PAGE生產(chǎn)采購付款制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)采購付款流程，確保采購活動的順利進(jìn)行，保障公司資金的合理使用，維護(hù)公司與供應(yīng)商的良好合作關(guān)系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.適用范圍本制度適用于公司所有生產(chǎn)采購活動中涉及的付款業(yè)務(wù)，包括原材料采購、設(shè)備采購、零部件采購等各類與生產(chǎn)相關(guān)的采購項(xiàng)目。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保付款行為合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：付款信息準(zhǔn)確無誤，包括供應(yīng)商名稱、金額、付款方式、付款時(shí)間等，避免因信息錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失和合作糾紛。及時(shí)性原則：按照合同約定及時(shí)安排付款，維護(hù)公司信譽(yù)，避免逾期付款給公司帶來不利影響。審批性原則：所有付款必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保付款決策的科學(xué)性和合理性。二、采購流程與付款節(jié)點(diǎn)1.采購申請生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫采購申請表，詳細(xì)注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間、用途等信息。采購申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保采購需求的合理性和必要性。2.供應(yīng)商選擇與采購合同簽訂采購部門根據(jù)采購申請，通過招標(biāo)、詢價(jià)、議價(jià)等方式選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同簽訂后，由采購部門將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。3.到貨驗(yàn)收物資到貨前，采購部門應(yīng)通知倉庫管理部門做好收貨準(zhǔn)備。物資到貨時(shí)，倉庫管理部門按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，檢查物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合要求。驗(yàn)收合格后，倉庫管理部門填寫驗(yàn)收單，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。4.發(fā)票開具與審核供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開具合法有效的發(fā)票，并將發(fā)票送達(dá)公司。采購部門負(fù)責(zé)對發(fā)票進(jìn)行初審，檢查發(fā)票的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，包括發(fā)票號碼、開票日期、供應(yīng)商名稱、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率、稅額等信息是否與采購合同和驗(yàn)收單一致。財(cái)務(wù)部門對發(fā)票進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核發(fā)票的合法性和合規(guī)性，確保發(fā)票可以作為記賬和付款的依據(jù)。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商溝通解決。5.付款申請與審批采購部門根據(jù)合同約定和發(fā)票審核情況，填寫付款申請表，注明付款金額、付款方式、付款日期、供應(yīng)商名稱等信息，并附上采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)資料。付款申請表按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)審批，審批人應(yīng)認(rèn)真審核付款申請的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽署審批意見。審批通過后的付款申請表提交給財(cái)務(wù)部門，作為付款操作的依據(jù)。6.付款執(zhí)行財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請表，按照合同約定的付款方式和時(shí)間安排付款。對于支票付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保支票填寫準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)交付給供應(yīng)商或按照規(guī)定進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。對于銀行轉(zhuǎn)賬付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對收款賬戶信息，確保資金準(zhǔn)確無誤地轉(zhuǎn)入供應(yīng)商賬戶。付款完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記付款臺賬，記錄付款日期、金額、供應(yīng)商名稱等信息，并將付款憑證與相關(guān)資料整理歸檔。三、付款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬銀行轉(zhuǎn)賬是公司生產(chǎn)采購付款的主要方式之一。對于金額較大的采購付款，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，以確保資金的安全和可追溯性。在辦理銀行轉(zhuǎn)賬付款時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司銀行賬戶管理規(guī)定，準(zhǔn)確填寫收款賬戶信息，包括開戶行名稱、賬號、戶名等，確保轉(zhuǎn)賬信息的準(zhǔn)確性。銀行轉(zhuǎn)賬完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并作為付款憑證進(jìn)行記賬處理。2.支票支付對于符合公司支票使用規(guī)定的采購付款業(yè)務(wù)，可以采用支票支付方式。采購部門在申請支票付款時(shí)，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)相關(guān)審批流程批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的支票領(lǐng)用申請表，開具支票，并在支票上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章。支票交付給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商在支票存根上簽收，并注明簽收日期和金額。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)跟蹤支票的使用情況，確保支票款項(xiàng)及時(shí)到賬。3.承兌匯票支付在與供應(yīng)商協(xié)商一致的情況下，對于符合公司承兌匯票使用規(guī)定的采購付款業(yè)務(wù)，可以采用承兌匯票支付方式。采購部門在申請承兌匯票付款時(shí)，應(yīng)填寫承兌匯票申請審批表，詳細(xì)說明承兌匯票的金額、到期日、收款單位等信息，并提交相關(guān)合同、發(fā)票等資料。經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理承兌匯票的開具手續(xù)。承兌匯票交付給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商出具收據(jù)，并注明承兌匯票的號碼、金額、到期日等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤承兌匯票的到期情況，確保及時(shí)辦理兌付手續(xù)。4.其他付款方式如因特殊情況需要采用其他付款方式，如現(xiàn)金支付、電子支付等，必須經(jīng)過公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的特別批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行操作。現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的限額范圍內(nèi)，并確?，F(xiàn)金的安全和收付手續(xù)的合規(guī)性。電子支付應(yīng)選擇安全可靠的支付平臺，并按照支付平臺的操作流程進(jìn)行操作，確保支付信息的安全和準(zhǔn)確。四、付款審批流程1.初審采購部門在提交付款申請前，應(yīng)對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行初審，確保付款申請符合采購合同約定和公司相關(guān)規(guī)定。初審內(nèi)容包括采購合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收單的真實(shí)性、發(fā)票的合規(guī)性等。采購部門初審?fù)ㄟ^后，在付款申請表上簽字蓋章，并將付款申請表及相關(guān)資料提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到付款申請表及相關(guān)資料后，對付款申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。審核內(nèi)容包括付款金額的準(zhǔn)確性、付款方式的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)性和合法性、資金預(yù)算的執(zhí)行情況等。財(cái)務(wù)部門審核發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)與采購部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。如問題涉及合同條款變更或其他重大事項(xiàng)，應(yīng)提交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策。財(cái)務(wù)部門審核通過后，在付款申請表上簽字蓋章，并將付款申請表提交給審批流程中的下一環(huán)節(jié)。3.部門負(fù)責(zé)人審批付款申請表提交給采購部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。采購部門負(fù)責(zé)人應(yīng)從采購業(yè)務(wù)的整體情況出發(fā)，審核付款申請是否符合采購計(jì)劃和公司利益，確保采購活動的順利進(jìn)行。采購部門負(fù)責(zé)人審批通過后，在付款申請表上簽字蓋章，并將付款申請表提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。4.財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)對付款申請進(jìn)行全面審批，重點(diǎn)審核付款對公司資金狀況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，以及付款審批流程的合規(guī)性。財(cái)務(wù)總監(jiān)審批通過后，在付款申請表上簽字蓋章，并將付款申請表提交給總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批總經(jīng)理對付款申請進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理應(yīng)綜合考慮公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展等因素，做出最終的付款決策?？偨?jīng)理審批通過后，在付款申請表上簽字蓋章，付款申請生效，財(cái)務(wù)部門按照審批意見安排付款。五、逾期付款管理1.逾期付款的界定如因公司原因未能按照采購合同約定的付款時(shí)間支付貨款，導(dǎo)致付款逾期的，視為逾期付款。對于因供應(yīng)商原因?qū)е掳l(fā)票開具延遲、貨物交付延遲等，影響公司付款時(shí)間的情況，經(jīng)公司相關(guān)部門核實(shí)確認(rèn)后，不視為逾期付款。2.逾期付款的通知與溝通財(cái)務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)付款逾期后，應(yīng)及時(shí)通知采購部門，并協(xié)助采購部門與供應(yīng)商進(jìn)行溝通，了解逾期付款的原因和影響。采購部門應(yīng)主動與供應(yīng)商聯(lián)系，向其說明逾期付款的原因，并爭取供應(yīng)商的理解。同時(shí)，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商制定解決方案，盡快安排付款。3.逾期付款的風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對財(cái)務(wù)部門對逾期付款可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，包括供應(yīng)商的信用影響、可能產(chǎn)生的逾期費(fèi)用、對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。如與供應(yīng)商協(xié)商延長付款期限、支付逾期利息、調(diào)整合作策略等，以降低逾期付款對公司造成的不利影響。4.逾期付款的記錄與跟蹤財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立逾期付款記錄臺賬，詳細(xì)記錄每筆逾期付款的供應(yīng)商名稱、逾期金額、逾期時(shí)間、逾期原因、處理情況等信息。對逾期付款情況進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解供應(yīng)商的反饋和處理結(jié)果，確保逾期付款問題得到妥善解決。同時(shí)，將逾期付款記錄作為供應(yīng)商信用評價(jià)的重要依據(jù)之一。六、供應(yīng)商信用管理與付款關(guān)聯(lián)1.供應(yīng)商信用評估采購部門定期對供應(yīng)商進(jìn)行信用評估，評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)信譽(yù)、合同履行能力等方面。信用評估可以采用多種方式進(jìn)行，如查閱供應(yīng)商的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評級報(bào)告、實(shí)地考察、與其他合作企業(yè)交流等。根據(jù)信用評估結(jié)果，將供應(yīng)商分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）等。2.信用等級與付款政策關(guān)聯(lián)對于不同信用等級的供應(yīng)商，制定相應(yīng)的付款政策。對于A級供應(yīng)商，可以給予較為寬松的付款政策，如適當(dāng)延長付款期限、優(yōu)先安排付款等，以鼓勵其與公司保持良好的合作關(guān)系。對于B級供應(yīng)商，按照合同約定正常安排付款，但應(yīng)加強(qiáng)對其合同履行情況的監(jiān)控。對于C級供應(yīng)商，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定付款，必要時(shí)采取提前付款、增加擔(dān)保措施等方式，降低公司付款風(fēng)險(xiǎn)。3.信用動態(tài)管理定期對供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行跟蹤和動態(tài)管理，根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營變化、合同履行情況等因素，及時(shí)調(diào)整其信用等級。如供應(yīng)商出現(xiàn)重大經(jīng)營問題、合同違約等情況，應(yīng)及時(shí)下調(diào)其信用等級，并相應(yīng)調(diào)整付款政策。通過供應(yīng)商信用管理與付款關(guān)聯(lián)，激勵供應(yīng)商提高自身信用水平，保障公司采購付款業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。七、財(cái)務(wù)核算與檔案管理1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行生產(chǎn)采購付款的財(cái)務(wù)核算。準(zhǔn)確記錄每筆采購付款的金額、時(shí)間、供應(yīng)商名稱、付款方式等信息，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。定期對采購付款業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核對和清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬務(wù)處理中存在的問題，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。2.檔案管理采購部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管與生產(chǎn)采購付款相關(guān)的各類檔案資料，包括采購申請表、采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請表、付款憑證等。檔案資料應(yīng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理歸檔，便于查閱和追溯。建立檔案查閱制度，明確查閱權(quán)限和流程，確保檔案資料的安全和保密。檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對生產(chǎn)采購付款制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等。內(nèi)部審計(jì)部門通過查閱相關(guān)文件資料、實(shí)地走訪、與相關(guān)人員溝通等方式進(jìn)行審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對生產(chǎn)采購付款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，審核付款申請的合規(guī)性、資金使用的合理性等。加強(qiáng)對付款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范措施。定期對付款業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.供應(yīng)商