PAGE煤礦生產(chǎn)材料管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)煤礦生產(chǎn)材料管理，規(guī)范材料采購、供應(yīng)、使用、儲備等環(huán)節(jié)的行為，確保生產(chǎn)正常進(jìn)行，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于煤礦企業(yè)內(nèi)部涉及生產(chǎn)材料管理的各部門、各崗位及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)以及煤炭行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保材料管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.計(jì)劃性原則：根據(jù)煤礦生產(chǎn)計(jì)劃，科學(xué)合理地制定材料采購計(jì)劃，避免盲目采購和浪費(fèi)。3.經(jīng)濟(jì)性原則：在保證材料質(zhì)量的前提下，努力降低采購成本、運(yùn)輸成本和庫存成本，提高資金使用效率。4.責(zé)任性原則：明確各部門、各崗位在材料管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲分明。二、管理職責(zé)（一）物資管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善煤礦生產(chǎn)材料管理制度，并組織實(shí)施。2.匯總各部門的材料需求計(jì)劃，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃，編制年度、月度材料采購計(jì)劃。3.負(fù)責(zé)材料供應(yīng)商的開發(fā)、選擇、評估和管理，建立合格供應(yīng)商名錄。4.組織材料的采購、驗(yàn)收、入庫、存儲、發(fā)放等工作，確保材料供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格。5.定期對庫存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，掌握庫存動(dòng)態(tài)，及時(shí)處理積壓、報(bào)廢材料。6.負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部門核對材料賬目，提供準(zhǔn)確的材料成本核算數(shù)據(jù)。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，提前向物資管理部門提交詳細(xì)的材料需求計(jì)劃，明確材料的規(guī)格、型號、數(shù)量等要求。2.負(fù)責(zé)本部門生產(chǎn)材料的領(lǐng)用、使用管理，合理安排材料的投放和消耗，提高材料利用率。3.協(xié)助物資管理部門做好庫存盤點(diǎn)工作，提供實(shí)際使用情況的相關(guān)信息。4.對生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的材料浪費(fèi)、不合理消耗等問題進(jìn)行分析和整改，提出改進(jìn)措施。（三）技術(shù)部門1.參與制定材料消耗定額，為物資管理部門編制采購計(jì)劃提供技術(shù)支持。2.負(fù)責(zé)審核材料的規(guī)格、型號等技術(shù)要求，確保采購的材料符合生產(chǎn)技術(shù)需要。3.對新材料、新技術(shù)的應(yīng)用進(jìn)行研究和評估，為材料管理提供技術(shù)指導(dǎo)。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核材料采購計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，確保資金合理使用。2.對材料采購、庫存等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行核算和監(jiān)督，定期與物資管理部門核對賬目。3.參與材料成本的分析和控制工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（五）使用部門1.嚴(yán)格按照規(guī)定領(lǐng)用材料，妥善保管和使用，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用或浪費(fèi)。2.及時(shí)反饋材料在使用過程中出現(xiàn)的質(zhì)量問題或其他異常情況。3.配合物資管理部門做好材料盤點(diǎn)工作，提供真實(shí)的使用情況記錄。三、采購管理（一）采購計(jì)劃編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及設(shè)備檢修計(jì)劃等，提前向物資管理部門提交材料需求計(jì)劃。需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)注明材料名稱、規(guī)格型號（含技術(shù)參數(shù)）、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。2.物資管理部門接到各部門的需求計(jì)劃后，進(jìn)行匯總、分析和平衡。結(jié)合庫存情況，考慮合理的安全儲備量，并參考市場供應(yīng)情況、價(jià)格走勢等因素，編制年度、月度材料采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購材料的具體品種、數(shù)量、到貨時(shí)間等，并報(bào)礦領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購計(jì)劃如因生產(chǎn)任務(wù)調(diào)整、設(shè)備改造等原因需要變更時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)通知物資管理部門，物資管理部門根據(jù)實(shí)際情況對采購計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并重新履行審批手續(xù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.物資管理部門應(yīng)建立供應(yīng)商開發(fā)機(jī)制，通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，包括供應(yīng)商自薦、行業(yè)推薦、網(wǎng)絡(luò)搜索等。對潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，確定符合基本條件的供應(yīng)商名單。2.組織相關(guān)部門對潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評估，考察內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制體系、信譽(yù)狀況、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。根據(jù)考察結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行綜合評分，選擇得分較高的供應(yīng)商作為合格供應(yīng)商，并建立合格供應(yīng)商名錄。3.定期對合格供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)和考核，評價(jià)內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。對于評價(jià)不合格的供應(yīng)商，及時(shí)采取警告、暫停合作、取消資格等措施，并在合格供應(yīng)商名錄中予以剔除。同時(shí)，根據(jù)評價(jià)結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，不斷優(yōu)化供應(yīng)商隊(duì)伍。4.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，確保雙方權(quán)益得到保障。（三）采購實(shí)施1.根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，物資管理部門按照采購流程組織采購活動(dòng)。對于批量較大、金額較高的重要材料采購項(xiàng)目，應(yīng)采用招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式進(jìn)行采購；對于一般性材料采購項(xiàng)目，可采用直接采購等方式。2.在采購過程中，采購人員應(yīng)嚴(yán)格遵守采購紀(jì)律，不得接受供應(yīng)商的賄賂或其他不正當(dāng)利益。要充分了解市場行情，與供應(yīng)商進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，爭取最優(yōu)惠的采購價(jià)格和條件。3.采購人員應(yīng)及時(shí)跟蹤采購進(jìn)度，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。對于采購過程中出現(xiàn)的問題，如交貨延遲、質(zhì)量不符等，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施解決問題，并向相關(guān)部門匯報(bào)。4.采購?fù)瓿珊螅少徣藛T應(yīng)及時(shí)整理采購文件，包括采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收報(bào)告等，并移交物資管理部門進(jìn)行歸檔保存。四．驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.物資管理部門在材料到貨前，應(yīng)通知相關(guān)部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉材料的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等要求，準(zhǔn)備好必要的驗(yàn)收工具和場地。2.對于大型設(shè)備、重要材料等，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員、質(zhì)量管理人員等共同參與驗(yàn)收工作。驗(yàn)收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉驗(yàn)收流程和標(biāo)準(zhǔn)。（二）驗(yàn)收程序1.材料到貨后，采購人員應(yīng)及時(shí)通知物資管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員首先核對到貨材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等是否與采購合同一致，檢查外包裝是否完好。2.按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對材料進(jìn)行檢驗(yàn)，可采用抽檢、全檢等方式。對于重要材料和關(guān)鍵零部件，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗(yàn)，確保其質(zhì)量符合要求。檢驗(yàn)內(nèi)容包括材料的外觀質(zhì)量、尺寸精度、物理性能、化學(xué)性能等方面。3.對驗(yàn)收合格的材料，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收報(bào)告，注明驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人員、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息，并簽字確認(rèn)。驗(yàn)收報(bào)告一式多份，分別由物資管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門等留存。4.對于驗(yàn)收不合格的材料，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購人員與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施。同時(shí)，應(yīng)做好不合格材料的標(biāo)識和隔離工作，防止其混入合格材料中。（三）驗(yàn)收記錄與檔案管理1.物資管理部門應(yīng)建立完善的驗(yàn)收記錄檔案，將每次驗(yàn)收的相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，包括驗(yàn)收報(bào)告、檢驗(yàn)記錄、質(zhì)量證明文件、采購合同等。驗(yàn)收記錄檔案應(yīng)妥善保管，便于查詢和追溯。2.定期對驗(yàn)收記錄檔案進(jìn)行整理和分析，總結(jié)驗(yàn)收工作中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善驗(yàn)收管理制度和流程。五、庫存管理（一）庫存規(guī)劃1.根據(jù)煤礦生產(chǎn)特點(diǎn)和材料消耗規(guī)律，結(jié)合采購周期、運(yùn)輸條件等因素，合理確定各類材料的安全儲備量和最高儲備量。安全儲備量應(yīng)能夠滿足生產(chǎn)過程中的突發(fā)需求，最高儲備量應(yīng)避免材料積壓。2.按照材料的類別、用途、規(guī)格型號等進(jìn)行分類存放，設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，便于識別和查找。同時(shí)，要合理規(guī)劃庫存空間，保證材料存放整齊、有序，便于搬運(yùn)和盤點(diǎn)。（二）庫存盤點(diǎn)1.物資管理部門應(yīng)定期組織庫存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般分為月度小盤點(diǎn)、季度大盤點(diǎn)等。盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，并通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。2.盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對庫存材料的實(shí)際數(shù)量與賬目記錄是否一致，檢查材料的質(zhì)量狀況、存放位置等是否符合要求。對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)報(bào)告。3.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制庫存盤點(diǎn)報(bào)表，詳細(xì)列出各類材料的賬實(shí)差異情況。物資管理部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部門對盤點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行分析和審核，針對盤盈、盤虧等情況提出處理意見，并報(bào)礦領(lǐng)導(dǎo)審批。4.對于盤盈的材料，應(yīng)查明原因后入賬；對于盤虧的材料，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。對于毀損的材料，應(yīng)根據(jù)其損壞程度進(jìn)行評估，確定是否可修復(fù)使用或報(bào)廢處理。（三）庫存控制1.物資管理部門應(yīng)密切關(guān)注庫存動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握各類材料的庫存數(shù)量、出入庫情況等信息。對于庫存積壓或長期閑置的材料，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處理，可采取降價(jià)銷售、調(diào)劑使用、報(bào)廢等方式，減少庫存資金占用。2.加強(qiáng)庫存安全管理，制定庫存安全管理制度，明確庫存管理人員的職責(zé)。做好防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作，確保庫存材料的安全完好。3.建立庫存預(yù)警機(jī)制，設(shè)定各類材料的庫存預(yù)警線。當(dāng)庫存數(shù)量接近或低于預(yù)警線時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施，如采購補(bǔ)貨、調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃等，避免因庫存不足影響生產(chǎn)。六、發(fā)放管理（一）領(lǐng)用流程1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)需要，填寫材料領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.領(lǐng)用單提交至物資管理部門，物資管理部門倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)用單進(jìn)行審核，確認(rèn)庫存有足夠數(shù)量且符合領(lǐng)用條件后，辦理材料發(fā)放手續(xù)。3.倉庫管理人員按照領(lǐng)用單上的數(shù)量發(fā)放材料，并在領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。同時(shí)，更新庫存臺賬，記錄材料的發(fā)放情況。4.領(lǐng)用人員領(lǐng)取材料后，應(yīng)妥善保管，不得隨意丟棄或轉(zhuǎn)借他人。如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問題或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)反饋給物資管理部門。（二）限額領(lǐng)料1.對于主要生產(chǎn)材料，實(shí)行限額領(lǐng)料制度。物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和材料消耗定額，確定各部門、各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的材料領(lǐng)用限額。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照限額領(lǐng)料制度進(jìn)行領(lǐng)料，不得超限額領(lǐng)用材料。如因生產(chǎn)任務(wù)調(diào)整等原因需要增加領(lǐng)料量，應(yīng)提前辦理相關(guān)審批手續(xù)。3.物資管理部門定期對各部門的限額領(lǐng)料執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和統(tǒng)計(jì)分析，對于超限額領(lǐng)料的部門，要查明原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如限制下次領(lǐng)料量、要求說明原因并提出整改措施等。（三）退料管理1.對于生產(chǎn)過程中剩余的材料、不再使用的材料或因質(zhì)量問題退回的材料，使用部門應(yīng)及時(shí)辦理退料手續(xù)。退料時(shí)，應(yīng)填寫退料單，注明退料原因、材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字。2.物資管理部門倉庫管理人員對退料進(jìn)行驗(yàn)收，核對退料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等是否與退料單一致，檢查材料的質(zhì)量狀況是否符合要求。驗(yàn)收合格后，辦理退料入庫手續(xù)，并更新庫存臺賬。3.對于因工程變更、設(shè)計(jì)修改等原因?qū)е乱杨I(lǐng)用材料不再使用的情況，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)組織退料，避免材料浪費(fèi)。七、成本核算與分析（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)煤礦生產(chǎn)材料成本的核算工作，按照規(guī)定的會計(jì)核算方法和成本核算對象，準(zhǔn)確歸集和分配材料采購成本、運(yùn)輸成本、庫存成本等費(fèi)用。2.材料采購成本應(yīng)包括材料的購買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等直接成本以及采購過程中發(fā)生的其他相關(guān)費(fèi)用。庫存成本應(yīng)包括庫存材料占用的資金利息、倉儲費(fèi)用、損耗等。3.財(cái)務(wù)部門定期編制材料成本報(bào)表，反映各類材料的采購成本、消耗成本、庫存成本等情況。成本報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。（二）成本分析1.物資管理部門、財(cái)務(wù)部門等應(yīng)定期對煤礦生產(chǎn)材料成本進(jìn)行分析，分析內(nèi)容包括材料采購價(jià)格變動(dòng)情況、采購成本構(gòu)成分析、庫存成本分析、材料消耗情況分析等。2.通過成本分析，找出成本管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，如采購價(jià)格過高、庫存積壓、材料浪費(fèi)等，并深入分析原因。3.根據(jù)成本分析結(jié)果，提出降低成本的措施和建議，如優(yōu)化采購渠道、加強(qiáng)庫存管理、提高材料利用率等。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)提出的措施和建議，制定具體的實(shí)施方案，并組織實(shí)施，不斷降低煤礦生產(chǎn)材料成本。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.成立煤礦生產(chǎn)材料管理監(jiān)督小組，成員包括物資管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員。監(jiān)督小組定期對材料管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購計(jì)劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、驗(yàn)收工作質(zhì)量、庫存管理狀況、發(fā)放管理是否規(guī)范、成本核算與分析是否準(zhǔn)確等方面。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）考核評價(jià)1.建立煤礦生產(chǎn)材料管理考核評價(jià)體系，對各部門、各崗位在材料管理工作中的表現(xiàn)