PAGE生產(chǎn)運(yùn)行庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程中的庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)運(yùn)行庫(kù)存管理的部門(mén)和環(huán)節(jié)，包括原材料采購(gòu)、生產(chǎn)制造、成品存儲(chǔ)與銷(xiāo)售等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫(kù)存情況，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：庫(kù)存信息的記錄、更新要及時(shí)，以便為生產(chǎn)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.安全性原則：采取有效措施保障庫(kù)存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：合理控制庫(kù)存水平，在滿足生產(chǎn)需求的前提下，降低庫(kù)存成本，提高資金使用效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保原材料的及時(shí)供應(yīng)。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，簽訂采購(gòu)合同，跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，確保采購(gòu)物資按時(shí)、按量、按質(zhì)到貨。3.對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。（二）生產(chǎn)部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，合理安排物料的領(lǐng)用和使用，提高生產(chǎn)效率，減少物料浪費(fèi)。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中在制品的管理，定期盤(pán)點(diǎn)在制品數(shù)量，確保在制品數(shù)量準(zhǔn)確、狀態(tài)良好。3.協(xié)助庫(kù)存管理部門(mén)進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，提供相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)和信息。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的存儲(chǔ)管理，按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式和條件存放物資，確保物資安全。2.建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)情況，定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)反饋物資短缺或積壓信息，提出庫(kù)存調(diào)整建議。4.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類管理，標(biāo)識(shí)清晰，便于查找和盤(pán)點(diǎn)。（四）質(zhì)量控制部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資和生產(chǎn)成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保入庫(kù)物資和出廠產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)不合格物資進(jìn)行標(biāo)識(shí)、隔離和處理，防止不合格物資流入生產(chǎn)環(huán)節(jié)或進(jìn)入市場(chǎng)。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算工作，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄庫(kù)存物資的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行成本核算，分析庫(kù)存成本構(gòu)成，為庫(kù)存管理決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.參與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬一致。三、庫(kù)存分類與編號(hào)（一）庫(kù)存分類1.原材料：指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料，如鋼材、木材、塑料顆粒等。2.輔助材料：協(xié)助生產(chǎn)過(guò)程但不構(gòu)成產(chǎn)品主要實(shí)體的材料，如潤(rùn)滑油、冷卻液、包裝材料等。3.在制品：處于生產(chǎn)過(guò)程中尚未完工的產(chǎn)品，包括各個(gè)生產(chǎn)工序中的半成品。4.成品：已經(jīng)完成全部生產(chǎn)工序，檢驗(yàn)合格，可以進(jìn)入銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的產(chǎn)品。（二）庫(kù)存編號(hào)為便于庫(kù)存管理和識(shí)別，對(duì)各類庫(kù)存物資進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)。編號(hào)應(yīng)遵循唯一性、系統(tǒng)性、實(shí)用性原則。具體編號(hào)規(guī)則如下：1.原材料編號(hào)：采用[具體位數(shù)]位數(shù)字編碼，前[X]位表示原材料類別代碼，中間[X]位表示規(guī)格型號(hào)代碼，后[X]位表示流水號(hào)。例如，鋼材類編號(hào)為01[具體規(guī)格型號(hào)代碼][流水號(hào)]。2.輔助材料編號(hào)：編號(hào)規(guī)則與原材料類似，但類別代碼不同，如輔助材料類編號(hào)為02[具體規(guī)格型號(hào)代碼][流水號(hào)]。3.在制品編號(hào)：根據(jù)生產(chǎn)工序和產(chǎn)品批次進(jìn)行編號(hào)，如[產(chǎn)品型號(hào)][工序代碼][批次號(hào)]，例如，某產(chǎn)品在第一道工序的在制品編號(hào)為P101[批次號(hào)]。4.成品編號(hào)：采用[具體位數(shù)]位數(shù)字編碼，前[X]位表示產(chǎn)品型號(hào)代碼，中間[X]位表示產(chǎn)品版本號(hào)，后[X]位表示流水號(hào)。例如，某型號(hào)產(chǎn)品編號(hào)為P202[版本號(hào)][流水號(hào)]。四、庫(kù)存采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售訂單以及庫(kù)存狀況，綜合考慮提前期、安全庫(kù)存等因素，制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間等信息。2.在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，要充分與生產(chǎn)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)計(jì)劃符合生產(chǎn)需求，避免物資積壓或缺貨。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評(píng)估和審核，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。2.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方法、付款方式等條款。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作策略，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行更換。（三）采購(gòu)訂單執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃下達(dá)采購(gòu)訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保訂單按時(shí)、按量、按質(zhì)執(zhí)行。2.如因供應(yīng)商原因?qū)е陆回浹舆t或物資質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施，如要求供應(yīng)商補(bǔ)發(fā)貨物、更換物資、承擔(dān)違約責(zé)任等，以減少對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)和質(zhì)量控制部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)和檢驗(yàn)。2.驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等，并做好記錄。五、庫(kù)存存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)庫(kù)存物資的類別、特性、出入庫(kù)頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、在制品區(qū)、成品區(qū)等。2.對(duì)每個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識(shí)，明確存放物資的類別和范圍，便于物資的查找和管理。（二）物資存放要求1.按照物資的特性和要求，選擇合適的存儲(chǔ)方式和設(shè)備，確保物資安全存儲(chǔ)。例如，易燃易爆物資應(yīng)存放在專用的危險(xiǎn)化學(xué)品倉(cāng)庫(kù)，并有相應(yīng)的防火、防爆、通風(fēng)等安全設(shè)施；易受潮物資應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉(cāng)庫(kù)，并采取防潮措施。2.物資應(yīng)分類存放，遵循先進(jìn)先出原則，將先入庫(kù)的物資優(yōu)先發(fā)出，避免物資積壓過(guò)期。3.對(duì)有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)建立保質(zhì)期臺(tái)賬，定期檢查物資的保質(zhì)期，臨近保質(zhì)期的物資應(yīng)及時(shí)處理。（三）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期分為月度小盤(pán)點(diǎn)、季度大盤(pán)點(diǎn)和年度全面盤(pán)點(diǎn)。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并做好記錄。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理，并上報(bào)相關(guān)部門(mén)。（四）庫(kù)存安全管理1.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，配備必要的消防器材、防盜設(shè)備等，確保倉(cāng)庫(kù)設(shè)施完好，安全通道暢通。2.制定倉(cāng)庫(kù)安全管理制度，明確倉(cāng)庫(kù)管理人員的安全職責(zé)，對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行定期安全檢查，及時(shí)消除安全隱患。3.對(duì)庫(kù)存物資的存儲(chǔ)條件、保管方法等進(jìn)行培訓(xùn)，提高倉(cāng)庫(kù)管理人員的安全意識(shí)和操作技能。六、庫(kù)存領(lǐng)用與發(fā)放管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際需求，填寫(xiě)庫(kù)存物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。（二）發(fā)放審批1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，對(duì)領(lǐng)用物資的庫(kù)存情況進(jìn)行核實(shí)，如庫(kù)存充足，按照審批流程進(jìn)行發(fā)放；如庫(kù)存不足，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)安排采購(gòu)。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表需經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員審批簽字，確保領(lǐng)用物資的合理性和必要性。（三）物資發(fā)放1.倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，按照規(guī)定的發(fā)放流程進(jìn)行物資發(fā)放。發(fā)放時(shí)應(yīng)核對(duì)物資的編號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)放物資準(zhǔn)確無(wú)誤。2.物資發(fā)放后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，并在領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。（四）在制品管理1.生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)在制品的管理，在生產(chǎn)過(guò)程中，應(yīng)按照工藝流程和生產(chǎn)計(jì)劃合理安排在制品的流轉(zhuǎn)和存放。2.定期對(duì)在制品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)在制品數(shù)量、狀態(tài)等信息，確保在制品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。如發(fā)現(xiàn)在制品短缺或損壞等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。七、庫(kù)存成本控制（一）成本核算方法1.財(cái)務(wù)部門(mén)采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等合適的成本核算方法對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行成本核算，確保庫(kù)存成本計(jì)算準(zhǔn)確。2.庫(kù)存成本包括采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、缺貨成本等，應(yīng)分別進(jìn)行核算和分析，以便采取有效措施控制成本。（二）庫(kù)存周轉(zhuǎn)率管理1.計(jì)算庫(kù)存周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，公式為：庫(kù)存周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨余額。通過(guò)分析庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，評(píng)估庫(kù)存管理效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存積壓或短缺問(wèn)題。公司應(yīng)設(shè)定合理的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率目標(biāo)，并定期進(jìn)行考核。2.對(duì)于庫(kù)存周轉(zhuǎn)率較低的物資，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)減少采購(gòu)量，生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)加快生產(chǎn)進(jìn)度，提高物資使用效率，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)優(yōu)化庫(kù)存布局，減少庫(kù)存占用資金。（三）庫(kù)存成本分析與控制措施1.定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，找出成本高的原因和影響因素，如采購(gòu)價(jià)格過(guò)高、庫(kù)存積壓、存儲(chǔ)損耗等。2.根據(jù)成本分析結(jié)果，采取相應(yīng)的控制措施，如優(yōu)化采購(gòu)渠道、降低采購(gòu)成本，合理控制庫(kù)存水平、減少庫(kù)存積壓，加強(qiáng)庫(kù)存管理、降低存儲(chǔ)損耗等。八、庫(kù)存信息化管理（一）庫(kù)存管理系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的庫(kù)存管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存信息的實(shí)時(shí)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，提高庫(kù)存管理效率和準(zhǔn)確性。2.庫(kù)存管理系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷(xiāo)售系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供全面、準(zhǔn)確的信息支持。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入物資的出入庫(kù)信息、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果等，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.定期對(duì)庫(kù)存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。同時(shí)，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理和維護(hù)，確保系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定。（三）信息安全管理1.加強(qiáng)庫(kù)存管理系統(tǒng)的信息安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，對(duì)不同人員的操作權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格控制，防止信息泄露和非法操作。2.采取數(shù)據(jù)加密、防火墻、防病毒等安全措施，保障庫(kù)存管理系統(tǒng)的安全運(yùn)行。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。九、庫(kù)存績(jī)效評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)設(shè)定1.設(shè)定庫(kù)存管理績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，包括庫(kù)存準(zhǔn)確率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存成本控制率、缺貨率等指標(biāo)。2.根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和庫(kù)存管理要求，確定各項(xiàng)指標(biāo)的目標(biāo)值和權(quán)重，以便對(duì)庫(kù)存管理績(jī)效進(jìn)行全面、客觀的評(píng)價(jià)。（二）評(píng)估周期與方法1.庫(kù)存績(jī)效評(píng)估周期為月度、季度和年度。評(píng)估方法采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方式，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算和分析，以及對(duì)庫(kù)存管理工作的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，得出庫(kù)存管理績(jī)效評(píng)估結(jié)果。2.每月、每季度和每年末，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)牽頭，組織采購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員對(duì)庫(kù)存管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告，上報(bào)公司管理層。（三）績(jī)效反饋