2026年劇本殺運營公司費用報銷審批管理制度第一章總則第一條為規(guī)范劇本殺運營公司（以下簡稱“公司”）各部門及門店費用報銷審批管理工作，強化財務(wù)內(nèi)控監(jiān)督，保障資金使用合規(guī)高效，防范虛報冒領(lǐng)、違規(guī)報銷等風險，提升財務(wù)管理水平，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司經(jīng)營實際，制定本制度。第二條本制度適用于公司總部各部門、各門店所有經(jīng)營管理相關(guān)費用的報銷審批工作，涵蓋劇本采購費、道具耗材費、門店租金、人員薪酬福利、營銷推廣費、差旅費、水電費、物業(yè)費、辦公費及其他合法合規(guī)的經(jīng)營支出。公司全體員工（含總部職員、門店員工、兼職人員）辦理費用報銷，均需嚴格遵守本制度規(guī)定。第三條費用報銷審批管理遵循“依法合規(guī)、真實準確、流程規(guī)范、權(quán)責統(tǒng)一、高效便捷”的核心原則，建立“事前申請、事中審核、分級審批、事后監(jiān)督”的管理機制，確保每筆費用支出有據(jù)可查、有跡可循、合規(guī)可控。第四條公司建立費用報銷審批協(xié)同管理體系，明確各主體核心職責：（一）財務(wù)部門為費用報銷審批歸口管理部門，負責制定報銷標準、審核報銷憑證合規(guī)性與準確性、辦理報銷支付手續(xù)、建立報銷臺賬、管理報銷檔案、開展報銷合規(guī)監(jiān)督；（二）各部門/門店負責人為本單位費用報銷第一責任人，負責審核本單位報銷申請的真實性、合理性，把控費用支出進度，推動報銷審批流程推進；（三）報銷人負責按要求整理報銷憑證、填寫報銷申請，確保申請信息真實完整、憑證合法有效，配合審核部門補充相關(guān)資料；（四）審批人（含部門負責人、財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理）負責按權(quán)限對報銷申請進行審批，決定是否同意報銷及報銷金額；（五）法務(wù)部門負責對涉及合同、法律風險的報銷事項（如大額采購費用、合作推廣費用）進行合規(guī)審核，提供法律意見；（六）內(nèi)部審計部門負責對費用報銷審批流程的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查，核查違規(guī)報銷行為。第五條公司建立費用預(yù)算管控與全流程追溯機制，各部門/門店需嚴格按照年度預(yù)算執(zhí)行費用支出，超預(yù)算支出需履行額外審批手續(xù)；財務(wù)部門需建立報銷臺賬，詳細記錄每筆報銷的申請信息、審核審批情況、支付金額、支付時間等；所有報銷相關(guān)憑證、審批文件等資料需歸檔留存，保管期限不少于5年，確保費用支出可追溯、可核查。第二章費用報銷基本要求第六條報銷憑證基本規(guī)范。報銷人需提供真實、合法、完整的原始憑證，包括增值稅發(fā)票（專用發(fā)票或普通發(fā)票）、合規(guī)收據(jù)、支付憑證（微信/支付寶支付截圖、銀行轉(zhuǎn)賬回單等）、合同協(xié)議復(fù)印件、驗收證明、費用明細清單等；原始憑證需清晰可辨，要素完整（含開票單位名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、開票日期、商品/服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額、發(fā)票專用章等），不得涂改、偽造、變造；電子發(fā)票需打印紙質(zhì)版并由報銷人簽字確認，同時留存電子原件備查。第七條報銷申請基本要求。報銷人需在費用支出完成后15個工作日內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交且無合理理由的，財務(wù)部門可不予受理；報銷需按“一事一報、分類歸集”原則整理資料，同一筆業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證需集中提交，不同類型費用（如劇本采購費、營銷費）需分開申請；報銷人需填寫《費用報銷申請表》，明確報銷部門/門店、報銷人、報銷事由、費用類型、報銷金額、支付賬戶信息（戶名、開戶行、賬號）等信息，字跡清晰、內(nèi)容準確，不得遺漏關(guān)鍵要素。第八條事前申請管理。大額費用支出（如單筆金額5000元及以上的劇本采購費、營銷推廣費）、專項費用支出（如門店裝修費、大型活動策劃費）需在支出前提交《費用事前申請表》，說明支出事由、預(yù)算金額、支出方式、預(yù)計支出時間、相關(guān)依據(jù)（如采購方案、活動方案）等，經(jīng)部門/門店負責人審核、財務(wù)部門審核、對應(yīng)權(quán)限審批人審批同意后，方可執(zhí)行支出；未履行事前申請手續(xù)的大額費用，財務(wù)部門可不予報銷。第九條報銷金額與支付規(guī)范。報銷金額需與原始憑證金額一致，大小寫金額相符，不得多報、虛報；支付方式需符合公司規(guī)定，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、對公支付方式，零星小額費用（單筆500元以下）可采用現(xiàn)金支付或微信/支付寶個人墊付后報銷；報銷款項需支付至報銷人本人或業(yè)務(wù)合作單位對公賬戶，嚴禁支付至無關(guān)第三方賬戶；特殊情況下需變更支付賬戶的，需提交書面說明并經(jīng)財務(wù)負責人審批同意。第十條報銷禁忌。嚴禁報銷人提交虛假報銷申請、偽造或變造原始憑證；嚴禁報銷與公司經(jīng)營無關(guān)的個人費用（如私人餐飲費、家庭消費費用）；嚴禁拆分大額費用為小額費用規(guī)避分級審批；嚴禁使用過期、作廢的原始憑證報銷；嚴禁在報銷憑證中夾帶無關(guān)憑證或虛假說明。第三章常見費用報銷規(guī)范第十一條劇本采購費用報銷。報銷范圍包括正版劇本采購費、劇本授權(quán)費、劇本修改定制費等；報銷需提供采購合同協(xié)議復(fù)印件、增值稅發(fā)票、劇本驗收單（需注明劇本名稱、數(shù)量、版本、版權(quán)歸屬等信息）、支付憑證；若為批量采購，需額外提供采購明細清單；財務(wù)部門需重點審核劇本版權(quán)合規(guī)性，核查發(fā)票開具單位與合同簽訂單位一致性，確保采購費用支出合規(guī)。第十二條門店運營費用報銷。涵蓋門店租金、水電費、物業(yè)費、道具耗材費（服裝、道具、裝飾材料等）、設(shè)備維修費等；（一）租金報銷需提供租賃合同復(fù)印件、租金發(fā)票、支付憑證；（二）水電費、物業(yè)費報銷需提供繳費通知單、發(fā)票、支付憑證；（三）道具耗材費報銷需提供采購清單、發(fā)票、驗收單（由門店負責人簽字確認），批量采購需提供采購合同；（四）設(shè)備維修費報銷需提供維修合同或維修報價單、維修發(fā)票、維修驗收證明，明確維修設(shè)備名稱、維修內(nèi)容、費用明細。第十三條營銷推廣費用報銷。包括線上推廣費（平臺廣告費、直播推廣費等）、線下活動費（主題活動策劃費、地推費等）、合作推廣費等；報銷需提供推廣合同協(xié)議復(fù)印件、推廣方案、增值稅發(fā)票、費用明細清單、推廣效果證明（如推廣數(shù)據(jù)報告、活動參與人數(shù)統(tǒng)計）、支付憑證；大額推廣費用（單筆10000元及以上）需事前提交申請，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行，報銷時需經(jīng)法務(wù)部門審核合同合規(guī)性。第十四條差旅費報銷。員工因公務(wù)出差（如跨區(qū)域門店支援、劇本采購考察、行業(yè)交流等）產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費用可申請報銷；報銷需提供出差申請單（注明出差事由、出差地點、出差時間、出差人員）、交通票據(jù)（機票、高鐵票、汽車票等）、住宿發(fā)票（需注明住宿天數(shù)、單價、金額）、餐飲費用憑證等；差旅費報銷標準由財務(wù)部門統(tǒng)一制定（如住宿標準按城市級別劃分、交通費用按職級劃分），超標準支出需提交書面說明并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可報銷。第十五條人員薪酬福利費用報銷。包括員工工資、獎金、社保公積金、福利費（節(jié)日福利、體檢費、團建費等）；工資薪金由財務(wù)部門按人力資源部門提供的考勤及薪酬核算表直接發(fā)放，無需員工個人報銷；福利費報銷需提供福利發(fā)放清單、采購憑證、發(fā)票等，確保發(fā)放對象為公司員工、發(fā)放標準符合規(guī)定，團建費用需注明活動主題、參與人員、費用明細，避免與個人消費混淆。第十六條辦公費用報銷。涵蓋辦公用品采購費、打印復(fù)印費、通訊費、快遞費等；辦公用品采購需由行政部門統(tǒng)一統(tǒng)籌，報銷時提供采購清單、發(fā)票、驗收單；通訊費報銷需按公司統(tǒng)一標準執(zhí)行，憑手機話費發(fā)票報銷，超標準部分自理；快遞費報銷需提供快遞單、發(fā)票、費用明細，區(qū)分公務(wù)快遞與個人快遞，個人快遞費用不予報銷。第四章費用報銷審批流程第十七條報銷申請?zhí)峤?。報銷人整理齊全報銷憑證后，填寫《費用報銷申請表》，將申請表與原始憑證按順序裝訂整齊，提交至本部門/門店負責人審核；線上報銷需通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)上傳相關(guān)憑證掃描件，填寫電子報銷申請。第十八條部門/門店初審。部門/門店負責人收到報銷申請后，需在2個工作日內(nèi)完成審核，重點核查報銷事由的真實性、費用支出的合理性、報銷憑證的完整性，確認報銷金額與憑證金額一致；審核通過的，簽字確認后提交財務(wù)部門審核；審核未通過的，注明審核意見，退回報銷人補充完善后重新提交。第十九條財務(wù)部門審核。財務(wù)部門收到報銷申請后，需在3個工作日內(nèi)完成審核，重點核查以下內(nèi)容：（一）報銷憑證的合法性、真實性、完整性，發(fā)票是否合規(guī)、要素是否完整；（二）報銷申請信息是否準確，與原始憑證是否一致；（三）費用支出是否符合公司報銷標準及預(yù)算要求；（四）是否履行事前申請手續(xù)（大額費用）；（五）涉及合同的，需核查合同條款與報銷事項的一致性。審核通過的，簽字確認后按權(quán)限提交審批人審批；審核未通過的，書面說明理由，退回前一環(huán)節(jié)補充完善。第二十條分級審批。根據(jù)報銷金額、費用類型，實行分級審批制，明確審批權(quán)限：（一）小額費用報銷：單筆報銷金額500元（含）以下的，經(jīng)部門/門店負責人初審、財務(wù)部門審核后，由財務(wù)負責人審批；（二）中等金額費用報銷：單筆報銷金額500元-5000元（含）的，經(jīng)部門/門店負責人初審、財務(wù)部門審核、財務(wù)負責人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（三）大額費用報銷：單筆報銷金額5000元-20000元（含）的，經(jīng)全流程初審、審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批；（四）特大金額費用報銷：單筆報銷金額20000元以上的，經(jīng)全流程初審、審核后，提交公司管理層集體審議，由總經(jīng)理審批；（五）特殊費用報銷：涉及合同糾紛、超預(yù)算支出、特殊福利的費用，經(jīng)全流程審核后，報總經(jīng)理審批。第二十一條審批流程規(guī)范。審批人收到報銷申請后，需在3個工作日內(nèi)完成審批，認真審閱報銷材料及審核意見，核實費用支出的合規(guī)性與合理性；審批通過的，簽字確認后移交財務(wù)部門辦理支付手續(xù)；審批未通過的，書面說明退回理由，由報銷人或相關(guān)部門補充完善后重新提交審批；審批人對報銷事項有疑問的，可要求報銷人或?qū)徍瞬块T當面說明情況，確保審批決策準確。第二十二條報銷支付。財務(wù)部門收到審批通過的報銷申請后，需在2個工作日內(nèi)核對審批文件、報銷金額、支付賬戶信息，確認無誤后辦理支付手續(xù)；支付完成后，財務(wù)人員需及時更新報銷臺賬，將支付憑證（轉(zhuǎn)賬回單、支付截圖等）附于報銷憑證后歸檔；報銷人需及時查收報銷款項，對支付金額、到賬時間有異議的，需在3個工作日內(nèi)反饋財務(wù)部門核實處理。第五章報銷檔案管理與監(jiān)督檢查第二十三條報銷檔案管理規(guī)范。財務(wù)部門需建立健全報銷檔案管理制度，指定專人負責報銷檔案的收集、整理、歸檔、保管、借閱和銷毀工作；報銷檔案歸檔內(nèi)容包括《費用報銷申請表》、原始憑證、事前申請單、合同協(xié)議復(fù)印件、審核審批文件、支付憑證等；審計項目結(jié)束后，財務(wù)人員需在10個工作日內(nèi)將報銷相關(guān)資料整理齊全，按部門/門店分類編號，存入專用檔案柜或電子檔案管理系統(tǒng)；電子報銷檔案需進行加密備份，防止數(shù)據(jù)丟失或泄露。第二十四條報銷檔案借閱管理。公司內(nèi)部員工因工作需要借閱報銷檔案的，需填寫《報銷檔案借閱申請表》，經(jīng)財務(wù)部門負責人審批同意后，方可借閱；借閱時需嚴格遵守借閱時限（一般不超過7個工作日），嚴禁轉(zhuǎn)借他人或復(fù)制涉密檔案內(nèi)容；借閱人員需妥善保管借閱的檔案資料，不得涂改、損壞、丟失，歸還時由檔案管理人員核對無誤后辦理歸還手續(xù)；外部單位或人員需借閱報銷檔案的，需提供有效證明文件，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，在檔案管理人員監(jiān)督下查閱，嚴禁帶出檔案管理區(qū)域。第二十五條監(jiān)督檢查機制。內(nèi)部審計部門聯(lián)合財務(wù)部門建立費用報銷審批全流程監(jiān)督檢查機制，采取日常抽查、月度核查、季度專項檢查、年度審計相結(jié)合的方式，重點檢查以下內(nèi)容：報銷申請的真實性、報銷憑證的合規(guī)性、審核審批流程的規(guī)范性、費用支出的預(yù)算執(zhí)行情況、報銷檔案的完整性；檢查發(fā)現(xiàn)問題的，下達整改通知，明確整改責任人與時限，跟蹤整改落實情況，確保問題閉環(huán)；對涉嫌違規(guī)報銷的，移交相關(guān)部門追究責任。第二十六條預(yù)算管控監(jiān)督。財務(wù)部門需按月匯總各部門/門店費用支出情況，與年度預(yù)算進行對比分析，形成預(yù)算執(zhí)行報告提交管理層；對超預(yù)算支出的部門/門店，需督促其說明原因，履行超預(yù)算審批手續(xù)；年末對全年預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié)分析，為下一年度預(yù)算制定提供依據(jù)。第六章監(jiān)督考核與獎懲第二十七條考核指標體系。公司將費用報銷審批管理工作納入各部門/門店及相關(guān)人員的績效考核，核心考核指標包括：報銷申請準確率、報銷憑證合規(guī)率、審核審批及時率、預(yù)算執(zhí)行準確率、違規(guī)報銷發(fā)生率、整改完成率等；考核結(jié)果與部門績效、個人績效、評優(yōu)評先、崗位調(diào)整直接掛鉤。第二十八條表彰獎勵。對在費用報銷審批管理工作中表現(xiàn)突出的部門或個人，公司給予表彰獎勵：（一）嚴格執(zhí)行報銷制度，全年無違規(guī)報銷、無超預(yù)算支出，報銷審核及時準確的部門/門店，給予2000-3000元團隊獎金；（二）規(guī)范整理報銷憑證，報銷申請一次性通過審核，全年無虛假報銷、無退回補充資料情況的個人，給予500-1000元現(xiàn)金獎勵；（三）及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)報銷行為、避免公司資金損失的財務(wù)人員或?qū)徲嬋藛T，給予1000-2000元現(xiàn)金獎勵；（四）提出費用報銷管理制度優(yōu)化建議或成本控制建議，產(chǎn)生顯著成效的部門或個人，給予創(chuàng)新獎勵。第二十九條責任追究。對違反本制度規(guī)定的部門或個人，公司將按相關(guān)規(guī)定追究責任：（一）報銷人提交虛假報銷申請、偽造變造原始憑證、虛報冒領(lǐng)費用的，一經(jīng)查實，立即追回違規(guī)報銷款項，給予通報批評及違規(guī)金額1-2倍的經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，依法解除勞動合同；違反法律法規(guī)的，依法追究法律責任；（二）部門/門店負責人審核把關(guān)不嚴，導(dǎo)致本單位出現(xiàn)違規(guī)報銷行為的，給予通報批評、績效考核扣分；造成公司資金損失的，追究相關(guān)賠償責任；（三）審核人、審批人未按規(guī)定流程審核審批，或敷衍審核、盲目審批，導(dǎo)致違規(guī)報銷的，給予通報批評、經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，調(diào)整工作崗位；（四）財務(wù)人員未按規(guī)定審核報銷憑證、辦理支付手續(xù)，或未建