價與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理的，在租賃變更生效日，公司重新分?jǐn)傋兏蠛贤膶r，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計(jì)算的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。其他租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計(jì)量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。2、本公司作為出租人在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃，是指無論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移，但實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報(bào)酬的租賃。經(jīng)營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉(zhuǎn)租出租人時，基于原租賃產(chǎn)生的使用權(quán)資產(chǎn)對轉(zhuǎn)租賃進(jìn)行分類。(1)經(jīng)營租賃會計(jì)處理經(jīng)營租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)為租金收入。本公司將發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分?jǐn)傆?jì)入當(dāng)期損益。未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，公司自變更生效日起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會計(jì)處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。(2)融資租賃會計(jì)處理在租賃開始日，本公司對融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。本公司對應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時，將租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。應(yīng)收融資租賃款的終止確認(rèn)和減值按照本附注“二、(六)金融工具”進(jìn)行會計(jì)處2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第18頁未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。融資租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理：·該變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；·增加的對價與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。融資租賃的變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進(jìn)行處理：·假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經(jīng)營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會計(jì)處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產(chǎn)的賬面價值；·假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照本附注“二、(六)金融工具”關(guān)于修改或重新議定合同的政策進(jìn)行會計(jì)處理。3、售后租回交易公司按照本附注“三、(十三)收入”所述原則評估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售。(1)作為承租人售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司作為承租人按原資產(chǎn)賬面價值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認(rèn)相關(guān)利得或損失。在租賃期開始日后，使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的后續(xù)計(jì)量及租賃變更詳見本附注“三、(十七)租賃1、本公司作為承租人”。在對售后租回所形成的租賃負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時，公司確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不會導(dǎo)致確認(rèn)與租回所獲得的使用權(quán)有關(guān)的利得或損失。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，公司作為承租人繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負(fù)債。金融負(fù)債的會計(jì)處理詳見本附注“二、(六)金融工具”。(2)作為出租人售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司作為出租人對資產(chǎn)購買進(jìn)行會計(jì)處理，并根據(jù)前述“2、本公司作為出租人”的政策對資產(chǎn)出租進(jìn)行會計(jì)處理；2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第19頁售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，公司作為出租人不確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的會計(jì)處理詳見本附注“二、 (六)金融工具”。(十八)債務(wù)重組1、本公司作為債權(quán)人本公司在收取債權(quán)現(xiàn)金流量的合同權(quán)力終止時終止確認(rèn)債權(quán)。以資產(chǎn)清償債務(wù)或者將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司在相關(guān)資產(chǎn)符合其定義和確認(rèn)條件時予以確認(rèn)。以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司初始確認(rèn)受讓的非金融資產(chǎn)時，以成本計(jì)量。將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行的債務(wù)重組導(dǎo)致債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為對聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的權(quán)益性投資的，本公司按照放棄債權(quán)的公允價值和可直接歸屬于該資產(chǎn)的稅金等其他成本計(jì)量其初始投資成本。放棄債權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。采用修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司按照本附注“二、(六)金融工具”確認(rèn)和計(jì)量重組債權(quán)。以多項(xiàng)資產(chǎn)清償債務(wù)或者組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司首先按照本附注“二、(六)金融工具”確認(rèn)和計(jì)量受讓的金融資產(chǎn)和重組債權(quán)，然后按照受讓的金融資產(chǎn)以外的各項(xiàng)資產(chǎn)的公允價值比例，對放棄債權(quán)的公允價值扣除受讓金融資產(chǎn)和重組債權(quán)確認(rèn)金額后的凈額進(jìn)行分配，并以此為基礎(chǔ)按照前述方法分別確定各項(xiàng)資產(chǎn)的成本。放棄債權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。2、本公司作為債務(wù)人本公司在債務(wù)的現(xiàn)時義務(wù)解除時終止確認(rèn)債務(wù)。以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司在相關(guān)資產(chǎn)和所清償債務(wù)符合終止確認(rèn)條件時予以終止確認(rèn)，所清償債務(wù)賬面價值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)賬面價值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司在所清償債務(wù)符合終止確認(rèn)條件時予以終止確認(rèn)。本公司初始確認(rèn)權(quán)益工具時按照權(quán)益工具的公允價值計(jì)量，權(quán)益工具的公允價值不能可靠計(jì)量的，按照所清償債務(wù)的公允價值計(jì)量。所清償債務(wù)賬面價值與權(quán)益工具確認(rèn)金額之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用修改其他條款方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司按照本附注“二、(六)金融工具”確認(rèn)和計(jì)量重組債務(wù)。及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。(十九)重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)的變更(1)執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號》財(cái)政部于2023年10月25日公布了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第17號》(財(cái)會〔2023)21號，以下簡稱“解釋第17號”)。解釋第17號明確：-企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日沒有將負(fù)債清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后一年以上的實(shí)質(zhì)性權(quán)利的，該負(fù)債應(yīng)當(dāng)歸類為流動負(fù)債。-對于企業(yè)貸款安排產(chǎn)生的負(fù)債，企業(yè)將負(fù)債清償推遲至資產(chǎn)負(fù)債表日后一年以上的權(quán)利可能取決于企業(yè)是否遵循了貸款安排中規(guī)定的條件(以下簡稱契約條件),企業(yè)在判斷其推遲債務(wù)清償?shù)膶?shí)質(zhì)性權(quán)利是否存在時，僅應(yīng)考慮在資產(chǎn)負(fù)債表日或者之前應(yīng)遵循的契約條件，不應(yīng)考慮企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日之后應(yīng)遵循的契約條件。-對負(fù)債的流動性進(jìn)行劃分時的負(fù)債清償是指，企業(yè)向交易對手方以轉(zhuǎn)移現(xiàn)金、其他經(jīng)濟(jì)資源(如商品或服務(wù))或企業(yè)自身權(quán)益工具的方式解除負(fù)債。負(fù)債的條款導(dǎo)致企業(yè)在交易對手方選擇的情況下通過交付自身權(quán)益工具進(jìn)行清償?shù)?，如果企業(yè)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第37號——金融工具列報(bào)》的規(guī)定將上述選擇權(quán)分類為權(quán)益工具并將其作為復(fù)合金融工具該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)在首次執(zhí)行該解釋規(guī)定時，應(yīng)當(dāng)解釋第17號要求企業(yè)在進(jìn)行附注披露時，應(yīng)當(dāng)匯總披露與供應(yīng)商融資安排有2025年1-6月供應(yīng)商的款項(xiàng)，并約定該企業(yè)根據(jù)安排的條款和條件，在其供應(yīng)商收到款項(xiàng)的當(dāng)天或之后向融資提供方還款。與原付款到期日相比，供應(yīng)商融資安排延長了該企業(yè)的付款期，或者提前了該企業(yè)供應(yīng)商的收款期。該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)在首次執(zhí)行該解釋規(guī)定時，無需披露可比期間相關(guān)信息及部分期初信息。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。③關(guān)于售后租回交易的會計(jì)處理解釋第17號規(guī)定，承租人在對售后租回所形成的租賃負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時，確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不得導(dǎo)致其確認(rèn)與租回所獲得的使用權(quán)有關(guān)的利得或損失。企業(yè)在首次執(zhí)行該規(guī)定時，應(yīng)當(dāng)對《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第21號——租賃》首次執(zhí)行日后開展的售后租回交易進(jìn)行追溯調(diào)整。該解釋規(guī)定自2024年1月1日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。本公司自2024年1月1日起執(zhí)行該規(guī)定，執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。(2)執(zhí)行《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計(jì)處理暫行規(guī)定》財(cái)政部于2023年8月1日發(fā)布了《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關(guān)會計(jì)處理暫行規(guī)定》(財(cái)會〔2023〕11號),適用于符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確認(rèn)為無形資產(chǎn)或存貨等資產(chǎn)的數(shù)據(jù)資源，以及企業(yè)合法擁有或控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的、但不滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的數(shù)據(jù)資源的相關(guān)會計(jì)處理，并對數(shù)據(jù)資源的披露提出了具體要求。該規(guī)定自2024年1月1日起施行，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用未來適用法，該規(guī)定施行前已經(jīng)費(fèi)用化計(jì)入損益的數(shù)據(jù)資源相關(guān)支出不再調(diào)整。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。(3)執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第18號》“關(guān)于不屬于單項(xiàng)履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證的會計(jì)處理”的規(guī)定財(cái)政部于2024年12月6日發(fā)布了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第18號》(財(cái)會(2024)24號，以下簡稱“解釋第18號”),該解釋自印發(fā)之日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。解釋第18號規(guī)定，在對因不屬于單項(xiàng)履約義務(wù)的保證類質(zhì)量保證產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行會計(jì)核算時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第13號——或有事項(xiàng)》有關(guān)規(guī)定，按確定的預(yù)計(jì)負(fù)債金額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”、“其他業(yè)務(wù)成本”等2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第22頁科目，貸記“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目，并相應(yīng)在利潤表中的“營業(yè)成本”和資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動負(fù)債”、“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”、“預(yù)計(jì)負(fù)債”等項(xiàng)目列示。企業(yè)在首次執(zhí)行該解釋內(nèi)容時，如原計(jì)提保證類質(zhì)量保證時計(jì)入“銷售費(fèi)用”等的，應(yīng)當(dāng)按照會計(jì)政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整。執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。2、重要會計(jì)估計(jì)變更無(一)主要稅種和稅率教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第23頁1年以內(nèi)1-2年_3-4年小計(jì)河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月類別比例計(jì)提比例比例計(jì)提比例備其中：資產(chǎn)管理有限公司其中：財(cái)務(wù)報(bào)表附注第24頁財(cái)務(wù)報(bào)表附注第25頁2025年1-6月重要的按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：例(%)鄭州航空港區(qū)國有資產(chǎn)管理有限公司性質(zhì)按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目：計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年3、本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別收回或轉(zhuǎn)回核銷動財(cái)務(wù)報(bào)表附注第26頁河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(1)按賬齡披露1年以內(nèi)河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月(2)按壞賬計(jì)提方法分類披露類別比例計(jì)提比例比例例(%)其中：財(cái)務(wù)報(bào)表附注第27頁2025年1-6月按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：賬齡組合計(jì)提項(xiàng)目：計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1至2年5年以上(3)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況發(fā)生信用減值)(已發(fā)生信用減值)上年年末余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動財(cái)務(wù)報(bào)表附注第28頁2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第29頁其他應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額變動如下：發(fā)生信用減值)(已發(fā)生信用減值)本期新增(4)本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類別收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動(5)其他應(yīng)收款項(xiàng)按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第30頁河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月類別已完工未結(jié)算河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月類別比例例(%)比例例(%)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第31頁財(cái)務(wù)報(bào)表附注第32頁2025年1-6月按信用風(fēng)險特征組合計(jì)提減值準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目：計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年3、合同資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備情況本期轉(zhuǎn)回核銷(七)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)(八)其他流動資產(chǎn)河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第33頁會展路二期項(xiàng)目類別比例例(%)比例例(%)其中：經(jīng)營管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第34頁2025年1-6月類別比例比例重要的按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的長期應(yīng)收款：計(jì)提比例(%)鄭州航空港區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月類別額收回或轉(zhuǎn)回動固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計(jì)折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額財(cái)務(wù)報(bào)表附注第35頁財(cái)務(wù)報(bào)表附注第36頁2025年1-6月(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價值(2)上年年末賬面價值(十一)無形資產(chǎn)1、無形資產(chǎn)情況1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計(jì)攤銷(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額3.減值準(zhǔn)備(1)上年年末余額(2)本期增加金額_(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價值_(2)上年年末賬面價值2025年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第37頁(十二)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1、未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)2、以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債額額河南城發(fā)生態(tài)技術(shù)有限公司2025年1-6月期末上年年末受限類型受限情況受限類型受限情況貨幣資金賬戶凍結(jié)賬戶凍結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第38頁財(cái)務(wù)報(bào)表附