新三板公司治理培訓(xùn)課件課程大綱培訓(xùn)內(nèi)容導(dǎo)覽01新三板市場概述了解市場定位與發(fā)展機(jī)遇02公司治理基本原則掌握核心理念與監(jiān)管要求03股東與董事會治理規(guī)范權(quán)責(zé)與決策機(jī)制04信息披露與合規(guī)提升透明度與風(fēng)險管控05案例解析與實(shí)務(wù)操作學(xué)習(xí)最佳實(shí)踐與防范措施06未來趨勢與監(jiān)管展望把握政策方向與發(fā)展機(jī)遇第一章新三板市場概述市場定位全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(簡稱"新三板")是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國性證券交易場所,為中小企業(yè)提供股權(quán)交易、融資和并購重組服務(wù)。作為多層次資本市場的重要組成部分,新三板為不同發(fā)展階段的企業(yè)提供差異化服務(wù)。核心功能股權(quán)融資平臺:為中小企業(yè)提供直接融資渠道價值發(fā)現(xiàn)機(jī)制:通過市場化交易實(shí)現(xiàn)企業(yè)估值規(guī)范治理平臺:推動企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)板跳板:為企業(yè)向主板、創(chuàng)業(yè)板轉(zhuǎn)板鋪路新三板掛牌優(yōu)勢成本優(yōu)勢相比IPO,新三板掛牌門檻更低,時間周期短(通常6-12個月),綜合成本僅為IPO的1/5至1/3。企業(yè)無需進(jìn)行大規(guī)模組織架構(gòu)調(diào)整,即可進(jìn)入資本市場。治理規(guī)范掛牌過程促使企業(yè)建立完善的公司治理結(jié)構(gòu),包括股東會、董事會、監(jiān)事會制度,財(cái)務(wù)規(guī)范化管理體系,為未來轉(zhuǎn)板或IPO打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),提升企業(yè)管理水平。融資便利掛牌企業(yè)可通過定向增發(fā)、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)債等多種方式融資,融資靈活度高。同時,掛牌身份提升企業(yè)信用,有助于獲得銀行授信和產(chǎn)業(yè)資本青睞。價值發(fā)現(xiàn)通過市場化交易機(jī)制,企業(yè)股權(quán)價值得以公允定價,為股權(quán)激勵、并購重組等資本運(yùn)作提供價格參考,同時增強(qiáng)企業(yè)品牌影響力和市場認(rèn)可度。第二章公司治理基本原則良好的公司治理是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的基石。新三板掛牌公司應(yīng)當(dāng)遵循以下核心原則,建立科學(xué)高效的治理體系,保護(hù)投資者權(quán)益,提升企業(yè)價值創(chuàng)造能力。依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守《公司法》《證券法》及全國股轉(zhuǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)則,確保公司運(yùn)作的每一個環(huán)節(jié)都符合法律法規(guī)要求。建立合規(guī)管理體系,定期開展合規(guī)審查,防范法律風(fēng)險。權(quán)責(zé)明晰原則明確股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層的職責(zé)邊界,確保各治理主體依法行權(quán)、有效制衡。建立科學(xué)的決策機(jī)制和問責(zé)機(jī)制,避免權(quán)力濫用和決策失誤。透明披露原則真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息,保障投資者知情權(quán)。建立健全信息披露制度,規(guī)范披露流程,提高信息披露質(zhì)量,增強(qiáng)市場透明度和公信力?？沙掷m(xù)發(fā)展原則平衡短期利益與長期發(fā)展,關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益、社會責(zé)任和環(huán)境保護(hù)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。建立ESG管理體系,踐行綠色發(fā)展理念,提升企業(yè)可持續(xù)競爭力。2025年新版《上市公司治理準(zhǔn)則》核心精神2025年修訂的《上市公司治理準(zhǔn)則》進(jìn)一步完善了公司治理制度體系,強(qiáng)調(diào)高質(zhì)量發(fā)展理念,提升治理現(xiàn)代化水平。新準(zhǔn)則適用于所有公開發(fā)行股票的公司,新三板掛牌公司也應(yīng)參照執(zhí)行。核心要點(diǎn)新發(fā)展理念:貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享理念,推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級治理優(yōu)化:完善董事會結(jié)構(gòu),強(qiáng)化獨(dú)立董事職能,提升決策科學(xué)性投資者保護(hù):加強(qiáng)中小股東權(quán)益保護(hù),推行累積投票、網(wǎng)絡(luò)投票等機(jī)制信息披露:提高披露質(zhì)量和及時性,強(qiáng)化重大事項(xiàng)披露要求ESG管理:鼓勵企業(yè)建立環(huán)境、社會責(zé)任和公司治理體系監(jiān)督制衡:強(qiáng)化監(jiān)事會獨(dú)立性,完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理15+章節(jié)條款全面覆蓋治理各方面98具體規(guī)定細(xì)化操作要求100%強(qiáng)制執(zhí)行監(jiān)管嚴(yán)格落實(shí)第三章股東權(quán)利與股東會規(guī)范股東是公司的所有者,依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。新三板公司應(yīng)當(dāng)建立健全股東權(quán)利保護(hù)機(jī)制,特別是保障中小股東的合法權(quán)益,確保股東會依法規(guī)范運(yùn)作。知情權(quán)股東有權(quán)查閱公司章程、股東會會議記錄、財(cái)務(wù)會計(jì)報告等文件,了解公司經(jīng)營狀況。公司應(yīng)建立便捷的查閱機(jī)制,及時響應(yīng)股東合理要求。表決權(quán)股東有權(quán)參加股東會并行使表決權(quán)。重大事項(xiàng)需股東會特別決議通過。推行累積投票制選舉董事、監(jiān)事,保護(hù)中小股東選舉權(quán)。分紅權(quán)股東按照持股比例享有利潤分配權(quán)。公司應(yīng)制定明確的利潤分配政策,保持分紅政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性,兼顧公司發(fā)展和股東回報。訴訟權(quán)當(dāng)公司或董事、監(jiān)事、高級管理人員損害股東利益時,股東有權(quán)提起訴訟。建立股東代表訴訟機(jī)制,維護(hù)公司和全體股東利益。股東會提案與決議規(guī)范提案管理股東會提案是股東參與公司治理的重要途徑。單獨(dú)或合計(jì)持有公司3%以上股份的股東,可以在股東會召開10日前提出臨時提案。提案要求內(nèi)容應(yīng)屬于股東會職權(quán)范圍具有明確議題和具體決議事項(xiàng)符合法律法規(guī)和公司章程規(guī)定以書面形式提交董事會董事會應(yīng)及時公告股東提案,對不符合要求的提案應(yīng)說明理由。未列入提案的事項(xiàng),股東會不得進(jìn)行表決。決議效力普通決議出席會議股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過,適用于一般經(jīng)營事項(xiàng)、利潤分配等特別決議出席會議股東所持表決權(quán)2/3以上通過,適用于修改章程、增減資本、合并分立等重大事項(xiàng)關(guān)聯(lián)股東回避審議關(guān)聯(lián)交易時,關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決,以保證決議公正性第四章董事會構(gòu)成與職責(zé)董事會是公司的決策機(jī)構(gòu),對股東會負(fù)責(zé),在公司治理中處于核心地位。新三板公司應(yīng)當(dāng)建立結(jié)構(gòu)合理、運(yùn)作高效的董事會,確?？茖W(xué)決策和規(guī)范運(yùn)作。人員構(gòu)成董事會成員應(yīng)具備履職所需的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)。鼓勵董事會成員多元化,包括行業(yè)專家、財(cái)務(wù)專家、法律專家等,提升董事會的專業(yè)性和獨(dú)立性。創(chuàng)新層公司應(yīng)設(shè)獨(dú)立董事,占比不低于1/3。組織架構(gòu)根據(jù)需要設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等專門委員會,提高董事會工作效率和決策質(zhì)量。專門委員會應(yīng)制定工作細(xì)則,定期向董事會報告工作。審計(jì)委員會應(yīng)全部由獨(dú)立董事組成。任期制度董事每屆任期不超過3年,可連選連任。建立董事定期評估和退出機(jī)制,對不能勤勉履職的董事及時更換。董事辭職應(yīng)提前通知,避免影響董事會正常運(yùn)作。董事會職責(zé)重點(diǎn)董事會作為公司的決策機(jī)構(gòu),承擔(dān)著制定戰(zhàn)略、監(jiān)督經(jīng)營、風(fēng)險管理等重要職責(zé)。明確董事會職責(zé)邊界,建立科學(xué)決策機(jī)制,是提升公司治理水平的關(guān)鍵。戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計(jì)劃,確定業(yè)務(wù)發(fā)展方向和資源配置方案。定期評估戰(zhàn)略執(zhí)行情況,根據(jù)市場變化及時調(diào)整戰(zhàn)略部署,確保公司持續(xù)健康發(fā)展。經(jīng)營監(jiān)督監(jiān)督檢查高級管理層執(zhí)行股東會決議和董事會決議的情況,評估經(jīng)營業(yè)績。建立管理層業(yè)績考核體系,將考核結(jié)果與薪酬激勵掛鉤,確保管理層勤勉盡責(zé)。重大決策審議批準(zhǔn)公司重大投資、融資、資產(chǎn)處置、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)。建立重大事項(xiàng)決策程序,必要時聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或法律顧問,提高決策科學(xué)性,防范決策風(fēng)險。風(fēng)險管控建立健全風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度,識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險。定期聽取風(fēng)險管理報告,及時處理重大風(fēng)險事項(xiàng),保障公司資產(chǎn)安全和經(jīng)營穩(wěn)健。人事管理聘任或解聘總經(jīng)理、董事會秘書等高級管理人員,決定其報酬和激勵方案。建立管理層選聘、考核和退出機(jī)制,優(yōu)化管理團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu),提升管理效能。財(cái)務(wù)管理審議公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案,利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。監(jiān)督財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算,確保財(cái)務(wù)報告真實(shí)準(zhǔn)確,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險和舞弊行為。第五章董事義務(wù)與風(fēng)險防控董事對公司和股東負(fù)有法定義務(wù),必須忠實(shí)履職、勤勉盡責(zé)。違反義務(wù)將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。新三板公司董事應(yīng)充分認(rèn)識自身職責(zé),加強(qiáng)風(fēng)險防控意識。忠實(shí)義務(wù)董事應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職責(zé),維護(hù)公司和全體股東利益,不得利用職權(quán)謀取私利。核心要求避免利益沖突:不得利用職務(wù)便利為自己或他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會關(guān)聯(lián)交易規(guī)范:與公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易須披露并按規(guī)定決策,不得損害公司利益競業(yè)禁止:未經(jīng)股東會同意,不得自營或?yàn)樗私?jīng)營與公司同類業(yè)務(wù)保密義務(wù):對公司商業(yè)秘密和敏感信息負(fù)有保密義務(wù),離職后仍需履行勤勉義務(wù)董事應(yīng)當(dāng)以合理的注意、技能和勤勉履行職責(zé),確保決策科學(xué)合法。履職標(biāo)準(zhǔn)出席會議:積極參加董事會會議,不得無故缺席,確需缺席應(yīng)書面委托審慎決策:充分了解議案內(nèi)容,審慎發(fā)表意見,投票表決應(yīng)有充分依據(jù)持續(xù)學(xué)習(xí):及時了解法律法規(guī)和監(jiān)管政策變化,提升專業(yè)能力監(jiān)督執(zhí)行:關(guān)注董事會決議執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出董事違反忠實(shí)義務(wù)或勤勉義務(wù)給公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。董事會成員應(yīng)為其決策承擔(dān)個人責(zé)任,投反對票并記錄在案的除外。董事資格與任職要求法定禁入情形無民事行為能力或限制民事行為能力;因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序被判處刑罰,執(zhí)行期滿未逾5年;擔(dān)任破產(chǎn)清算公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理,對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的,自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。證券市場禁入因違反證券法律法規(guī)被中國證監(jiān)會采取市場禁入措施,期限未滿;被全國股轉(zhuǎn)公司公開譴責(zé)或認(rèn)定不適合擔(dān)任掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員,期限未滿;因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見。提名審核程序董事候選人應(yīng)由董事會提名委員會審核資格,向董事會提出建議。候選人應(yīng)書面承諾不存在不得擔(dān)任董事的情形,并公開其教育背景、工作經(jīng)歷、兼職情況等信息。股東提名的候選人也須經(jīng)過同樣審核程序。離職后責(zé)任董事離職后仍需對其任職期間的行為承擔(dān)責(zé)任,包括但不限于違規(guī)決策、信息披露違規(guī)、利益輸送等。應(yīng)配合公司完成工作交接,移交相關(guān)文件資料,對任職期間知悉的商業(yè)秘密繼續(xù)承擔(dān)保密義務(wù)。第六章信息披露與合規(guī)要求信息披露是資本市場的核心制度,是保護(hù)投資者權(quán)益、維護(hù)市場秩序的重要基礎(chǔ)。新三板公司必須嚴(yán)格履行信息披露義務(wù),確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。真實(shí)性原則披露的信息應(yīng)以客觀事實(shí)為依據(jù),不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)以經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告為準(zhǔn),重大事項(xiàng)應(yīng)有充分證據(jù)支持,不得夸大或隱瞞重要信息。準(zhǔn)確性原則披露的信息應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確表述,數(shù)據(jù)計(jì)算正確,文字表述清晰,避免歧義。專業(yè)術(shù)語應(yīng)準(zhǔn)確使用,涉及預(yù)測性信息應(yīng)明確標(biāo)注并充分揭示風(fēng)險,不得使用夸大、誘導(dǎo)性語言。完整性原則披露的信息應(yīng)當(dāng)完整,不得有重大遺漏。對同一事項(xiàng)的披露應(yīng)前后一致,相互銜接。如事項(xiàng)涉及多個方面,應(yīng)全面披露各方面情況,不得只披露有利信息而隱瞞不利信息。及時性原則應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)披露信息,不得延誤。重大事件發(fā)生后應(yīng)立即披露,定期報告應(yīng)按時披露。如遇特殊情況無法按時披露,應(yīng)提前申請延期并說明理由,同時做好信息保密工作。創(chuàng)新層與基礎(chǔ)層治理差異新三板實(shí)行分層管理,對創(chuàng)新層和基礎(chǔ)層公司實(shí)施差異化的監(jiān)管安排。創(chuàng)新層公司標(biāo)準(zhǔn)更高,享有更多政策支持,同時承擔(dān)更嚴(yán)格的信息披露和規(guī)范運(yùn)作要求。創(chuàng)新層標(biāo)準(zhǔn)公司進(jìn)入創(chuàng)新層需滿足以下標(biāo)準(zhǔn)之一:標(biāo)準(zhǔn)一:最近兩年凈利潤均不少于1000萬元,加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%,股本不少于2000萬元標(biāo)準(zhǔn)二:最近兩年?duì)I業(yè)收入平均不低于6000萬元,且持續(xù)增長,年均復(fù)合增長率不低于50%,股本不少于2000萬元標(biāo)準(zhǔn)三:最近有成交的60個交易日實(shí)際成交天數(shù)占比不低于50%,市值不少于6億元,股本不少于5000萬元,合格投資者不少于50人創(chuàng)新層優(yōu)勢融資便利定向發(fā)行審查時間縮短,發(fā)行條件優(yōu)化,融資效率顯著提升轉(zhuǎn)板優(yōu)先符合條件的創(chuàng)新層公司可直接向滬深交易所申請轉(zhuǎn)板上市政策支持享受地方政府專項(xiàng)補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等扶持政策品牌提升創(chuàng)新層身份增強(qiáng)企業(yè)公信力,有助于業(yè)務(wù)拓展和人才引進(jìn)監(jiān)管差異:創(chuàng)新層公司需設(shè)獨(dú)立董事,披露半年度報告,接受更嚴(yán)格的持續(xù)監(jiān)管?；A(chǔ)層公司要求相對寬松,但也須嚴(yán)格遵守基本合規(guī)要求,為進(jìn)入創(chuàng)新層做好準(zhǔn)備。第七章典型違規(guī)案例解析通過對新三板市場典型違規(guī)案例的深入剖析,幫助企業(yè)充分認(rèn)識違規(guī)風(fēng)險,吸取教訓(xùn),筑牢合規(guī)底線,避免重蹈覆轍。信息披露違規(guī)虛假陳述、延遲披露、遺漏重大信息是最常見的違規(guī)類型,嚴(yán)重?fù)p害投資者權(quán)益,破壞市場秩序關(guān)聯(lián)交易違規(guī)未履行審批程序、未及時披露、定價不公允等問題,涉及利益輸送,侵害公司和中小股東利益董事失職違規(guī)董事未勤勉履職,決策草率,監(jiān)督缺失,導(dǎo)致公司遭受重大損失,需承擔(dān)賠償責(zé)任資金占用違規(guī)控股股東、實(shí)際控制人違規(guī)占用公司資金,損害公司利益,嚴(yán)重影響公司正常經(jīng)營案例1:某新三板公司信息披露違規(guī)被罰案件概況某創(chuàng)新層掛牌公司在2023年簽訂了一項(xiàng)金額達(dá)8000萬元的重大銷售合同,占公司上年度營業(yè)收入的35%,屬于應(yīng)及時披露的重大事項(xiàng)。但該公司未在合同簽訂后及時履行披露義務(wù),直到半年報披露時才公開相關(guān)信息,延遲披露達(dá)4個月。違規(guī)認(rèn)定證監(jiān)局認(rèn)定該公司構(gòu)成信息披露違規(guī),違反了《證券法》和《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。處罰結(jié)果對公司處以30萬元罰款對董事長、董事會秘書分別處以10萬元、5萬元罰款責(zé)令公司限期整改信息披露制度對公司及相關(guān)責(zé)任人予以監(jiān)管談話深刻教訓(xùn):公司應(yīng)建立健全重大信息內(nèi)部報告制度,明確各部門、各崗位的信息報告和披露職責(zé)。董事會秘書應(yīng)定期組織信息披露培訓(xùn),提高全員信息披露意識。建立重大事項(xiàng)臺賬,確保應(yīng)披露事項(xiàng)不遺漏、不延誤。案例2:董事利益沖突未披露引發(fā)訴訟12022年8月董事張某在未告知公司和其他董事的情況下,利用職務(wù)便利將公司一項(xiàng)重要采購合同轉(zhuǎn)給其本人控制的關(guān)聯(lián)企業(yè),合同金額1500萬元,價格高于市場價15%22023年3月審計(jì)機(jī)構(gòu)在年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)該筆關(guān)聯(lián)交易異常,公司內(nèi)部調(diào)查證實(shí)張某存在利益沖突卻未履行披露和回避義務(wù),董事會追認(rèn)了該交易但要求張某承擔(dān)責(zé)任32023年6月多名中小股東以公司和張某為被告提起訴訟,主張?jiān)撽P(guān)聯(lián)交易損害公司利益,要求張某賠償公司因不公允定價造成的225萬元損失及利息42024年1月法院判決張某違反忠實(shí)義務(wù),應(yīng)賠償公司經(jīng)濟(jì)損失及利息共計(jì)260萬元,同時撤銷其董事職務(wù)。公司被責(zé)令完善關(guān)聯(lián)交易管理制度,加強(qiáng)內(nèi)部控制法律分析董事負(fù)有忠實(shí)義務(wù),應(yīng)避免利益沖突。與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或利益沖突的董事,應(yīng)及時向董事會披露,并在相關(guān)事項(xiàng)表決時回避。本案中張某的行為構(gòu)成嚴(yán)重違反忠實(shí)義務(wù),應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。防范措施建立董事利益沖突申報制度定期更新關(guān)聯(lián)方名單關(guān)聯(lián)交易須經(jīng)獨(dú)立董事事前認(rèn)可關(guān)聯(lián)董事必須回避表決引入獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問評估交易公允性第八章實(shí)務(wù)操作與治理提升路徑提升公司治理水平是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,需要從制度建設(shè)、組織優(yōu)化、流程完善、能力提升等多個維度協(xié)同推進(jìn),構(gòu)建長效機(jī)制。制度體系建設(shè)制定或修訂公司章程,使之符合新三板規(guī)則要求。建立健全"三會"議事規(guī)則、關(guān)聯(lián)交易管理辦法、對外擔(dān)保管理辦法、信息披露管理制度等核心制度,形成完整的制度體系。組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化明確股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層的職責(zé)邊界,建立有效的制衡機(jī)制。優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu),引入獨(dú)立董事和外部董事,設(shè)立專門委員會,提升董事會專業(yè)性和獨(dú)立性。流程機(jī)制完善規(guī)范"三會"運(yùn)作流程,建立科學(xué)的決策程序和授權(quán)體系。完善信息披露流程,建立重大信息內(nèi)部報告機(jī)制。健全內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)檢查機(jī)制,定期評估制度執(zhí)行情況。能力素質(zhì)提升加強(qiáng)董事、監(jiān)事、高管的培訓(xùn),提升其專業(yè)能力和合規(guī)意識。定期組織法律法規(guī)和監(jiān)管政策學(xué)習(xí),及時傳達(dá)最新要求。建立外部專家咨詢機(jī)制,為重大決策提供專業(yè)支持。董事會秘書的角色與職責(zé)董事會秘書是新三板公司治理體系中的關(guān)鍵崗位,在規(guī)范運(yùn)作、信息披露、投資者關(guān)系管理等方面發(fā)揮著不可替代的作用,被譽(yù)為公司治理的"守門人"。溝通橋梁連接董事會、管理層、股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者,確保信息有效傳遞,協(xié)調(diào)各方關(guān)系合規(guī)管理組織落實(shí)信息披露義務(wù),確保披露內(nèi)容合規(guī),跟蹤監(jiān)管政策變化,協(xié)助公司依法運(yùn)作會議組織籌備股東會、董事會、監(jiān)事會會議,準(zhǔn)備會議文件,做好會議記錄,督促決議執(zhí)行投資者關(guān)系接待投資者咨詢,組織業(yè)績說明會和路演活動,維護(hù)公司資本市場形象,增進(jìn)投資者信任培訓(xùn)指導(dǎo)組織董事、監(jiān)事、高管的培訓(xùn),提升治理意識,推動公司治理文化建設(shè),培養(yǎng)合規(guī)團(tuán)隊(duì)檔案管理保管公司重要文件,包括公司章程、會議記錄、股東名冊等,確保文件完整規(guī)范可追溯董事會秘書應(yīng)取得全國股轉(zhuǎn)公司組織的董事會秘書資格考試合格證書,持續(xù)參加后續(xù)培訓(xùn)。公司應(yīng)為董事會秘書履職提供必要支持,確保其獲取充分信息、獨(dú)立發(fā)表意見。規(guī)范運(yùn)作的關(guān)鍵制度董事會會議制度1會議召集董事會每年至少召開兩次定期會議,必要時可召開臨時會議2會議通知定期會議提前10日通知,臨時會議提前3日通知,緊急情況可隨時召集3會議出席董事應(yīng)親自出席,因故不能出席可書面委托其他董事代為出席4會議表決一人一票,過半數(shù)通過,重大事項(xiàng)可要求更高比例或全票通過5會議記錄應(yīng)做詳細(xì)記錄,出席董事簽字確認(rèn),形成書面決議并存檔股東大會規(guī)則會議類型年度股東大會和臨時股東大會,年度大會每年召開一次召集程序董事會負(fù)責(zé)召集,監(jiān)事會或股東也可依法提議召集通知公告會前20日發(fā)出通知,在指定披露平臺公告會議時間、地點(diǎn)、議案投票方式現(xiàn)場投票與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合,保障中小股東參與權(quán)決議生效普通決議過半數(shù),特別決議2/3以上,決議公告后生效內(nèi)部審計(jì)制度01組織架構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審部門或崗位,對董事會或?qū)徲?jì)委員會負(fù)責(zé)02審計(jì)計(jì)劃制定年度審計(jì)計(jì)劃,明確審計(jì)范圍、重點(diǎn)領(lǐng)域和時間安排03審計(jì)實(shí)施對財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、合規(guī)等方面開展審計(jì),查找問題隱患04審計(jì)報告出具審計(jì)報告,提出整改建議,跟蹤整改落實(shí)情況05責(zé)任追究對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題,依照制度追究相關(guān)人員責(zé)任風(fēng)險防控重點(diǎn)領(lǐng)域有效的風(fēng)險管理是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的重要保障。新三板公司應(yīng)建立全面風(fēng)險管理體系,識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險,筑牢風(fēng)險防線。財(cái)務(wù)風(fēng)險主要風(fēng)險:資金鏈斷裂、應(yīng)收賬款回收困難、壞賬損失、匯率波動、融資困難等防控措施:建立資金預(yù)算和資金池管理制度,加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,完善信用政策,合理安排融資結(jié)構(gòu),購買必要的金融保險法律合規(guī)風(fēng)險主要風(fēng)險:違反證券法規(guī)、合同糾紛、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、勞動爭議、稅務(wù)違規(guī)等防控措施:建立法律合規(guī)審查機(jī)制,重大事項(xiàng)聘請律師論證,加強(qiáng)合同管理,規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)使用,完善勞動用工和稅務(wù)管理信息披露風(fēng)險主要風(fēng)險:虛假陳述、延遲披露、選擇性披露、內(nèi)幕信息泄露等防控措施:建立健全信息披露制度和流程,加強(qiáng)信息保密管理,定期培訓(xùn)提升披露意識,建立披露差錯責(zé)任追究機(jī)制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險主要風(fēng)險:利益輸送、定價不公允、程序不規(guī)范、披露不充分等防控措施:建立關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理制度,完善決策程序,引入獨(dú)立董事和評估機(jī)構(gòu),確保定價公允,充分披露交易詳情第九章未來趨勢與監(jiān)管展望隨著資本市場改革深化和監(jiān)管體系完善,新三板市場正迎來新的發(fā)展機(jī)遇。企業(yè)應(yīng)順應(yīng)趨勢,提前布局,提升治理水平,增強(qiáng)核心競爭力。監(jiān)管趨嚴(yán)從嚴(yán)監(jiān)管成為常態(tài),信息披露、關(guān)聯(lián)交易、資金占用等違規(guī)行為處罰力度加大,企業(yè)須強(qiáng)化合規(guī)意識,提升規(guī)范運(yùn)作水平,避免觸碰監(jiān)管紅線科技賦能區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)應(yīng)用于信息披露和監(jiān)管,提升透明度和效率。監(jiān)管科技(RegTech)幫助企業(yè)更好履行合規(guī)義務(wù),降低合規(guī)成本綠色治理ESG理念深入人心,監(jiān)管層鼓勵企業(yè)建立環(huán)境、社會責(zé)任和公司治理體系,披露ESG信息。綠色治理成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和價值提升的重要途徑轉(zhuǎn)板機(jī)制新三板轉(zhuǎn)板制度不斷完善,符合條件的創(chuàng)新層公司可直接轉(zhuǎn)板至科創(chuàng)板或創(chuàng)業(yè)板,打通多層次資本市場通道,為企業(yè)成長提供更多選擇監(jiān)管新規(guī)解讀2025年《上市公司治理準(zhǔn)則》實(shí)施要點(diǎn)治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化:明確董事會、監(jiān)事會職責(zé),強(qiáng)化獨(dú)立董事制度,提升治理效能信息披露強(qiáng)化:擴(kuò)大披露范圍,提高披露質(zhì)量,加強(qiáng)自愿性披露引導(dǎo)投資者保護(hù)升級:完善累積投票、網(wǎng)絡(luò)投票等機(jī)制,保護(hù)中小股東權(quán)益ESG治理推進(jìn):鼓勵建立ESG管理體系,披露環(huán)境、社會責(zé)任信息責(zé)任追究明確:細(xì)化董事、監(jiān)事、高管違規(guī)責(zé)任,加大追責(zé)力度全國股轉(zhuǎn)公司分層管理最新調(diào)整調(diào)整創(chuàng)新層準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),優(yōu)化維持條件,實(shí)施更精準(zhǔn)的差異化監(jiān)管。加強(qiáng)對創(chuàng)新層公司的持續(xù)監(jiān)管,提高市場質(zhì)量。完善降層機(jī)制,對不符合條件的公司及時調(diào)整。"公司治理不僅是合規(guī)要求,更是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。良好的治理為企業(yè)創(chuàng)造價值,吸引投資,提升品牌。"——證監(jiān)會主席2025年新年致辭監(jiān)管高壓態(tài)勢證監(jiān)會、全國股轉(zhuǎn)公司對違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢,處罰案例數(shù)量和金額均創(chuàng)新高。2024年全年,新三板市場共立案調(diào)查違規(guī)案件127起,罰款總額超過8000萬元,多名責(zé)任人被實(shí)施市場禁入。127立案調(diào)查2024年違規(guī)案件數(shù)8000萬+罰款總額創(chuàng)歷史新高35市場禁入責(zé)任人被禁入企業(yè)如何應(yīng)對監(jiān)管挑戰(zhàn)面對日益嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境,新三板公司應(yīng)主動作為,將合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢,通過完善治理、提升能力、強(qiáng)化風(fēng)控,實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。完善治理結(jié)構(gòu)健全"三會一層"治理架構(gòu),明確職責(zé)邊界,建立有效制衡機(jī)制,提升決策科學(xué)性和執(zhí)行力加強(qiáng)能力建設(shè)持續(xù)培訓(xùn)董事、監(jiān)事、高管,提升專業(yè)能力和合規(guī)意識,打造高素質(zhì)治理團(tuán)隊(duì)建立預(yù)警機(jī)制搭建風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng),及時發(fā)現(xiàn)和評估潛在風(fēng)險,制定應(yīng)急預(yù)案,快速響應(yīng)處置借助科技力量運(yùn)用信息化手段提升治理效率,如OA系統(tǒng)管理會議流程,智能系統(tǒng)監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易等引入外部支持聘請律師、會計(jì)師、券商等專業(yè)機(jī)構(gòu)提供咨詢服務(wù),為重大決策和合規(guī)管理提供專業(yè)保障培育合規(guī)文化將合規(guī)理念融入企業(yè)文化,自上而下推動全員參與,形成人人講合規(guī)的良好氛圍培訓(xùn)總結(jié)治理是基石公司治理是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ),也是在資本市場立足的前提。完善的治理結(jié)構(gòu)能夠提升決策質(zhì)量,防范經(jīng)營風(fēng)險,增強(qiáng)投資者信心,為企業(yè)創(chuàng)造長期價值。合規(guī)是生命線依法合規(guī)是企業(yè)在資本市場生存發(fā)展的生命線。違規(guī)不僅面臨嚴(yán)厲處罰,更會損害企業(yè)聲譽(yù),影響融資和業(yè)務(wù)拓展。必須將合規(guī)要求融入日常運(yùn)營,筑牢合規(guī)底線。協(xié)同是關(guān)鍵董事會、監(jiān)事會、管理層應(yīng)各司其職、協(xié)同配合,形成有效的制衡和監(jiān)督機(jī)制。只有各治理主體充分履職,形成合力,才能推動企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。提升是目標(biāo)治理水平提升是一個持續(xù)的過程,需要不斷學(xué)習(xí)、實(shí)踐、總結(jié)、改進(jìn)。企業(yè)應(yīng)緊跟監(jiān)管政策變化,借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),持續(xù)優(yōu)化治理體系,提升規(guī)范運(yùn)作能力。通過本次培訓(xùn),希望各位學(xué)員深刻認(rèn)識到公司治理的重要性,掌握治理規(guī)范和實(shí)務(wù)操作要點(diǎn),將所學(xué)知識應(yīng)用到實(shí)際工作中,推動公司治理水平不斷提升,助力企業(yè)在新三板市場行穩(wěn)致遠(yuǎn),實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。互動環(huán)節(jié)問題答疑與經(jīng)驗(yàn)分享典型問題答疑如何平衡治理規(guī)范與經(jīng)營效率?規(guī)范的治理流程可能影響決策速度,但長遠(yuǎn)看能降低風(fēng)險提高效率?？赏ㄟ^合理授權(quán)、簡化非重大事項(xiàng)流程來平衡中小企業(yè)如何設(shè)立獨(dú)立董事?可聘請行業(yè)專家、退休官員、大學(xué)教授等作為獨(dú)立董事,關(guān)鍵是確保其獨(dú)立性和專業(yè)性,發(fā)揮監(jiān)督制衡作用信息披露與商業(yè)秘密如何平衡?應(yīng)披露事項(xiàng)必須披露,但可申請豁免披露商業(yè)敏感信息。關(guān)鍵技術(shù)參數(shù)、核心客戶等可適當(dāng)模糊表述如何提升董事會決策質(zhì)量?加強(qiáng)董事培訓(xùn),提前發(fā)送會議資料,充分討論,引入外部專家意見,重大事項(xiàng)可采用票決制確保充分表達(dá)學(xué)員經(jīng)驗(yàn)分享"我們公司建立了合規(guī)積分制度,將合規(guī)表現(xiàn)與績效考核掛鉤,有效提升了全員合規(guī)意識。同時每季度開展合規(guī)自查,及時發(fā)現(xiàn)和整改問題。"——某創(chuàng)新層公司董事會秘書"引入獨(dú)立董事后,我們在重大投資決策上更加審慎,獨(dú)立董事從專業(yè)角度提出的風(fēng)險提示幫助我們避免了一次重大損失。"——某基礎(chǔ)層公司董事長案例討論請各小組討論:如果發(fā)現(xiàn)公司存在未披露的關(guān)聯(lián)交易,作為董事會秘書應(yīng)如何處理?考慮法律責(zé)任、補(bǔ)救措施、后續(xù)預(yù)防等方面。參考資料與法規(guī)鏈接以下是公司治理相關(guān)的重要法律法規(guī)和規(guī)范性文件,建議企業(yè)相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)研讀,并根據(jù)要求完善公司治理制度。法律法規(guī)《中華人民共和國公司法》公司治理的基本法律依據(jù)《中華人民共和國證券法》信息披露和證券監(jiān)管的根本法《上市公司治理準(zhǔn)則》(2025年修訂)公司治理的具體規(guī)范和指引業(yè)務(wù)規(guī)則《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管