2026年劇本殺運(yùn)營公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理制度第一章總則第一條制定目的為全面識別、監(jiān)測、預(yù)警及處置公司經(jīng)營過程中的各類財務(wù)風(fēng)險，強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險管理，保障公司資產(chǎn)安全、現(xiàn)金流穩(wěn)定及經(jīng)營目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，提升公司抗風(fēng)險能力和可持續(xù)發(fā)展水平，結(jié)合劇本殺運(yùn)營行業(yè)輕資產(chǎn)、重運(yùn)營、現(xiàn)金流依賴度高的行業(yè)特點(diǎn)及公司實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本制度。本制度旨在明確財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理的職責(zé)分工、風(fēng)險識別范圍、預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)警流程及應(yīng)急處置要求，構(gòu)建全流程、多層次的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理體系。第二條制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件，結(jié)合公司財務(wù)管理制度、運(yùn)營管理制度等內(nèi)部文件制定。第三條適用范圍本制度適用于公司及各業(yè)務(wù)門店的所有財務(wù)活動相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警管理工作，涵蓋籌資、投資、運(yùn)營、現(xiàn)金流、成本費(fèi)用、應(yīng)收賬款、劇本采購及庫存等多個領(lǐng)域。公司各職能部門、各業(yè)務(wù)門店及全體相關(guān)人員，在參與財務(wù)風(fēng)險識別、監(jiān)測、預(yù)警及處置工作時，均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。第四條核心原則（一）預(yù)防為主原則。堅持事前預(yù)防、事中監(jiān)測與事后處置相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化風(fēng)險的提前識別和預(yù)警，主動防范各類財務(wù)風(fēng)險發(fā)生。（二）全面覆蓋原則。財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理覆蓋公司經(jīng)營全流程、全業(yè)務(wù)線，確保無風(fēng)險盲區(qū)，同時兼顧重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控。（三）科學(xué)精準(zhǔn)原則。采用定量指標(biāo)與定性分析相結(jié)合的方式，合理設(shè)定預(yù)警閾值，確保風(fēng)險識別準(zhǔn)確、預(yù)警及時、處置有效。（四）權(quán)責(zé)明晰原則。明確各部門及相關(guān)人員在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理中的職責(zé)，做到分工明確、協(xié)同配合、責(zé)任落實(shí)到人。（五）動態(tài)調(diào)整原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、行業(yè)環(huán)境變化及宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，及時調(diào)整風(fēng)險識別范圍、預(yù)警指標(biāo)及閾值標(biāo)準(zhǔn)，確保制度的適應(yīng)性和有效性。第二章管理職責(zé)分工第五條財務(wù)部核心職責(zé)財務(wù)部作為財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理的歸口部門，主要履行以下職責(zé)：（一）統(tǒng)籌構(gòu)建公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理體系，制定并修訂財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、閾值標(biāo)準(zhǔn)及管理流程；（二）負(fù)責(zé)日常財務(wù)風(fēng)險監(jiān)測工作，定期收集、整理財務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對照預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行分析研判，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患；（三）對識別出的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行等級評估，按規(guī)定流程啟動預(yù)警并上報相關(guān)信息；（四）牽頭制定風(fēng)險處置方案，跟蹤處置方案的執(zhí)行情況，評估處置效果，形成風(fēng)險處置報告；（五）建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理臺賬，記錄風(fēng)險識別、預(yù)警、處置及整改的全流程信息，定期匯總分析并向管理層匯報；（六）組織各部門開展財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理相關(guān)培訓(xùn)，提升全員風(fēng)險防控意識和能力。第六條各業(yè)務(wù)及職能部門職責(zé)公司各門店運(yùn)營部、劇本采購部、市場推廣部、行政部等業(yè)務(wù)及職能部門，主要履行以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)識別本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)（如門店運(yùn)營成本失控、劇本采購價格過高、營銷費(fèi)用超支等），及時向財務(wù)部反饋相關(guān)風(fēng)險信息；（二）配合財務(wù)部開展風(fēng)險監(jiān)測工作，按時提供本部門相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（如門店營收數(shù)據(jù)、劇本庫存數(shù)據(jù)、費(fèi)用支出明細(xì)等），確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）參與制定針對性的風(fēng)險處置方案，按照方案要求落實(shí)本部門的風(fēng)險防控及整改措施；（四）組織本部門人員學(xué)習(xí)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理制度，強(qiáng)化風(fēng)險防控意識，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。第七條管理層決策職責(zé)（一）審批公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理制度、預(yù)警指標(biāo)及閾值標(biāo)準(zhǔn)；（二）對財務(wù)部上報的重大財務(wù)風(fēng)險預(yù)警信息進(jìn)行審核，作出預(yù)警啟動、風(fēng)險處置及資源調(diào)配的決策；（三）監(jiān)督財務(wù)風(fēng)險處置方案的執(zhí)行情況，確保風(fēng)險得到有效控制和化解；（四）定期聽取財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理工作匯報，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門推進(jìn)風(fēng)險防控工作。第八條內(nèi)部監(jiān)督部門職責(zé)（如有）內(nèi)部監(jiān)督部門負(fù)責(zé)對財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理工作的全過程進(jìn)行監(jiān)督檢查，核查預(yù)警指標(biāo)設(shè)定的合理性、風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性、處置方案的有效性及制度執(zhí)行的規(guī)范性，及時發(fā)現(xiàn)管理漏洞并提出改進(jìn)建議。第三章財務(wù)風(fēng)險識別與分類第九條風(fēng)險識別范圍結(jié)合劇本殺運(yùn)營行業(yè)特點(diǎn)，公司財務(wù)風(fēng)險識別范圍主要包括以下領(lǐng)域：（一）現(xiàn)金流風(fēng)險。包括經(jīng)營性現(xiàn)金流缺口、資金周轉(zhuǎn)困難、短期償債能力不足、現(xiàn)金儲備無法覆蓋到期債務(wù)等；（二）成本費(fèi)用風(fēng)險。包括劇本采購成本過高、門店運(yùn)營成本（租金、水電、人員薪酬）失控、營銷費(fèi)用超支、辦公及行政費(fèi)用浪費(fèi)等；（三）營收風(fēng)險。包括門店客流量下滑、客單價下降、營收未達(dá)預(yù)期、不同門店營收波動過大等；（四）資產(chǎn)風(fēng)險。包括劇本庫存積壓導(dǎo)致資產(chǎn)減值、固定資產(chǎn)閑置浪費(fèi)、應(yīng)收賬款回收困難或壞賬等；（五）籌資與投資風(fēng)險。包括籌資渠道單一、籌資成本過高、投資項目收益未達(dá)預(yù)期、對外擔(dān)保產(chǎn)生的連帶責(zé)任風(fēng)險等；（六）合規(guī)風(fēng)險。包括財務(wù)核算不規(guī)范、稅務(wù)申報錯誤、發(fā)票管理違規(guī)、未遵守相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)導(dǎo)致的罰款或處罰風(fēng)險等。第十條風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響范圍及損失程度，將公司財務(wù)風(fēng)險劃分為三個等級：（一）一般風(fēng)險（Ⅲ級）。發(fā)生可能性較低，僅影響單個部門或單家門店局部運(yùn)營，損失金額較小，通過常規(guī)措施可快速化解的財務(wù)風(fēng)險；（二）較大風(fēng)險（Ⅱ級）。發(fā)生可能性中等，影響多個部門或多家門店運(yùn)營，損失金額較大，需協(xié)調(diào)多個部門協(xié)同處置才能化解的財務(wù)風(fēng)險；（三）重大風(fēng)險（Ⅰ級）。發(fā)生可能性較高，影響公司整體經(jīng)營，可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金流斷裂、經(jīng)營陷入困境，損失金額重大，需管理層統(tǒng)籌決策并動用大量資源處置的財務(wù)風(fēng)險。第四章財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)與閾值第十一條預(yù)警指標(biāo)設(shè)定原則（一）針對性原則。預(yù)警指標(biāo)需精準(zhǔn)對應(yīng)各類財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)，能夠有效反映風(fēng)險變化趨勢；（二）可量化原則。優(yōu)先選擇可通過財務(wù)數(shù)據(jù)或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)量化的指標(biāo)，確保監(jiān)測分析客觀準(zhǔn)確；（三）實(shí)用性原則。指標(biāo)設(shè)定需結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況及行業(yè)平均水平，避免過于復(fù)雜，便于日常監(jiān)測和操作；（四）動態(tài)性原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場環(huán)境變化，定期調(diào)整預(yù)警指標(biāo)及相關(guān)參數(shù)。第十二條核心預(yù)警指標(biāo)及閾值標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合公司實(shí)際，設(shè)定以下核心財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)及閾值（閾值標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)及行業(yè)水平動態(tài)調(diào)整）：（一）現(xiàn)金流風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)現(xiàn)金比率。即現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物與流動負(fù)債的比值，預(yù)警閾值為低于20%；低于該閾值時，提示短期償債能力不足，存在現(xiàn)金流風(fēng)險；經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額連續(xù)為負(fù)期限。預(yù)警閾值為連續(xù)3個月；連續(xù)3個月經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額為負(fù)，提示日常經(jīng)營資金回籠困難，需啟動預(yù)警；現(xiàn)金儲備可覆蓋運(yùn)營天數(shù)。即現(xiàn)金儲備與日均運(yùn)營成本的比值，預(yù)警閾值為低于30天；低于該閾值時，提示現(xiàn)金儲備無法支撐正常運(yùn)營，存在資金鏈斷裂風(fēng)險。（二）成本費(fèi)用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)劇本采購成本率。即劇本采購總成本與同期營收的比值，預(yù)警閾值為高于35%；高于該閾值時，提示劇本采購成本過高，擠壓利潤空間；門店運(yùn)營成本率。即單家門店運(yùn)營成本（租金+水電+人員薪酬+物料消耗）與門店同期營收的比值，預(yù)警閾值為高于60%；高于該閾值時，提示門店運(yùn)營效率低，成本控制失控；營銷費(fèi)用率。即營銷總費(fèi)用與同期營收的比值，預(yù)警閾值為高于25%；高于該閾值時，提示營銷投入產(chǎn)出比失衡，費(fèi)用使用效率低；費(fèi)用超支率。即單個部門或單項費(fèi)用實(shí)際支出超出預(yù)算的比例，預(yù)警閾值為高于10%；超出預(yù)算10%以上，提示費(fèi)用控制存在漏洞。（三）營收風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)門店營收同比降幅。預(yù)警閾值為單家門店營收同比下降20%以上；單家門店營收同比降幅超過20%，提示門店經(jīng)營存在問題，需分析原因；整體營收未達(dá)預(yù)期比例。即實(shí)際營收與月度/季度經(jīng)營目標(biāo)的差值占目標(biāo)營收的比例，預(yù)警閾值為低于目標(biāo)的15%；低于目標(biāo)15%以上，提示整體經(jīng)營目標(biāo)完成存在壓力；客單價波動幅度。預(yù)警閾值為單月客單價同比波動超過30%；客單價大幅波動，提示市場需求或定價策略存在問題，需關(guān)注營收穩(wěn)定性。（四）資產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)劇本庫存周轉(zhuǎn)率。即劇本租賃/使用收入與劇本庫存平均余額的比值，預(yù)警閾值為低于1.2次/年；低于該閾值時，提示劇本庫存積壓，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率低；應(yīng)收賬款回收率。即當(dāng)期收回的應(yīng)收賬款與期初應(yīng)收賬款余額的比值，預(yù)警閾值為低于60%；低于該閾值時，提示應(yīng)收賬款回收困難，存在壞賬風(fēng)險；應(yīng)收賬款逾期率。即逾期應(yīng)收賬款余額與應(yīng)收賬款總余額的比值，預(yù)警閾值為高于15%；高于該閾值時，提示應(yīng)收賬款管理存在漏洞，壞賬風(fēng)險較高。（五）合規(guī)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)稅務(wù)申報差錯次數(shù)。預(yù)警閾值為年度內(nèi)出現(xiàn)2次及以上；多次出現(xiàn)稅務(wù)申報差錯，提示存在稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險；違規(guī)發(fā)票占比。即不合規(guī)發(fā)票金額與總報銷發(fā)票金額的比值，預(yù)警閾值為高于5%；高于該閾值時，提示發(fā)票管理不規(guī)范，存在財務(wù)合規(guī)風(fēng)險。第十三條定性預(yù)警指標(biāo)除定量指標(biāo)外，以下定性因素出現(xiàn)時，也需啟動相應(yīng)風(fēng)險預(yù)警：（一）行業(yè)政策重大調(diào)整，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響；（二）主要客戶流失或核心合作方終止合作；（三）劇本版權(quán)糾紛、重大安全事故等可能導(dǎo)致大額賠償?shù)氖录唬ㄋ模┖暧^經(jīng)濟(jì)形勢惡化，導(dǎo)致市場需求大幅下滑；（五）財務(wù)核算體系出現(xiàn)重大漏洞或內(nèi)部財務(wù)舞弊事件。第五章財務(wù)風(fēng)險預(yù)警流程第十四條風(fēng)險監(jiān)測與信息收集（一）日常監(jiān)測。財務(wù)部安排專人負(fù)責(zé)每日、每周、每月的財務(wù)風(fēng)險日常監(jiān)測工作，每日跟蹤現(xiàn)金收支情況，每周匯總各門店營收及成本數(shù)據(jù)，每月開展全面的財務(wù)指標(biāo)分析；（二）數(shù)據(jù)收集。各業(yè)務(wù)部門需在每月5日前向財務(wù)部提交上一月度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（包括門店營收明細(xì)、劇本采購及庫存數(shù)據(jù)、費(fèi)用支出明細(xì)、客戶回款情況等），確保數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確；（三）信息整合。財務(wù)部對收集的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合梳理，形成風(fēng)險監(jiān)測基礎(chǔ)數(shù)據(jù)臺賬，為風(fēng)險分析研判提供支撐。第十五條風(fēng)險分析與預(yù)警判斷（一）指標(biāo)比對。財務(wù)部將整合后的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與設(shè)定的預(yù)警指標(biāo)閾值進(jìn)行逐一比對，分析指標(biāo)是否超出預(yù)警范圍；（二）綜合研判。結(jié)合定量指標(biāo)分析結(jié)果和定性預(yù)警因素，對潛在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行綜合研判，確定風(fēng)險等級；（三）預(yù)警觸發(fā)。當(dāng)監(jiān)測指標(biāo)超出預(yù)警閾值，或出現(xiàn)定性預(yù)警因素時，即觸發(fā)相應(yīng)等級的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警。第十六條預(yù)警信息上報與發(fā)布（一）一般風(fēng)險（Ⅲ級）上報與發(fā)布。由財務(wù)部風(fēng)險監(jiān)測人員填寫《財務(wù)風(fēng)險預(yù)警通知書》，說明風(fēng)險類型、等級、觸發(fā)原因及初步應(yīng)對建議，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，發(fā)送至相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及分管管理層，同時留存?zhèn)浒?；（二）較大風(fēng)險（Ⅱ級）上報與發(fā)布。財務(wù)部填寫《財務(wù)風(fēng)險預(yù)警通知書》后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批，發(fā)送至各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及管理層，同時組織召開風(fēng)險分析會，通報風(fēng)險情況；（三）重大風(fēng)險（Ⅰ級）上報與發(fā)布。財務(wù)部立即形成《重大財務(wù)風(fēng)險預(yù)警報告》，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核后，上報公司最高管理層，由最高管理層召開緊急會議研判風(fēng)險，發(fā)布預(yù)警通知，啟動應(yīng)急處置流程；（四）上報時限。一般風(fēng)險需在識別后2個工作日內(nèi)完成上報與發(fā)布；較大風(fēng)險需在識別后1個工作日內(nèi)完成；重大風(fēng)險需在識別后24小時內(nèi)完成緊急上報。第十七條預(yù)警信息內(nèi)容要求預(yù)警信息（通知書或報告）需包含以下核心內(nèi)容：風(fēng)險識別時間、風(fēng)險類型及等級、觸發(fā)預(yù)警的指標(biāo)數(shù)據(jù)或定性因素、風(fēng)險可能造成的影響范圍及損失、初步應(yīng)對建議、上報部門及人員、上報時間等。第六章財務(wù)風(fēng)險處置與整改第十八條處置責(zé)任劃分（一）一般風(fēng)險（Ⅲ級）。由相關(guān)業(yè)務(wù)部門牽頭，財務(wù)部配合制定并執(zhí)行處置方案，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人；（二）較大風(fēng)險（Ⅱ級）。由分管管理層牽頭，財務(wù)部及相關(guān)業(yè)務(wù)部門協(xié)同制定處置方案，明確各部門職責(zé)及分工，分管管理層為第一責(zé)任人；（三）重大風(fēng)險（Ⅰ級）。由公司最高管理層牽頭，成立專項處置小組（成員包括財務(wù)部、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等），統(tǒng)籌制定處置方案，調(diào)配各類資源，最高管理層為第一責(zé)任人。第十九條處置方案制定要求處置方案需具有針對性、可操作性和時效性，明確以下核心內(nèi)容：風(fēng)險處置目標(biāo)、具體處置措施、責(zé)任部門及責(zé)任人、完成時限、所需資源支持、監(jiān)測評估節(jié)點(diǎn)等。第二十條各類風(fēng)險針對性處置措施（一）現(xiàn)金流風(fēng)險處置措施。1.優(yōu)化資金調(diào)度，優(yōu)先保障核心業(yè)務(wù)資金需求；2.加大應(yīng)收賬款催收力度，制定專項回款計劃；3.與供應(yīng)商協(xié)商延長付款期限，緩解付款壓力；4.合理調(diào)整經(jīng)營策略，提高資金回籠效率；5.必要時啟動臨時籌資渠道，補(bǔ)充現(xiàn)金儲備；（二）成本費(fèi)用風(fēng)險處置措施。1.重新審核劇本采購合同，優(yōu)化采購渠道，降低采購成本；2.對門店運(yùn)營成本進(jìn)行全面梳理，壓縮非必要支出，優(yōu)化人員配置；3.調(diào)整營銷策略，聚焦高效營銷渠道，降低營銷費(fèi)用；4.強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算管控，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批流程，杜絕浪費(fèi)；（三）營收風(fēng)險處置措施。1.分析門店營收下滑原因，優(yōu)化劇本品類，提升服務(wù)質(zhì)量；2.制定針對性營銷活動，吸引客流量，提高客單價；3.加強(qiáng)門店運(yùn)營管理，提升運(yùn)營效率；4.必要時調(diào)整門店布局或定價策略；（四）資產(chǎn)風(fēng)險處置措施。1.對積壓劇本進(jìn)行梳理，通過降價促銷、合作租賃等方式盤活庫存；2.建立應(yīng)收賬款臺賬，明確催收責(zé)任，對逾期款項采取法律手段維權(quán)；3.清理閑置固定資產(chǎn)，通過轉(zhuǎn)讓、出租等方式提高資產(chǎn)使用效率；（五）合規(guī)風(fēng)險處置措施。1.立即整改財務(wù)核算或稅務(wù)申報中的錯誤，補(bǔ)繳相關(guān)稅款及罰款；2.規(guī)范發(fā)票管理流程，加強(qiáng)發(fā)票審核，杜絕違規(guī)發(fā)票；3.組織財務(wù)人員開展合規(guī)培訓(xùn)，提升合規(guī)意識；4.完善內(nèi)部財務(wù)控制制度，防范再次出現(xiàn)合規(guī)問題。第二十一條處置過程跟蹤與評估（一）跟蹤監(jiān)測。處置責(zé)任部門需按處置方案要求，定期向牽頭領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部反饋處置進(jìn)展情況；財務(wù)部負(fù)責(zé)全程跟蹤處置過程，記錄相關(guān)信息；（二）效果評估。在處置方案規(guī)定的完成時限到期后，由牽頭部門組織開展處置效果評估，對照處置目標(biāo)核查風(fēng)險化解情況；對未達(dá)到處置目標(biāo)的，需分析原因，調(diào)整處置措施，繼續(xù)推進(jìn)；（三）預(yù)警解除。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)恢復(fù)至正常范圍，且風(fēng)險隱患已徹底消除，經(jīng)牽頭部門審核、相關(guān)管理層審批后，可解除相應(yīng)風(fēng)險預(yù)警，并由財務(wù)部記錄預(yù)警解除情況。第二十二條整改與長效機(jī)制建設(shè)針對風(fēng)險處置過程中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞，相關(guān)部門需制定長效整改措施，完善相關(guān)管理制度及業(yè)務(wù)流程；財務(wù)部牽頭匯總各類風(fēng)險案例及整改經(jīng)驗(yàn)，組織各部門開展學(xué)習(xí)，強(qiáng)化全員風(fēng)險防控意識，提升公司整體財務(wù)風(fēng)險管理水平。第七章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第二十三條監(jiān)督檢查機(jī)制（一）日常監(jiān)督。財務(wù)部定期對各部門財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險監(jiān)測及處置工作開展日常監(jiān)督檢查，每月形成監(jiān)督檢查記錄；（二）專項監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督部門（如有）每季度開展一次財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理專項監(jiān)督檢查，重點(diǎn)核查預(yù)警指標(biāo)設(shè)定合理性、風(fēng)險識別準(zhǔn)確性、處置方案有效性及整改措施落實(shí)情況；（三）年度評估。每年年底，財務(wù)部牽頭對全年財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理工作進(jìn)行全面評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出制度優(yōu)化建議，形成年度評估報告上報管理層。第二十四條考核獎懲規(guī)定（一）獎勵情形。對在財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理工作中表現(xiàn)突出的部門及個人，公司給予表彰及物質(zhì)獎勵：1.及時識別重大財務(wù)風(fēng)險，避免公司重大損失的；2.嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，風(fēng)險監(jiān)測、處置工作高效，成效顯著的；3.提出合理化建議，有效優(yōu)化財務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理體系的；（二）處罰情形。對違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險未及時識別、預(yù)警或處置不當(dāng)，給公司造成損失的部門及個人，按以下情形追究責(zé)任：1.未按要求提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，或提供虛假數(shù)據(jù)，影響風(fēng)險識別準(zhǔn)確性的，給予相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人書面警告，扣除相應(yīng)績效分?jǐn)?shù)