證券發(fā)行的審核制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，參照行業(yè)監(jiān)管要求及集團母公司關(guān)于風險管理、合規(guī)經(jīng)營的相關(guān)規(guī)定制定。為規(guī)范證券發(fā)行活動，防控市場風險、信用風險及操作風險，維護公司及投資者合法權(quán)益，結(jié)合公司實際發(fā)展需求，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋證券發(fā)行項目的立項審批、盡職調(diào)查、信息披露、發(fā)行承銷、資金管理等全流程業(yè)務(wù)場景。涉及證券發(fā)行的相關(guān)決策、執(zhí)行及監(jiān)督活動均須嚴格遵守本制度規(guī)定。第三條本制度中下列術(shù)語含義：（一）“證券發(fā)行專項管理”指公司針對股票、債券等證券發(fā)行活動，建立的全流程風險防控、合規(guī)審查及責任追溯的管理體系。其核心在于通過制度約束、流程控制、技術(shù)支撐等方式，確保發(fā)行活動合法合規(guī)、風險可控。（二）“專項風險”指證券發(fā)行過程中可能出現(xiàn)的法律合規(guī)風險、市場波動風險、財務(wù)造假風險、操作失誤風險等具有行業(yè)特殊性或企業(yè)集中性的風險點。（三）“合規(guī)審查”指對證券發(fā)行各環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部制度進行的系統(tǒng)性核查與驗證，確保發(fā)行行為在法律框架內(nèi)運行。第四條證券發(fā)行專項管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則。將風險防控措施嵌入發(fā)行業(yè)務(wù)全流程，實現(xiàn)無死角、無盲區(qū)管理。（二）責任到人原則。明確各層級、各崗位的管理責任與操作責任，建立責任追溯機制。（三）風險導(dǎo)向原則。聚焦重點風險領(lǐng)域，實施差異化管控，優(yōu)先防范可能造成重大損失的風險。（四）持續(xù)改進原則。根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)發(fā)展及風險處置經(jīng)驗，動態(tài)優(yōu)化管理措施。第二章管理組織機構(gòu)與職責第五條公司主要負責人對證券發(fā)行專項管理承擔第一責任，負責統(tǒng)籌部署、資源保障及重大風險事項決策；分管證券業(yè)務(wù)的相關(guān)負責人承擔直接責任，負責具體制度執(zhí)行、組織協(xié)調(diào)及日常監(jiān)督。第六條設(shè)立證券發(fā)行專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負責人擔任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔任副組長，財務(wù)部、法務(wù)部、證券部等關(guān)鍵部門負責人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)證券發(fā)行專項管理工作，審批重大風險控制措施；（二）研究決策涉及跨部門、跨層級的復(fù)雜合規(guī)問題；（三）定期聽取專項管理進展報告，監(jiān)督制度執(zhí)行效果。第七條明確三類主體的專項管理職責：（一）牽頭部門（證券部）：負責證券發(fā)行專項管理制度建設(shè)、風險識別與評估、流程優(yōu)化、考核監(jiān)督及培訓(xùn)宣貫，定期編制專項管理報告；（二）專責部門（法務(wù)部、財務(wù)部）：分別負責證券發(fā)行活動的法律合規(guī)審核、財務(wù)數(shù)據(jù)真實性核查及資金使用合規(guī)性監(jiān)督，提出專業(yè)風險處置建議；（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位（證券業(yè)務(wù)團隊）：落實領(lǐng)導(dǎo)小組及各部門的專項管理要求，開展項目盡職調(diào)查、信息披露自查及日常風險防控，及時上報異常情況。第八條基層執(zhí)行崗（如證券發(fā)行專員、項目會計師等）須履行以下合規(guī)責任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確知曉并嚴格遵守操作規(guī)范；（二）在職責范圍內(nèi)獨立執(zhí)行審查任務(wù)，對業(yè)務(wù)合規(guī)性負責；（三）發(fā)現(xiàn)重大風險或違規(guī)行為時，第一時間向?qū)Ｘ煵块T報告，并配合后續(xù)調(diào)查。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第九條項目立項與可行性評估環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)部門須提交符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的立項申請，附可行性分析報告；專責部門對項目合規(guī)性進行初步審查，重點核查發(fā)行條件是否滿足監(jiān)管要求。禁止為追求短期業(yè)績盲目立項。第十條盡職調(diào)查環(huán)節(jié)：發(fā)行團隊需對發(fā)行人基本情況、財務(wù)狀況、法律訴訟、關(guān)聯(lián)交易等進行全面核查，重點防范財務(wù)造假、重大訴訟等風險；調(diào)查底稿須經(jīng)專責部門審核簽字，存檔備查。嚴禁通過虛假陳述粉飾業(yè)績。第十一條信息披露環(huán)節(jié)：證券部統(tǒng)一管理信息披露流程，確保內(nèi)容真實、準確、完整、及時；法務(wù)部對披露文件進行法律合規(guī)性審查，重點關(guān)注承諾事項的完整性及可執(zhí)行性。禁止提前泄露敏感信息或選擇性披露重大不利信息。第十二條發(fā)行定價環(huán)節(jié)：證券部根據(jù)市場情況、發(fā)行人價值及同類證券定價水平確定發(fā)行價格；財務(wù)部審核定價方法的合理性，防范價格操縱風險；定價過程須留痕存檔，禁止利益輸送行為。第十三條資金管理環(huán)節(jié)：設(shè)立專用募集資金賬戶，財務(wù)部嚴格監(jiān)控資金用途是否與申報一致；業(yè)務(wù)部門定期編制資金使用報告，專責部門進行抽查復(fù)核。嚴禁違規(guī)拆借、挪用募集資金。第十四條關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：證券部建立關(guān)聯(lián)交易審批臺賬，法務(wù)部重點審查定價公允性，防止利益輸送；關(guān)聯(lián)方參與發(fā)行項目的，須回避表決并披露關(guān)聯(lián)關(guān)系。禁止通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移成本或利潤。第十五條市場推廣環(huán)節(jié)：證券部規(guī)范路演、推介材料制作，確保內(nèi)容未夸大宣傳或虛假承諾；法務(wù)部審查宣傳口徑的合規(guī)性，防范誤導(dǎo)投資者風險。禁止以不正當手段干擾市場秩序。第十六條禁止性行為管控：（一）嚴禁通過虛假財務(wù)數(shù)據(jù)、偽造審計報告等方式欺詐發(fā)行；（二）嚴禁在信息披露中隱瞞重大不利事項或誤導(dǎo)性陳述；（三）嚴禁通過關(guān)聯(lián)交易、定向增發(fā)等方式輸送不當利益；（四）嚴禁未按要求進行盡職調(diào)查即開展發(fā)行工作。第十七條專項風險重點防控：（一）財務(wù)風險防控：加強收入確認、資產(chǎn)減值計提等環(huán)節(jié)的審計力度，嚴防財務(wù)造假；（二）法律合規(guī)風險防控：對發(fā)行人訴訟、行政處罰等法律瑕疵進行穿透核查，避免因瑕疵事項導(dǎo)致發(fā)行失??；（三）操作風險防控：建立發(fā)行文件電子化管理系統(tǒng)，確保版本一致性，防范人為差錯。第四章專項管理運行機制第十八條制度動態(tài)更新機制：牽頭部門每年聯(lián)合專責部門評估制度適用性，根據(jù)監(jiān)管政策調(diào)整、行業(yè)實踐變化及時修訂；重大變化須提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議。第十九條風險識別預(yù)警機制：（一）定期開展證券發(fā)行風險排查（每季度一次），形成風險清單；（二）法務(wù)部、財務(wù)部每月發(fā)布行業(yè)合規(guī)風險提示；（三）對可能引發(fā)系統(tǒng)性風險的苗頭性問題，即時發(fā)布預(yù)警通知。第二十條合規(guī)審查機制：（一）將合規(guī)審查嵌入以下關(guān)鍵節(jié)點：項目立項→盡職調(diào)查報告→披露文件定稿→發(fā)行方案審批；（二）實行“雙簽雙審”制度，牽頭部門與專責部門共同簽字確認；（三）未經(jīng)合規(guī)審查或?qū)彶槲赐ㄟ^的環(huán)節(jié)，一律不得進入下一階段。第二十一條風險應(yīng)對機制：（一）一般風險由業(yè)務(wù)部門自行處置，專責部門監(jiān)督；（二）重大風險啟動領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)急程序，制定專項處置方案，必要時上報決策層；（三）明確風險報告流程：基層發(fā)現(xiàn)→專責部門核實→領(lǐng)導(dǎo)小組決策→外部監(jiān)管（如需）。第二十二條責任追究機制：（一）違規(guī)情形與處罰標準對應(yīng)表：|違規(guī)情形|處罰措施||-------------------|------------------||虛假信息披露|通報批評、降級||違規(guī)資金使用|追償損失、紀律處分||非法利益輸送|解除合同、移送司法||（其他情形）|（參照內(nèi)部獎懲辦法）|（二）處罰流程：調(diào)查取證→部門復(fù)核→領(lǐng)導(dǎo)小組審批→執(zhí)行處罰→績效聯(lián)動。第二十三條評估改進機制：（一）每年委托第三方機構(gòu)開展專項管理體系有效性評估；（二）評估內(nèi)容：制度覆蓋率、執(zhí)行到位率、風險控制效果；（三）根據(jù)評估結(jié)果修訂制度缺陷，優(yōu)化管理流程。第五章專項管理保障措施第二十四條組織保障：各級管理層須在月度會議中強調(diào)專項管理要求，確保資源投入；牽頭部門設(shè)立專項管理辦公室，配備專職協(xié)調(diào)員。第二十五條考核激勵機制：（一）將專項合規(guī)情況納入部門年度考核（占比不低于15%）；（二）個人績效考核與崗位合規(guī)承諾掛鉤，優(yōu)秀者優(yōu)先評優(yōu)評先；（三）設(shè)立專項管理基金，獎勵突出貢獻者。第二十六條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層培訓(xùn)：每年組織合規(guī)履職培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋監(jiān)管政策、責任清單；（二）一線員工培訓(xùn)：每月開展操作規(guī)范培訓(xùn)，通過案例教學(xué)強化風險意識；（三）制作合規(guī)手冊，人手一冊，定期更新。第二十七條信息化支撐：開發(fā)證券發(fā)行管理平臺，實現(xiàn)以下功能：（一）電子化審批流，自動記錄審批節(jié)點；（二）風險智能監(jiān)控，對異常數(shù)據(jù)實時預(yù)警；（三）電子存檔系統(tǒng)，確保底稿完整性。第二十八條文化建設(shè)：（一）每年發(fā)布《證券發(fā)行合規(guī)白皮書》，公開管理成效；（二）全員簽署合規(guī)承諾書，張貼宣傳標語；（三）設(shè)立合規(guī)意見箱，鼓勵匿名舉報。第二十九條報告制度：（一）風險事件報告：重大事件72小時內(nèi)上報領(lǐng)導(dǎo)小組，7日內(nèi)提交調(diào)查報告；（二）年度管理報告：次年3月提交，內(nèi)容含風險匯總、處置效果、改進