PAGE專賣經(jīng)費(fèi)使用規(guī)范制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司專賣經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保專賣工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部與專賣工作相關(guān)的經(jīng)費(fèi)使用管理，包括但不限于市場監(jiān)管、打假維權(quán)、專賣隊(duì)伍建設(shè)等方面的經(jīng)費(fèi)支出。（三）基本原則1.合法性原則：經(jīng)費(fèi)使用必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)政策的要求，確保各項(xiàng)支出合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)專賣工作實(shí)際需要，合理安排經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效率，避免浪費(fèi)和不合理支出。3.?？顚Ｓ迷瓌t：專賣經(jīng)費(fèi)應(yīng)專項(xiàng)用于專賣工作，不得挪作他用。4.公開透明原則：經(jīng)費(fèi)使用情況應(yīng)保持公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度專賣工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制專賣經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的項(xiàng)目、金額、用途及預(yù)計(jì)執(zhí)行時(shí)間。2.專賣經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)、打假維權(quán)費(fèi)用、宣傳費(fèi)用等方面。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項(xiàng)工作的必要性和成本效益，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.各部門編制的專賣經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)報(bào)上級主管部門審核，經(jīng)審核通過后提交公司財(cái)務(wù)部門匯總。2.公司財(cái)務(wù)部門對匯總后的預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，并結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算安排，提出調(diào)整意見。3.調(diào)整后的預(yù)算報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為年度專賣經(jīng)費(fèi)使用的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保經(jīng)費(fèi)使用的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由預(yù)算執(zhí)行部門提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。上級主管部門對申請進(jìn)行審核，并簽署意見。公司財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評估調(diào)整對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審批后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。三、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出審批1.專賣經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.一般經(jīng)費(fèi)支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明支出項(xiàng)目、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)支出的真實(shí)性和必要性，并簽署意見。財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性以及支出是否符合預(yù)算安排。經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)公司管理層審批。3.重大經(jīng)費(fèi)支出審批流程：對于金額較大或涉及重要事項(xiàng)的經(jīng)費(fèi)支出，如大額設(shè)備購置、重大打假維權(quán)行動(dòng)費(fèi)用等，應(yīng)在預(yù)算編制階段進(jìn)行專項(xiàng)論證，并提交詳細(xì)的可行性研究報(bào)告。經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上可行性研究報(bào)告、發(fā)票、合同等證明材料。部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，并簽署意見。財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，并會(huì)同相關(guān)部門對支出的合理性、必要性進(jìn)行再次評估。經(jīng)財(cái)務(wù)審核和相關(guān)部門評估通過后，報(bào)公司管理層審批，必要時(shí)需提交公司董事會(huì)審議。（二）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員費(fèi)用：按照公司薪酬管理制度執(zhí)行，確保工資、獎(jiǎng)金、福利等支出合理合規(guī)。2.辦公費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際工作需要，合理控制辦公用品、辦公設(shè)備等的購置和使用，制定明確的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.差旅費(fèi)：嚴(yán)格按照公司差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行，明確出差標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷范圍和審批程序。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：遵循必要、合理、節(jié)儉的原則，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，制定具體的招待標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。5.設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)：根據(jù)專賣工作實(shí)際需求，按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行設(shè)備購置和維護(hù)，確保設(shè)備采購的合理性和維護(hù)費(fèi)用的合規(guī)性。6.打假維權(quán)費(fèi)用：打假維權(quán)行動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，費(fèi)用支出應(yīng)真實(shí)、合理、有效，確保打假維權(quán)工作的順利開展。7.宣傳費(fèi)用：宣傳活動(dòng)應(yīng)圍繞專賣工作重點(diǎn)，制定宣傳計(jì)劃和預(yù)算，確保宣傳費(fèi)用的使用效果和效益。（三）支出方式1.專賣經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行結(jié)算，確保資金支付的安全性和規(guī)范性。2.對于小額零星支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金使用的合規(guī)性和安全性。四、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.所有經(jīng)費(fèi)支出必須取得合法有效的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)應(yīng)符合財(cái)政部門規(guī)定的格式和要求，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。4.合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、金額、付款方式等條款，并由雙方簽字蓋章確認(rèn)。（二）報(bào)銷期限1.經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過[X]個(gè)工作日。2.對于因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長報(bào)銷期限。（三）報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人將填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在費(fèi)用報(bào)銷單上簽署意見，并將報(bào)銷單及相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷單及相關(guān)憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及支出是否符合預(yù)算安排。4.經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)公司管理層審批。5.審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付。五、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對專賣經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費(fèi)使用過程中存在的問題。2.各部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對本部門經(jīng)費(fèi)使用情況的自查自糾，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性和合理性。3.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對專賣經(jīng)費(fèi)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、支出的真實(shí)性和合法性、資金使用效益等方面，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部檢查1.積極配合上級主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的檢查工作，如實(shí)提供專賣經(jīng)費(fèi)使用情況的資料和信息。2.對于外部檢查提出的問題，應(yīng)認(rèn)真分析原因，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況上報(bào)公司管理層和相關(guān)部門。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對于違反本制度規(guī)定，擅自挪用、截留、擠占專賣經(jīng)費(fèi)的部門和個(gè)人，將視情節(jié)輕重追究相應(yīng)責(zé)任。2.因工作失誤導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)支出不合理、不規(guī)范，給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對于在經(jīng)費(fèi)使用過程中存在弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為的，將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。（二）追究方式1.對違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、