PAGE生產(chǎn)退料制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司生產(chǎn)退料流程，加強物料管理，降低生產(chǎn)成本，確保生產(chǎn)活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有生產(chǎn)車間、部門涉及生產(chǎn)退料的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保退料活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：退料信息必須準(zhǔn)確無誤，包括物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等，以便后續(xù)的核算與處理。3.及時性原則：生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)需要退料的情況，應(yīng)及時辦理退料手續(xù)，避免積壓影響生產(chǎn)和庫存管理。4.責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)在退料過程中的責(zé)任，確保問題可追溯，防止推諉扯皮現(xiàn)象發(fā)生。二、退料范圍（一）質(zhì)量不合格物料1.經(jīng)檢驗不符合產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的原材料、零部件等。例如，原材料的尺寸偏差超出規(guī)定范圍、零部件的性能指標(biāo)未達(dá)到設(shè)計要求等。2.因供應(yīng)商原因?qū)е沦|(zhì)量問題的物料，如原材料的材質(zhì)與合同約定不符、零部件存在缺陷等。（二）生產(chǎn)剩余物料1.生產(chǎn)任務(wù)完成后，剩余的未使用或未消耗完的原材料、輔助材料等。例如，產(chǎn)品訂單減少，原計劃領(lǐng)用的部分原材料剩余；生產(chǎn)工藝調(diào)整后，多余的特定規(guī)格的輔助材料。2.因生產(chǎn)計劃變更、訂單取消等原因，不再需要的已領(lǐng)用物料。（三）呆滯物料1.長時間未使用或很少使用，且預(yù)計在未來一段時間內(nèi)仍無使用需求的物料。例如，某種型號的零部件因產(chǎn)品升級換代，已不再適用，但庫存中仍有大量積壓。2.因市場需求變化、產(chǎn)品停產(chǎn)等原因，導(dǎo)致不再有市場價值的物料。三、退料流程（一）退料申請1.質(zhì)量不合格物料生產(chǎn)車間在發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格物料后，由檢驗人員填寫《質(zhì)量不合格物料報告》，詳細(xì)說明不合格情況，包括不合格項目、檢驗數(shù)據(jù)、判定依據(jù)等。車間負(fù)責(zé)人根據(jù)報告，確認(rèn)情況屬實后，在報告上簽字，并提交至質(zhì)量管理部門。質(zhì)量管理部門對報告進行審核，如確認(rèn)物料不合格，通知采購部門與供應(yīng)商溝通處理，并同時通知倉庫準(zhǔn)備接收退料。2.生產(chǎn)剩余物料生產(chǎn)任務(wù)完成后，車間統(tǒng)計員對剩余物料進行盤點，填寫《生產(chǎn)剩余物料清單》，注明物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、所屬訂單號等信息。車間負(fù)責(zé)人審核清單無誤后，簽字提交至倉庫。倉庫根據(jù)清單核對實物，確認(rèn)無誤后，在清單上簽字確認(rèn)，并安排存放區(qū)域。3.呆滯物料倉庫管理人員定期對庫存物料進行清查，發(fā)現(xiàn)呆滯物料后，填寫《呆滯物料報告》，分析呆滯原因，提出處理建議，如退庫、報廢、降價處理等。報告提交至物資管理部門審核，物資管理部門根據(jù)公司實際情況，組織相關(guān)部門進行評審，確定最終處理方案。如需退料，通知倉庫接收。（二）退料審批1.倉庫收到退料申請后，對退料物料進行初步檢查，確認(rèn)物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況等與申請信息一致，且符合退料范圍。2.對于價值較高或批量較大的退料，倉庫填寫《退料審批表》，提交至財務(wù)部門、生產(chǎn)部門、物資管理部門等相關(guān)部門進行聯(lián)合審批。各部門根據(jù)職責(zé)對退料的必要性、成本影響、庫存管理等方面進行審核，并在審批表上簽字。3.審批通過后，《退料審批表》返回倉庫，作為辦理退料手續(xù)的依據(jù)。（三）退料辦理1.倉庫根據(jù)審批通過的退料申請，安排人員辦理退料手續(xù)。退料人員與車間領(lǐng)料人員共同核對物料，在《退料單》上詳細(xì)填寫退料日期、物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次、質(zhì)量狀況、退料原因等信息，并簽字確認(rèn)。2.《退料單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)倉庫留存，作為庫存管理的依據(jù)；第二聯(lián)交財務(wù)部門，用于成本核算；第三聯(lián)交車間，作為車間物料核銷的憑證。3.退料完成后，倉庫管理人員及時更新庫存臺賬，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。同時，對退料物料進行妥善存放，以便后續(xù)處理。四、退料檢驗（一）檢驗流程1.對于質(zhì)量不合格退料，質(zhì)量管理部門安排專人進行再次檢驗。檢驗人員根據(jù)相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗規(guī)范，對退料物料進行全面檢查，確定不合格的具體原因和程度。2.檢驗過程中，如發(fā)現(xiàn)新的質(zhì)量問題或與原檢驗結(jié)果不符的情況，及時記錄并反饋至相關(guān)部門。3.檢驗完成后，檢驗人員出具《退料檢驗報告》，明確檢驗結(jié)論，如合格、部分合格、不合格等，并提出處理建議。（二）檢驗結(jié)果處理1.合格退料檢驗結(jié)果為合格的退料，倉庫可將其重新納入合格庫存，按照正常庫存管理流程進行管理。對于因生產(chǎn)計劃變更等原因?qū)е碌暮细袷Ｓ辔锪希筛鶕?jù)后續(xù)生產(chǎn)需求，優(yōu)先安排使用。2.部分合格退料對于部分合格的退料，倉庫將合格部分重新入庫，不合格部分按照不合格物料處理流程進行處理，如返工、報廢、與供應(yīng)商協(xié)商退換等。生產(chǎn)部門根據(jù)實際情況，確定是否對合格部分進行再次利用，如需利用，辦理相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù)。3.不合格退料檢驗結(jié)果為不合格的退料，倉庫將其單獨存放，并做好標(biāo)識。采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通，要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，如退換貨、補貨、賠償損失等。如供應(yīng)商拒絕承擔(dān)責(zé)任，公司根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，采取進一步措施，維護公司權(quán)益。對于無法退換或供應(yīng)商無能力解決的不合格物料，公司根據(jù)實際情況，按照報廢處理流程進行處理，確保公司資產(chǎn)安全。五、退料賬務(wù)處理（一）成本核算1.財務(wù)部門根據(jù)《退料單》和相關(guān)成本核算方法，對退料涉及的成本進行核算。對于質(zhì)量不合格退料，如因供應(yīng)商原因?qū)е拢瑢⑾鄳?yīng)成本沖減采購成本或向供應(yīng)商索賠；對于生產(chǎn)剩余物料退料，沖減生產(chǎn)成本。2.在成本核算過程中，嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確記錄退料對各期成本的影響，確保成本數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。（二）賬務(wù)記錄1.財務(wù)人員根據(jù)成本核算結(jié)果，及時進行賬務(wù)處理。在會計憑證中詳細(xì)記錄退料日期、物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、退料原因、涉及的成本科目及金額等信息。2.定期對退料賬務(wù)進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理錯誤或異常情況，及時查明原因并進行調(diào)整。六、責(zé)任追究（一）因供應(yīng)商原因?qū)е峦肆?.采購部門負(fù)責(zé)對供應(yīng)商進行評估和管理，如因供應(yīng)商提供的物料質(zhì)量問題、交貨期延誤等原因?qū)е峦肆希少彶块T應(yīng)根據(jù)采購合同約定，追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。2.采購部門應(yīng)及時向供應(yīng)商反饋退料情況，要求供應(yīng)商采取措施解決問題，如退換貨、補貨、賠償損失等。如供應(yīng)商未能按時履行責(zé)任，采購部門可暫停與其合作，并通過法律途徑維護公司權(quán)益。（二）因生產(chǎn)部門原因?qū)е峦肆?.生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程和工藝要求進行操作，如因操作不當(dāng)、生產(chǎn)計劃安排不合理等原因?qū)е峦肆希a(chǎn)部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.對于因生產(chǎn)部門原因?qū)е碌馁|(zhì)量不合格退料，質(zhì)量管理部門應(yīng)進行詳細(xì)調(diào)查分析，確定責(zé)任人員，并根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進行處罰。同時，生產(chǎn)部門應(yīng)采取措施改進生產(chǎn)流程，避免類似問題再次發(fā)生。（三）因倉庫管理原因?qū)е峦肆?.倉庫管理人員應(yīng)做好物料的驗收、存儲、發(fā)放等管理工作，如因保管不善、庫存管理混亂等原因?qū)е挛锪蠐p壞、變質(zhì)、丟失等需要退料，倉庫管理人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.物資管理部門對倉庫管理工作