2026年機器人集成公司應(yīng)收賬款催收管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司應(yīng)收賬款催收管理工作，提高應(yīng)收賬款回收率，降低壞賬風險，保障公司資金安全和正常運營，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬各分支機構(gòu)的應(yīng)收賬款催收管理工作，包括但不限于銷售機器人產(chǎn)品、提供技術(shù)服務(wù)、工程安裝等業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)收賬款。第三條基本原則應(yīng)收賬款催收管理應(yīng)當遵循及時性原則、有效性原則、合規(guī)性原則和效益性原則。公司應(yīng)當建立健全應(yīng)收賬款催收機制，確保應(yīng)收賬款及時回收，最大限度減少壞賬損失。第二章組織職責第四條銷售部門職責銷售部門是應(yīng)收賬款催收的主要責任部門，具體負責所轄客戶的合同款項回收和應(yīng)收賬款催收工作。主要職責包括：負責客戶信用評估和管理，制定銷售合同收款條款，跟蹤客戶付款情況，及時進行應(yīng)收賬款催收，配合財務(wù)部門進行對賬工作，以及其他與應(yīng)收賬款催收相關(guān)的工作。第五條財務(wù)部門職責財務(wù)部門負責應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)督工作。主要職責包括：建立健全應(yīng)收賬款賬務(wù)體系，實時準確記賬核算，定期出具應(yīng)收賬款明細報表和賬齡分析報告，監(jiān)控客戶信用額度使用情況，協(xié)助銷售部門進行應(yīng)收賬款催收，以及其他與應(yīng)收賬款管理相關(guān)的工作。第六條法務(wù)部門職責法務(wù)部門負責應(yīng)收賬款催收的法律支持工作。主要職責包括：審核銷售合同收款條款的合法性和有效性，起草催收函、律師函等法律文書，代理參加訴訟或仲裁程序，協(xié)助申請財產(chǎn)保全和強制執(zhí)行，以及其他與應(yīng)收賬款催收相關(guān)的法律事務(wù)。第七條管理層職責公司管理層負責應(yīng)收賬款催收管理的總體決策和協(xié)調(diào)工作。主要職責包括：審批重大應(yīng)收賬款催收事項，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，為應(yīng)收賬款催收工作提供必要的資源支持，以及其他與應(yīng)收賬款管理相關(guān)的決策工作。第三章客戶信用管理第八條客戶信用評估公司應(yīng)當建立客戶信用評估機制，對新客戶進行嚴格的準入審查，對老客戶進行定期的信用復核。評估內(nèi)容應(yīng)當包括客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)實力、行業(yè)聲譽、過往交易記錄、償債能力以及是否存在不良信用記錄等。第九條信用等級劃分根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶劃分為不同的信用等級。信用等級分為A級、B級、C級三個等級，其中A級為信用狀況良好的客戶，B級為信用狀況一般的客戶，C級為信用狀況較差的客戶。不同信用等級的客戶適用不同的信用政策和收款條件。第十條信用額度管理公司應(yīng)當為不同信用等級的客戶設(shè)置不同的信用額度。A級客戶的信用額度最高，B級客戶次之，C級客戶最低或不給予信用額度?？蛻粜庞妙~度應(yīng)當根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況和信用狀況進行定期調(diào)整。第十一條信用監(jiān)控財務(wù)部門應(yīng)當實時監(jiān)控客戶信用額度的使用情況，當客戶應(yīng)收賬款余額接近或超過信用額度時，應(yīng)當及時提醒銷售部門采取相應(yīng)措施。對于信用狀況發(fā)生惡化的客戶，應(yīng)當及時調(diào)整其信用等級和信用額度。第四章應(yīng)收賬款日常管理第十二條合同管理銷售部門在簽訂銷售合同時，應(yīng)當明確約定付款條件、付款期限、違約責任等收款條款。合同條款應(yīng)當合法有效，具有可操作性。對于大額合同或重要客戶合同，應(yīng)當經(jīng)過法務(wù)部門審核。第十三條發(fā)貨管理倉庫部門在發(fā)貨前，應(yīng)當確認客戶的付款情況是否符合合同約定。對于未按合同約定付款的客戶，應(yīng)當暫停發(fā)貨，直至客戶按約定付款或公司管理層批準特殊發(fā)貨。第十四條對賬管理財務(wù)部門應(yīng)當定期與客戶進行對賬工作，確保雙方應(yīng)收賬款余額一致。對賬工作應(yīng)當至少每季度進行一次，對于大額應(yīng)收賬款或逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)當增加對賬頻率。對賬結(jié)果應(yīng)當形成書面記錄，由雙方簽字確認。第十五條臺賬管理銷售部門應(yīng)當建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄每個客戶的應(yīng)收賬款情況，包括合同金額、已收金額、未收金額、逾期金額、逾期天數(shù)等信息。臺賬應(yīng)當實時更新，確保信息準確完整。第五章應(yīng)收賬款催收流程第十六條催收準備在進行應(yīng)收賬款催收前，催收人員應(yīng)當充分了解客戶的基本情況、應(yīng)收賬款的形成原因、逾期時間、逾期金額等信息，制定詳細的催收計劃。催收計劃應(yīng)當包括催收方式、催收時間、催收人員、預期目標等內(nèi)容。第十七條逾期初期催收對于逾期1-30天的應(yīng)收賬款，由銷售業(yè)務(wù)員負責催收。催收方式包括電話提醒、發(fā)送催收郵件或短信等。催收人員應(yīng)當友好提醒客戶付款，了解逾期原因，并爭取客戶盡快付款。第十八條逾期中期催收對于逾期31-90天的應(yīng)收賬款，由銷售部門負責人負責催收。催收方式包括發(fā)送正式催收函、上門催收等。催收人員應(yīng)當明確告知客戶逾期后果，要求客戶書面承諾付款時間和金額。第十九條逾期后期催收對于逾期91-180天的應(yīng)收賬款，由法務(wù)部門介入催收。催收方式包括發(fā)送律師函、進行法律談判等。催收人員應(yīng)當明確告知客戶法律后果，要求客戶立即付款或制定還款計劃。第二十條嚴重逾期催收對于逾期180天以上的應(yīng)收賬款，由公司管理層決策是否采取法律訴訟或仲裁方式催收。如果決定采取法律方式催收，由法務(wù)部門負責準備相關(guān)法律文書，代理參加訴訟或仲裁程序，并協(xié)助申請財產(chǎn)保全和強制執(zhí)行。第六章催收措施第二十一條友好催收對于逾期時間較短、信用狀況良好的客戶，應(yīng)當采取友好催收方式。友好催收方式包括電話提醒、發(fā)送催收郵件或短信、上門拜訪等。催收人員應(yīng)當保持禮貌和耐心，了解客戶逾期原因，爭取客戶理解和配合。第二十二條正式催收對于逾期時間較長或態(tài)度消極的客戶，應(yīng)當采取正式催收方式。正式催收方式包括發(fā)送催收函、律師函等。催收函和律師函應(yīng)當明確告知客戶逾期金額、逾期時間、違約責任和法律后果，要求客戶立即付款。第二十三條業(yè)務(wù)限制對于逾期未付款的客戶，可以采取業(yè)務(wù)限制措施。業(yè)務(wù)限制措施包括暫停接受新訂單、暫停發(fā)貨、暫停提供技術(shù)服務(wù)等。業(yè)務(wù)限制措施應(yīng)當在合同中明確約定，或者事先告知客戶。第二十四條法律訴訟對于惡意拖欠或無力償還的客戶，應(yīng)當采取法律訴訟或仲裁方式催收。法律訴訟或仲裁應(yīng)當在訴訟時效內(nèi)進行，并準備充分的證據(jù)材料。在訴訟過程中，可以申請財產(chǎn)保全，確保勝訴后能夠順利執(zhí)行。第七章催收管理第二十五條催收記錄催收人員應(yīng)當詳細記錄每次催收的情況，包括催收時間、催收方式、催收人員、客戶反饋、催收結(jié)果等信息。催收記錄應(yīng)當及時錄入應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)，以便跟蹤和分析。第二十六條催收評估公司應(yīng)當定期對應(yīng)收賬款催收工作進行評估，分析催收策略的有效性，總結(jié)催收經(jīng)驗和教訓。評估內(nèi)容包括催收成功率、催收成本、壞賬率等指標。根據(jù)評估結(jié)果，及時調(diào)整催收策略和方法。第二十七條激勵機制公司應(yīng)當建立應(yīng)收賬款催收激勵機制，對催收工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵。激勵機制應(yīng)當與催收成功率、壞賬率等指標掛鉤，充分調(diào)動員工的積極性和主動性。第八章壞賬處理第二十八條壞賬認定符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可以認定為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的；債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年，且有確鑿證據(jù)表明無法收回的；其他確實無法收回的情況。第二十九條壞賬審批壞賬認定應(yīng)當經(jīng)過嚴格的審批程序。單筆壞賬金額較小的，由財務(wù)部門審核，公司管理層批準；單筆壞賬金額較大的，應(yīng)當經(jīng)過董事會或股東會批準。壞賬審批應(yīng)當形成書面記錄。第三十條壞賬核銷經(jīng)批準認定為壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)當及時進行賬務(wù)核銷。壞賬核銷應(yīng)當按照會計準則的規(guī)定進行，同時應(yīng)當保留相關(guān)的催收記錄和證據(jù)材料。第三十一條壞賬追討對于已核銷的壞賬，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)人恢復償債能力或有其他財產(chǎn)可供執(zhí)行的，應(yīng)當繼續(xù)進行追討。追討所得款項應(yīng)當及時入賬，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。第九章監(jiān)督與考核第三十二條內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)當建立應(yīng)收賬款催收內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對應(yīng)收賬款催收工作進行檢查。檢查內(nèi)容包括催收流程的執(zhí)行情況、催收記錄的完整性、催收效果的評估等。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當及時整改。第三十三條考核機制公司應(yīng)當將應(yīng)收賬款催收工作納入績效考核體系，對銷售部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門的應(yīng)收賬款管理工作進行考核。考核指標包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬率、催收成功率等。第三十四條責任追究對于因工作失誤導致應(yīng)收賬款無法收回或形成壞賬的，應(yīng)當按照公司相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責任。責任追究應(yīng)當堅持實事求是、