各種管理制度

一、現(xiàn)金存款管理制度

(1)嚴(yán)格執(zhí)行資金代管制度,村級集體資金一律由鎮(zhèn)經(jīng)管站代為

管理，存入指定銀行或信用社,分村單列帳戶核算。

(2)嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度。村報帳員負(fù)責(zé)備用金的管理，現(xiàn)金

存款的核實和對帳，鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)與村辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其他

人員不得管理現(xiàn)金。其他人員經(jīng)手收入現(xiàn)金時，原則上應(yīng)在一天之內(nèi)

及時交賬,最遲不得跨月份結(jié)算,不準(zhǔn)白條抵庫。

(3)向單位和農(nóng)戶收取現(xiàn)金時,必須填制縣經(jīng)管站、財政局指定

使用的統(tǒng)一收款收據(jù),并及時將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存銀行。不準(zhǔn)坐支,不得挪用,不

準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”。

(4)嚴(yán)格審批手續(xù)，對未經(jīng)審批人審批等手續(xù)不完備的開支，村報

帳員不準(zhǔn)付款,對不合理開支,村報賬員有權(quán)拒絕付款和入賬,并及時向

上級主管部門反映。

(5)庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額。庫存現(xiàn)金限額一般為一元，

不準(zhǔn)白條抵庫c村干部因公出差需向單位借款的，必須經(jīng)審批人審批后

方可借款,辦完公務(wù)后，原則上應(yīng)在一日內(nèi)及時交賬,最遲不得跨月結(jié)

算。

(6)村報賬員應(yīng)當(dāng)逐日對賬，并認(rèn)真逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”，及

時準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存,做到日清月結(jié)，帳款相符。發(fā)現(xiàn)

長款或短款,要及時登記并查明原因,分別作出處理,查不出原因的長款,

應(yīng)作為收入賬，查不出原因的短款，由當(dāng)事人限期賠償。

二、財產(chǎn)管理制度

(1)財產(chǎn)必須按照有關(guān)規(guī)定計價，納入賬內(nèi)核算，并將每件財產(chǎn)的

規(guī)格、型號、原值、折舊、購進(jìn)日期、編號記入分類明細(xì)賬的固定資

產(chǎn)登記簿。

(2)財產(chǎn)必須確定專人保管、使用，明確責(zé)任。

(3)固定資產(chǎn)必須按規(guī)定計提折舊，所提折舊費必須保證對固定

資產(chǎn)損耗價值的賠償。

(4)每年必須對財產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點，做到賬實相符。如有出

入，要查明原因，作出處理。屬于盤盈的，要作價入賬，屬于自然損壞的，

要造出清冊經(jīng)村民代表會議通過后，沖銷固定資產(chǎn)帳目，屬于人為占用

要及時追回，追回有困難的，要照價賠償，閑置的固定資產(chǎn)，經(jīng)村民代表

會議通過后,可合理估價予以變賣。

三、預(yù)決算制度

(1)年初要按照以收定支,量入為出，量力而行的原則，制定財務(wù)

收支，固定資產(chǎn)購建，農(nóng)業(yè)基本建設(shè),資源開發(fā)投資,收益分配等計劃,不

得制定赤字預(yù)算,更不得舉債運行。

(2)一事一議資金，經(jīng)營收入,發(fā)包及上交收入等收入預(yù)算，村組

干部工資、差旅費、辦公費、通訊費、報刊雜志訂閱費、養(yǎng)老保險及

獎金等支出預(yù)算,必須按照有關(guān)法規(guī)、政策并結(jié)合本村具體情況，由村

民代表會議確定。

(3)年中必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，防止短收超支，如因特殊情況無

法執(zhí)行預(yù)算方案的，必須及時修改預(yù)算方案。

(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須

嚴(yán)格按照國家規(guī)定的順序進(jìn)行分配。

(5)年初預(yù)算方案，年中修改的預(yù)算方案和年終決算方案都必須

由村民委員會提出建議經(jīng)村民代表會議審議通過,并報鎮(zhèn)經(jīng)管站審定。

四、財務(wù)收支管理和審批制度

(1)所有收支必須納入賬內(nèi)核算，嚴(yán)禁截留收入搞賬外開支，任何

人不得坐支、隱瞞和挪用各項收入。

(2)一切費用開支都必須符合制度規(guī)定，且有真實的單據(jù)作為憑

證,嚴(yán)禁使用不符合規(guī)定的單據(jù)入賬。

(3)明確費用開支的審批人。財務(wù)開支實行村委會主任、村黨支

部書記會簽制,村集體經(jīng)濟組織只設(shè)報帳員一名。

(4)明確費用開支的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限分為：村主任、村

黨支部書記會簽審批，村支兩委集體研究，村民代表大會審批三個層

次。1000—元以內(nèi)的開支，必須由村支兩委集體討論通過。一元

以上一元以下的開支需經(jīng)村支兩委集體討論通過后并報村務(wù)監(jiān)督委

員會通過簽字，超過一元以上的開支需經(jīng)村民代表會議集體決議通

過。

(5)所有報銷憑證，必須具備時間、用途，并由經(jīng)手人和證明人簽

字后方可審批，對于票據(jù)不真實、手續(xù)不完備、未經(jīng)審批或越權(quán)審批的

憑證,村報帳員應(yīng)當(dāng)拒付,拒絕報賬,鎮(zhèn)經(jīng)管站會計拒絕入賬。村委會主

任和村黨支部書記不得經(jīng)手收支任何票據(jù)和錢款，村委會主任和村黨支

部書記的開支必須有一名以上村支兩委負(fù)責(zé)人參加并簽字。

五、票證管理制度

(1)賬簿、憑證、報表、收據(jù)等，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和財政所統(tǒng)一添

置、領(lǐng)購，各村不得自行印制，更不得自行到市場購買。

(2)專用收款收據(jù)等帶序號的憑證，必須建立“票證登記”制度

進(jìn)行登記管理。領(lǐng)用、繳銷時，都要按憑證種類號碼入簿登記。使用時

填錯作廢處理的憑證，要在各聯(lián)上加蓋“作廢”戳記，一并保留在票據(jù)

存根上。

(3)票證由村報賬員負(fù)責(zé)領(lǐng)用和管理,實行誰領(lǐng)用、誰保管的原

則，用完一本方可領(lǐng)用下本,特殊情況需多領(lǐng)用的，最多不超過五本，并

限期繳銷,如發(fā)現(xiàn)丟失,要及時查明原因,追究當(dāng)事人責(zé)任。

六、村級費用開支標(biāo)準(zhǔn)制度

(1)村內(nèi)集體資金的使用必須在制度的約束下把費用控制在規(guī)定

的限額內(nèi)，年度開支總額一般不得超過年初預(yù)算,如特殊情況需要增支

必須經(jīng)村民代表會議討論通過，所有開支標(biāo)準(zhǔn)一律報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

(2)差旅費。村干部因出差、乘坐的交通工具檔次，出差伙食補

助標(biāo)準(zhǔn)，住宿費補助標(biāo)準(zhǔn)等，由村民代表大會決定，超規(guī)格的交通費、住

宿費、伙食費由出差人自理。

(3)工資、獎金及福利補貼。村干部工資由鎮(zhèn)政府按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)

放，獎金及福利補貼標(biāo)準(zhǔn)由村民代表大會決定,并報鎮(zhèn)黨委、政府批復(fù)，

不得由村支兩委自行研究決定。

(4)通訊費、辦公費用可實行包干，具體標(biāo)準(zhǔn)各村可根據(jù)實際情

況由村代表大會決定。

(5)其他。報刊雜志的訂閱以黨報黨刊為主，杜絕濫雜的現(xiàn)象，無

經(jīng)濟業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位和個人慶典不得以村集體名義提供贊助。

七、財務(wù)公開制度

(1)村級財務(wù)必須定期搞好財務(wù)公開，必須在鎮(zhèn)經(jīng)管站的結(jié)算報

表基礎(chǔ)上進(jìn)行。年初應(yīng)公布財務(wù)計劃，每季度末公布一次各項收入、支

出情況，年末公布各項財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、農(nóng)民承擔(dān)的集資

款、水費、電費、勞動積累工和義務(wù)工及以資代勞等情況，對于多數(shù)村

民或民主理財小組要求公開的專項財務(wù)活動，應(yīng)及時單獨公布，重要的

財務(wù)活動應(yīng)及時逐項逐筆公布。

(2)村級財務(wù)公開的內(nèi)容為：財務(wù)狀況及執(zhí)行情況;村級各項收支

的真實具體情況;專項建設(shè)(含一事一議)的資金預(yù)決算情況;集體各項

財產(chǎn),債權(quán)債務(wù)收益分配情況;群眾要求公開的其他財務(wù)事項。

(3)財務(wù)公開的形式為：設(shè)立固定公開欄,按照規(guī)定的模式進(jìn)行

公布或在黨員大會、村民代表大會上公布。

(4)嚴(yán)格財務(wù)公開程序。年度財務(wù)公開前,應(yīng)由村民主理財小組

對村集體經(jīng)濟組織的全部財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)和有關(guān)賬目等進(jìn)行一次全面

清理核實，并作出結(jié)論意見。季度財務(wù)公開，應(yīng)由民主理財小組對財務(wù)

收支進(jìn)行審核，財務(wù)公開的內(nèi)容要有村報帳員、村支兩委負(fù)責(zé)人、村務(wù)

監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)人簽字，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認(rèn)可后公開。

八、財務(wù)交接制度

(1)村財務(wù)人員離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，任何人在沒有

辦妥交接手續(xù)前不得離崗。財務(wù)人員應(yīng)遵循財務(wù)準(zhǔn)則，離崗時不得扣留

任何財務(wù)資料及檔案。

(2)交接手續(xù)必須在監(jiān)交人監(jiān)督下進(jìn)行，監(jiān)交人對交接工作負(fù)全

責(zé)，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清,除追究交接人員責(zé)任外，監(jiān)交人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任,

財務(wù)交接的監(jiān)交人為鎮(zhèn)經(jīng)管站和村民主理財小組成員。

(3)財務(wù)人員離職辦理交接手續(xù)時,必須編制科目余額表和各項

相應(yīng)的明細(xì)表，以及有關(guān)事項說明材料,并將所經(jīng)管的帳簿、憑證、報

表、業(yè)務(wù)印章等列出移交清單,移交給新接任的財務(wù)人員。所有移交表

和清單，移交人、接交人、監(jiān)交人都必須簽名蓋章，一式四份，移交人、

監(jiān)交人、接交人各持一份，另一份會計檔案室入檔備存。

九、財會檔案管理制度

(1)財務(wù)檔案包括帳簿、憑證、會計?艮表、財務(wù)計劃、預(yù)決算方

案、產(chǎn)權(quán)所有證、經(jīng)濟合同、財務(wù)人員交接清單、上級和本村的各種

文件資料等。

(2)村級財務(wù)檔案保管在實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管前的檔案由村統(tǒng)一保

管，村報帳員負(fù)責(zé),實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管后，由鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)保管。

(3)財會檔案的保管期限：

(1)經(jīng)濟合同，年度會計報表、重要憑證、帳簿、契約、產(chǎn)權(quán)所

有證、財產(chǎn)清查單、基本統(tǒng)計資料、財務(wù)會計檔案清單和財務(wù)檔案銷

毀清單等，需永久保存。

(2)各種憑證、帳單、財務(wù)收支計劃、會計人員交接清單等，需

保存年以上。

(3)年份和季度會計報表需保存一年以上。

(4)單位或個人需借閱財務(wù)檔案的，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦理

借閱手續(xù)后，方可借閱。

(5)保管期滿的財會檔案需要銷毀時，必須填寫財會檔案銷毀清

單，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和村務(wù)監(jiān)督委員會監(jiān)銷，并簽名蓋章。

十、村級財務(wù)審計制度

(1)村干部必須主動接受并配合做好相關(guān)部門的審計，村級每年

年底進(jìn)行一次任期財務(wù)審計,村干部在離任一個月后必須進(jìn)行離任財務(wù)

審計。審計工作由鎮(zhèn)政府選派業(yè)務(wù)能力強的財務(wù)人員進(jìn)行。

(2)村級財務(wù)審計的內(nèi)容為：集體資產(chǎn)的管理和使用情況，財務(wù)收

支包括各項資金、專項資金收支的合法性,生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)項目的發(fā)包

管理，集體債權(quán)債務(wù),村干部工資、福利、獎金及群眾要求審計的其他

事項。

(3)財務(wù)審計沒有問題,工作成績突出的單位和個人，作為單位評

先評優(yōu)、村干部連任、評先獎勵的重要依據(jù)，對嚴(yán)重違紀(jì)的村干部，由

紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)立案查處,并報村民代表大會或支部大會罷免或開除處分,

觸犯刑律的移交司法機關(guān)處理。

(4)財務(wù)審計結(jié)果報鎮(zhèn)政府審核，報縣經(jīng)管站、財政局、民政局，

并在一個月內(nèi)向群眾公布。

十一、違規(guī)違紀(jì)處罰制度

(1)凡給村集體在經(jīng)濟上造成直接或間接損失的，除賠償損失外，

根據(jù)其動機、手段、情節(jié)、損失情況,分別作出通報批評、經(jīng)濟處罰或

行政處分,觸犯刑法者,提交司法機關(guān)依法處理。

(2)侵占、私分集體財產(chǎn)的，除清退全部贓款贓物外，提交相關(guān)部

門貪污處理。

(3)在正常情況下，庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額的，按超過金額的10—

一％，對責(zé)任人處以罰款。

(4)收入現(xiàn)金和借入現(xiàn)金，當(dāng)月未與村財務(wù)人員結(jié)賬的，每遲交一

天按遲交總額每日處責(zé)任人___%的罰款。

(5)公款私存的，除沒收公款私存所得利息外,按存入金額的

____%——％對責(zé)任人處以罰款。

(6)白條抵庫的,按抵庫金額的____%__%對責(zé)任人處以罰

款。

(7)越權(quán)審批費用開支的，按越權(quán)審批總額一％對責(zé)任人處以

罰款。

(8)差旅費超標(biāo)準(zhǔn)報銷的部分，由經(jīng)手人、審批人共同分?jǐn)?，每?/p>

各負(fù)擔(dān)____%o

(9)使用市場上自選購買或自印收據(jù)收入款項按收款總額的

____%予以處罰。

(10)丟失專用收款收據(jù)的，每丟失一份，對責(zé)任人處以一元以

上一元以下的罰款。對造成嚴(yán)重經(jīng)濟損失和后果情節(jié)嚴(yán)重的，移交相

關(guān)部門依規(guī)依法處理。

各種管理制度(二)

(三)

一、生活用紙、原料倉庫搬運規(guī)程

1.裝卸工作要做到輕裝、輕卸，文明作業(yè)，裝卸安全可靠。不違規(guī)操

作，在疊高成品紙時，要使用人字梯,不得隨意踩踏，確保產(chǎn)品包裝、標(biāo)

識完好無損,杜絕責(zé)任事故發(fā)生。

2.生產(chǎn)廠、外包工隊及吊車班要在使用推車或吊車將成品紙、原

材料等搬運入倉庫及裝卸作業(yè)時,要保證成品、原料等在搬運過程的安

全。

3.成品、原料的堆疊要整齊、平穩(wěn)，防止在裝卸操作中倒塌,確保人

身及產(chǎn)品的安全。

4.裝卸每批成品紙要按《發(fā)貨通知單》的品種、數(shù)量、規(guī)格準(zhǔn)確

發(fā)貨。裝卸每批材料時要按《材料入庫單》或《領(lǐng)料單》的品種、數(shù)

量、規(guī)格準(zhǔn)確的入庫或出庫，按規(guī)定做好記錄。裝卸人員要聽從倉庫管

理人員指揮，確保裝卸貨物不發(fā)生缺、錯作業(yè)事故。

5.原料入庫時，卸車過程中，搬運人員要按倉庫管理人員的安排堆放

好原料，不準(zhǔn)隨意亂放。

6.裝車過程中，搬運人員嚴(yán)格執(zhí)行倉庫管理有關(guān)規(guī)定及防火規(guī)定，嚴(yán)

禁穿拖鞋或不穿鞋及衣冠不整裝卸貨物。

7、裝車時要檢查車內(nèi)是否符合清潔干爽要求，車廂要有嚴(yán)密良好

的篷布蓋，以保證產(chǎn)品包裝不受污染或雨水淋濕，影響產(chǎn)品質(zhì)量。

8、裝車時，車內(nèi)必須有專人堆疊。堆疊成品紙必須平穩(wěn)合理，裝卸

工應(yīng)集中精神，不能打鬧、嬉戲?；疾　⑹軅难b卸工不能參加裝卸工

作，確保產(chǎn)品及人身安全。

9、倉管員要督促裝卸隊要維護(hù)好裝卸工具和倉庫內(nèi)的設(shè)施，裝卸

過程中，要合理使用，嚴(yán)禁隨意和惡意損壞,每天裝卸工作結(jié)束,裝卸隊

要及時對工作場地進(jìn)行清潔衛(wèi)生工作和整理工具,將其擺放整齊,不準(zhǔn)

亂丟、亂放，保持倉庫內(nèi)外環(huán)境整齊、清潔。

10、裝卸工不得與貨主、司機發(fā)生爭吵，索取財物和任意加價等，

必須接受、服從倉庫管理員的管理和指揮,遵守公司有關(guān)安全和生產(chǎn)的

規(guī)章制度，不準(zhǔn)在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)亂串行走，嚴(yán)禁吸煙。

11、裝卸工在搬運空閑時間不準(zhǔn)在紙堆上休息、睡覺、任意踩踏

成品紙。不準(zhǔn)在倉庫內(nèi)吃帶殼、帶皮的東西，不準(zhǔn)隨地大小便,不準(zhǔn)在

產(chǎn)品堆放場地周圍吃飯、飲水、吸煙，不準(zhǔn)隨意拿用生活用紙,否則按

偷盜論處。

12、機動車進(jìn)入廠區(qū)時速不準(zhǔn)超二十公里，嚴(yán)禁在倉庫區(qū)內(nèi)修車、

加油。

二、材料倉庫安全管理規(guī)程

1.倉庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火、睡覺及存放私人東西，禁止一切無關(guān)機動車輛

進(jìn)入倉庫內(nèi)。

2.倉庫內(nèi)必須保持整潔,每天下班前要清理工作現(xiàn)場,周圍檢查一遍,

如非輪班生產(chǎn)期，需將倉庫內(nèi)電源切斷。

3.非本倉庫工作人員，不準(zhǔn)隨意進(jìn)入倉庫,如需進(jìn)入倉庫必須經(jīng)倉庫

管理人員的同意方能進(jìn)入倉庫,并必須服從倉庫管理人員的指揮。

4.非工作需要不準(zhǔn)攀登成品紙，不準(zhǔn)在成品紙上睡覺和休息,確保產(chǎn)

品和人員安全。

5.倉庫內(nèi)不準(zhǔn)使用碘鴇燈、電爐、電烙鐵等電器設(shè)備，不準(zhǔn)用可燃

材料做燈罩及使用超過六十瓦以上燈泡。臨時拉線用電及照明燈，要嚴(yán)

格按照用電規(guī)定辦理，不得私自架裝臨時燈具及電氣設(shè)備。如確實工作

臨時需要，需請專職電工一，用完應(yīng)立即拆除。

6.倉庫內(nèi)的電器設(shè)備,除經(jīng)常檢查外,每年最少應(yīng)當(dāng)進(jìn)行兩次絕緣檢

測,發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱和絕緣不良等情況時，必須立即修

理或更換。

7、禁止使用不合格的保險裝置，電品設(shè)備和電線不準(zhǔn)超過安全負(fù)

荷，庫房工作結(jié)束時，必須切斷電源。

8、堆疊的貨位有電器設(shè)備時,應(yīng)離電器設(shè)備一米位置，防止電器

設(shè)備發(fā)生短路而引起火災(zāi)。

9、倉庫內(nèi)如工作需要焊接或切割時,必須按規(guī)定填寫煙火禁區(qū)用

火（燒焊）申請表等要求進(jìn)行工作。

10、倉庫內(nèi)一切工作必須按照安全規(guī)程操作，值班人員要履行職責(zé),

勤檢查，上班時間不睡覺,不擅離職守。

三、原料倉庫管理制度

一、總則

1.嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度,遵守勞動紀(jì)律，有強烈的責(zé)任心。

服從領(lǐng)導(dǎo)安排，堅守工作崗位,積極出色地完成工作任務(wù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫管理規(guī)定及操作規(guī)程，做好巡回檢查及安全防火

工作，做到文明作業(yè),不違規(guī)操作。

二、產(chǎn)品、原料入庫

1.成品紙入庫時，產(chǎn)品經(jīng)由生產(chǎn)廠、質(zhì)檢部確定產(chǎn)品合格后送入倉

庫,按產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格歸類堆放，堆放做到平穩(wěn)、整齊、層次分

明,合理安排倉位，并留出一定的通道，嚴(yán)禁出現(xiàn)不同產(chǎn)品編號、名稱、

規(guī)格混堆。

2.每天入倉的成品紙，由倉庫管理人員與生產(chǎn)廠交接，由雙方當(dāng)場核

實入倉產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量，并做好現(xiàn)場記錄,再在入庫單上

簽字確認(rèn)。

3.如發(fā)現(xiàn)包裝損壞、標(biāo)識不符、污染等現(xiàn)象，應(yīng)及時反映，并另行堆

放，拒絕入庫。

4、要隨時了解生產(chǎn)情況及庫存情況，調(diào)節(jié)好倉庫容量，及時將成品

轉(zhuǎn)入倉庫，不得影響生產(chǎn)廠的正常生產(chǎn)。

5、原料入庫時，要嚴(yán)格按供應(yīng)商提供的材料清單逐一清點入庫，入

庫材料要按材料類別、規(guī)格歸類堆放。

三、貯存和防護(hù)管理

1.成品紙在貯存中，要注意按產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格歸類堆放，堆放

做到平穩(wěn)、整齊、層次分明、數(shù)字準(zhǔn)確，防止倒塌，確保安全。堆放的

產(chǎn)品要掛有標(biāo)記做好記錄，做好庫存日報、月報工作。

2.倉庫實行每天一小盤，每月一大盤制度。每天對昨天、今天進(jìn)出

庫產(chǎn)品、原料進(jìn)行余數(shù)盤點。每月對全部存儲產(chǎn)品、原料全面盤點，對

帳物不符、殘損、混堆等問題及時處理，填寫倉庫盤點清單、退倉清

單。

3.倉庫保管員對貯存的成品紙、原料要定期檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞、丟

失、質(zhì)量的變化及不安全隱患等現(xiàn)象要立即報告,并盡快處理。

4.倉庫內(nèi)要做好防潮、防蟲、防火工作。

5、嚴(yán)格執(zhí)行安全防范措施，堅守?zé)o關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)倉的規(guī)定,下班前

要關(guān)好門窗,檢查各電器開關(guān)是否已關(guān),確保安全。

6、要經(jīng)常維護(hù)和檢查倉庫設(shè)備，倉庫區(qū)內(nèi)防火設(shè)備、電梯、電器

等應(yīng)定期檢查,保證設(shè)備處于良好狀態(tài)及安全使用。

四、產(chǎn)品交付

1.綜合部儲運科開票員要把每一張所開出的《發(fā)貨通知單》中購

貨單位、產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量、《發(fā)貨通知單》號碼、日期

及時電話通知倉庫專職發(fā)貨員，發(fā)貨員要做好電話記錄。

2.嚴(yán)格執(zhí)行憑證發(fā)貨。將客戶提貨時所出示的《發(fā)貨通知單》與

電話記錄進(jìn)行核對,并核實《發(fā)貨通知單》有無仿冒或涂改痕跡。發(fā)貨

員要認(rèn)真檢查《發(fā)貨通知單》的有關(guān)手續(xù)、財務(wù)印章及有關(guān)責(zé)任人員

簽字是否齊全，如有疑問立即打電話與綜合部儲運科、財務(wù)科核準(zhǔn)品

種、數(shù)量及貨款交付情況,核實準(zhǔn)確無誤后方可發(fā)貨，實行誰發(fā)貨誰負(fù)

責(zé)。《發(fā)貨通知單》當(dāng)天有效（指該單開始發(fā)貨第一天），如不符則要

求客戶換單。

3.裝車前,發(fā)貨員要檢查車內(nèi)是否符合清潔、干爽、無異味要求，督

促車主做好清潔工作,車廂外要有嚴(yán)密良好的篷布蓋,對不合格車輛拒

絕裝車，確保產(chǎn)品、包裝不受污染。督促外包工裝卸貨物時要做到輕裝

輕卸，文明作業(yè)，不損壞包裝物。

4.發(fā)貨中，發(fā)貨員不能脫離發(fā)貨現(xiàn)場，要仔細(xì)檢查所發(fā)出的產(chǎn)品編

號、品種、規(guī)格、數(shù)量是否與《發(fā)貨通知單》相符，并做好現(xiàn)場記錄，

對市外客戶提貨嚴(yán)格實行雙發(fā)貨員制度。裝完貨后，發(fā)貨員要到車廂內(nèi)

再進(jìn)行一次核實，確保發(fā)貨品種、規(guī)格和數(shù)量的準(zhǔn)確，杜絕發(fā)生錯漏作

業(yè)事故，并監(jiān)視操作中裝卸安全。如有違反操作，影響安全要立即制

止。必要時，要停工整頓，確保不發(fā)生安全事故。

5.裝車后，要在《發(fā)貨通知單》、《運單》準(zhǔn)確記錄實發(fā)數(shù),并要求

提貨人核寫承運車號、一號碼并簽名，然后發(fā)貨員才簽名，并將《運

單》和《客戶意見反饋表》一起交給提貨人，作為結(jié)算運費的憑證。

6、發(fā)貨后，記帳要及時，做到當(dāng)天的帳當(dāng)天結(jié)清。由專責(zé)填寫產(chǎn)品

臺帳，并每天核對入庫、出庫數(shù)、結(jié)存量，做到不錯、不漏，計算準(zhǔn)確，

帳目清楚,符合記帳規(guī)則的要求,保證帳物相符。

7、入庫單、發(fā)貨原始單據(jù)、帳簿等憑證、文件要保管好，并裝訂

成冊自存入檔，不準(zhǔn)亂丟、亂放,也不準(zhǔn)客戶、司機及其他非倉庫管理

人員進(jìn)入倉庫辦公室亂翻憑證資料和帳簿、記錄文件等，防止泄露商業(yè)

五、退貨處理

1.接到客戶退貨時,要做好交接記錄,該批貨物要另行堆放,暫不入

庫,但要做好保管工作。該批貨物處理之前不準(zhǔn)出庫。

2.及時匯報財務(wù)科分管領(lǐng)導(dǎo),并通知銷售部。

3.根據(jù)相關(guān)部門處理意見進(jìn)行入庫。

4、如該批貨物不符合入庫驗收條件，填寫《退倉單》退回生產(chǎn)廠,

并做好相關(guān)銷帳工作。

六、其他

1.倉庫內(nèi)的產(chǎn)品及物品未經(jīng)許可，不準(zhǔn)挪用。否則，按盜竊論處。

2.倉庫環(huán)境要求做到清潔、整齊、衛(wèi)生。每天都要對倉庫內(nèi)外搞

好清潔衛(wèi)生工作。

3.倉庫內(nèi)要嚴(yán)格執(zhí)行、落實公司的防火規(guī)定、防火措施，消防設(shè)備

要齊全，消防責(zé)任要落實，做到防火三懂三會（懂火災(zāi)危險性，懂防御措

施，懂防火知識,會撲滅初起火災(zāi),會使用消防設(shè)備、器材和排除故障，

會報警），倉庫內(nèi)的消防設(shè)備要經(jīng)常檢查和維護(hù),倉庫內(nèi)要有明顯的防

火標(biāo)志。

4、端正服務(wù)思想，服務(wù)態(tài)度。對客戶要禮貌親切、態(tài)度和藹、協(xié)

商辦事、語言文明、服務(wù)周至L不準(zhǔn)刁難客戶及提出不合理要求。

5、倉管員有責(zé)任管理好外包工，對外包工的違規(guī)行為應(yīng)及時制

止、整改，倉庫外綠化園地要維護(hù)好，嚴(yán)禁在綠化園地上踩踏、休息，亂

丟雜物和裝卸工具。

6.每天每班要認(rèn)真如實填寫崗位記錄、交接班記錄。

各種管理制度(三)

(二)

一、現(xiàn)金存款管理制度

(1)嚴(yán)格執(zhí)行資金代管制度，村級—資金一律由鎮(zhèn)經(jīng)管站代為

管理，存入指定銀行或信用社,分村單列帳戶核算。

(2)嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度。村報帳員負(fù)責(zé)備用金的管理，現(xiàn)金

存款的核實和對帳，鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)與村辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其他

人員不得管理現(xiàn)金。其他人員經(jīng)手收入現(xiàn)金時，原則上應(yīng)在一天之內(nèi)

及時交賬,最遲不得跨月份結(jié)算,不準(zhǔn)白條抵庫。

(3)向單位和農(nóng)戶收取現(xiàn)金時,必須填制縣經(jīng)管站、財政局指定

使用的統(tǒng)一收款收捱，并及時將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存銀行。不準(zhǔn)坐支，不得挪用，不

準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。

(4)嚴(yán)格審批手續(xù)，對未經(jīng)審批人審批等手續(xù)不完備的開支，村報

帳員不準(zhǔn)付款，對不合理開支，村報賬員有權(quán)拒絕付款和入賬，并及時向

上級主管部門反映。

(5)庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額。庫存現(xiàn)金限額一般為一元，

不準(zhǔn)白條抵庫。村干部因公出差需向單位借款的，必須經(jīng)審批人審批后

方可借款，辦完公務(wù)后，原則上應(yīng)在0內(nèi)及時交賬，最遲不得跨月結(jié)

算U

(6)村報賬員應(yīng)當(dāng)逐日對賬,并認(rèn)真逐筆登記現(xiàn)金日記賬,及時準(zhǔn)

確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存,做到日清月結(jié)，帳款相符。發(fā)現(xiàn)長款

或短款，要及時登記并查明原因，分別作出處理，查不出原因的長款，應(yīng)

作為收入賬，查不出原因的短款，由當(dāng)事人限期賠償。

二、財產(chǎn)管理制度

(1)財產(chǎn)必須按照有關(guān)規(guī)定計價，納入賬內(nèi)核算，并將每件財產(chǎn)的

規(guī)格、型號、原值、折舊、購進(jìn)日期、編號記入分類明細(xì)賬的固定資

產(chǎn)登記簿。

(2)財產(chǎn)必須確定專人保管、使用，明確責(zé)任。

(3)固定資產(chǎn)必須按規(guī)定計提折舊，所提折舊費必須保證對固定

資產(chǎn)損耗價值的賠償。

(4)每年必須對財產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點，做到賬實相符。如有出

入，要查明原因，作出處理。屬于盤盈的，要作價入賬，屬于自然損壞的，

要造出清冊經(jīng)村民代表會議通過后，沖銷固定資產(chǎn)帳目，屬于人為占用

要及時追回，追回有困難的，要照價賠償，閑置的固定資產(chǎn)，經(jīng)村民代表

會議通過后，可合理估價予以變賣。

三、預(yù)決算制度

(1)年初要按照以收定支，量入為出，量力而行的原則，制定財務(wù)

收支，固定資產(chǎn)購建,農(nóng)業(yè)基本建設(shè)，資源開發(fā)投資，收益分配等計劃，不

得制定赤字預(yù)算,更不得舉債運行。

(2)一事一議資金,經(jīng)營收入,發(fā)包及上交收入等收入預(yù)算,村組

干部工資、差旅費、辦公費、通訊費、報刊雜志訂閱費、養(yǎng)老保險及

獎金等支出預(yù)算，必須按照有關(guān)法規(guī)、政策并結(jié)合本村具體情況，由村

民代表會議確定。

(3)年中必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，防止短收超支,如因特殊情況無

法執(zhí)行預(yù)算方案的，必須及時修改預(yù)算方案。

(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須

嚴(yán)格按照國家規(guī)定的順序進(jìn)行分配。

(5)年初預(yù)算方案，年中修改的預(yù)算方案和年終決算方案都必須

由村民委員會提出建議經(jīng)村民代表會議審議通過，并報鎮(zhèn)經(jīng)管站審定。

四、財務(wù)收支管理和審批制度

(1)所有收支必須納入賬內(nèi)核算，嚴(yán)禁截留收入搞賬外開支，任何

人不得坐支、隱瞞和挪用各項收入。

(2)一切費用開支都必須符合制度規(guī)定，且有真實的單據(jù)作為憑

證,嚴(yán)禁使用不符合規(guī)定的單據(jù)入賬。

(3)明確費用開支的審批人。財務(wù)開支實行村委會主任、村黨支

部書記會簽制，村—經(jīng)濟—只設(shè)報帳員一名。

(4)明確費用開支的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限分為。村主任、村

黨支部書記會簽審批，村支兩委—研究，村民代表大會審批三個層

次。1000—元以內(nèi)的開支，必須由村支兩委討論通過。元

以上一元以下的開支需經(jīng)村支兩委—討論通過后并報村務(wù)監(jiān)督委

員會通過簽字，超過一元以上的開支需經(jīng)村民代表會議—決議通

過。

(5)所有報銷憑證，必須具備時間、用途，并由經(jīng)手人和證明人簽

字后方可審批，對于票據(jù)不真實、手續(xù)不完備、未經(jīng)審批或越權(quán)審批的

憑證，村報帳員應(yīng)當(dāng)拒付，拒絕報賬，鎮(zhèn)經(jīng)管站會計拒絕入賬。村委會主

任和村黨支部書記不得經(jīng)手收支任何票據(jù)和錢款，村委會主任和村黨支

部書記的開支必須有一名以上村支兩委負(fù)責(zé)人參加并簽字。

五、票證管理制度

(1)賬簿、憑證、報表、收據(jù)等，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和財政所統(tǒng)一添

置、領(lǐng)購，各村不得芻行印制，更不得自行到市場購買。

(2)專用收款收據(jù)等帶序號的憑證，必須建立票證登記制度進(jìn)行

登記管理。領(lǐng)用、繳銷時，都要按憑證種類號碼入簿登記。使用時填錯

作廢處理的憑證，要在各聯(lián)上加蓋作廢戳記，一并保留在票據(jù)存根上。

(3)票證由村報賬員負(fù)責(zé)領(lǐng)用和管理,實行誰領(lǐng)用、誰保管的原

則，用完一本方可領(lǐng)用下本,特殊情況需多領(lǐng)用的，最多不超過五本，并

限期繳銷，如發(fā)現(xiàn)丟失,要及時查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。

六、村級費用開支標(biāo)準(zhǔn)制度

(1)村內(nèi)—資金的使用必須在制度的約束下把費用控制在規(guī)定

的限額內(nèi)，年度開支總額一般不得超過年初預(yù)算,如特殊情況需要增支

必須經(jīng)村民代表會議討論通過，所有開支標(biāo)準(zhǔn)一律報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

(2)差旅費。村干部因出差、乘坐的交通工具檔次，出差伙食補

助標(biāo)準(zhǔn)，住宿費補助標(biāo)準(zhǔn)等，由村民代表大會決定，超規(guī)格的交通費、住

宿費、伙食費由出差人自理。

(3)工資、獎金及福利補貼。村干部工資由鎮(zhèn)政府按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)

放，獎金及福利補貼赤準(zhǔn)由村民代表大會決定,并報鎮(zhèn)黨委、政府批復(fù)，

不得由村支兩委自行研究決定。

(4)通訊費、辦公費用可實行包干，具體標(biāo)準(zhǔn)各村可根據(jù)實際情

況由村代表大會決定。

(5)其他。報刊雜志的訂閱以黨報黨刊為主，杜絕濫雜的現(xiàn)象無

經(jīng)濟業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位和個人慶典不得以村—名義提供贊助。

七、財務(wù)公開制度

(1)村級財務(wù)必須定期搞好財務(wù)公開，必須在鎮(zhèn)經(jīng)管站的結(jié)算報

表基礎(chǔ)上進(jìn)行。年初應(yīng)公布財務(wù)計劃，每季度末公布一次各項收入、支

出情況，年末公布各項財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、農(nóng)民承擔(dān)的集資

款、水費、電費、勞動積累工和義務(wù)工及以資代勞等情況，對于多數(shù)村

民或民主理財小組要求公開的專項財務(wù)活動，應(yīng)及時單獨公布，重要的

財務(wù)活動應(yīng)及時逐項逐筆公布。

(2)村級財務(wù)公開的內(nèi)容為。財務(wù)狀況及執(zhí)行情況;村級各項收支

的真實具體情況;專項建設(shè)(含一事一議)的資金預(yù)決算情況;—各項

財產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)收益分配情況;群眾要求公開的其他財務(wù)事項。

(3)財務(wù)公開的形式為。設(shè)立固定公開欄,按照規(guī)定的模式進(jìn)行

公布或在黨員大會、村民代表大會上公布。

(4)嚴(yán)格財務(wù)公開程序。年度財務(wù)公開前,應(yīng)由村民主理財小組

對村經(jīng)濟的全部財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)和有關(guān)賬目等進(jìn)行一次全面

清理核實，并作出結(jié)論意見。季度財務(wù)公開，應(yīng)由民主理財小組對財務(wù)

收支進(jìn)行審核，財務(wù)公開的內(nèi)容要有村報帳員、村支兩委負(fù)責(zé)人、村務(wù)

監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)人簽字，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認(rèn)可后公開。

八、財務(wù)交接制度

(1)村財務(wù)人員離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，任何人在沒有

辦妥交接手續(xù)前不得離崗。財務(wù)人員應(yīng)遵循財務(wù)準(zhǔn)則，離崗時不得扣留

任何財務(wù)資料及檔案。

(2)交接手續(xù)必須在監(jiān)交人監(jiān)督下進(jìn)行，監(jiān)交人對交接工作負(fù)全

責(zé)，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究交接人員責(zé)任外，監(jiān)交人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任,

財務(wù)交接的監(jiān)交人為鎮(zhèn)經(jīng)管站和對民主理財小組成員。

(3)財務(wù)人員離職辦理交接手續(xù)時,必須編制科目余額表和各項

相應(yīng)的明細(xì)表，以及有關(guān)事項說明材料,并將所經(jīng)管的帳簿、憑證、報

表、業(yè)務(wù)印章等列出移交清單,移交給新接任的財務(wù)人員。所有移交表

和清單，移交人、接交人、監(jiān)交人都必須簽名蓋章，一式四份，移交人、

監(jiān)交人、接交人各持一份，另一份會計檔案室入檔備存。

九、財會檔案管理制度

(1)財務(wù)檔案包括帳簿、憑證、會計報表、財務(wù)計劃、預(yù)決算方

案、產(chǎn)權(quán)所有證、經(jīng)濟合同、財務(wù)人員交接清單、上級和本村的各種

文件資料等。

(2)村級財務(wù)檔案保管在實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管前的檔案由村統(tǒng)一保

管,村報帳員負(fù)責(zé)，實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管后，由鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)保管。

(3)財會檔案的保管期限。

(1)經(jīng)濟合同：年度會計報表、重要憑證、帳簿、契約、產(chǎn)權(quán)所

有證、財產(chǎn)清查單、基本統(tǒng)計資料、財務(wù)會計檔案清單和財務(wù)檔案銷

毀清單等，需永久保存。

(2)各種憑證、帳單、財務(wù)收支計劃、會計人員交接清單等，需

保存一年以上。

(3)年份和季度會計報表需保存一年以上。

(4)單位或個人需借閱財務(wù)檔案的，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，刃、理

借閱手續(xù)后，方可借閱。

(5)保管期滿的財會檔案需要銷毀時，必須填寫財會檔案銷毀清

單，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和村務(wù)監(jiān)督委員會監(jiān)銷，并簽名蓋章Q

十、村級財務(wù)審計制度

(1)村干部必須主動接受并配合做好用關(guān)部門的審計，村級每年

年底進(jìn)行一次任期財務(wù)審計,村干部在離任一個月后必須進(jìn)行離任財務(wù)

審計。審計工作由鎮(zhèn)政府選派業(yè)務(wù)能力強的財務(wù)人員進(jìn)行。

(2)村級財務(wù)審計的內(nèi)容為?！Y產(chǎn)的管理和使用情況，財務(wù)

收支包括各項資金、收支的合法性，生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)項目的發(fā)包管

理,—債權(quán)債務(wù),村干部工資、福利、獎金及群眾要求審計的其他事

項。

(3)財務(wù)審計沒有問題,工作成績突出的單位和個人，作為單位評

先評優(yōu)、村干部連任、評先獎勵的重要依據(jù)，對—的村干部，由紀(jì)檢

監(jiān)察機關(guān)立案查處，并報村民代表大會或支部大會罷免或開除處分，觸

犯刑律的移交司法機關(guān)處理。

(4)財務(wù)審計結(jié)果報鎮(zhèn)政府審核，報縣經(jīng)管站、財政局、民政局，

并在一個月內(nèi)向群眾公布。

十一、違規(guī)違紀(jì)處罰制度

(1)凡給村—在經(jīng)濟上造成直接或間接損失的，除賠償損失外，

根據(jù)其動機、手段、情節(jié)、損失情況,分別作出通報批評、經(jīng)濟處罰或

行政處分，觸犯刑法者，提交司法機關(guān)依法處理。

(2)侵占、私分一財產(chǎn)的，除清退全部贓款贓物外，提交相關(guān)部

門—處理。

(3)在正常情況下，庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額的，按超過金額的10—

一%，對責(zé)任人處以罰款。

(4)收入現(xiàn)金和借入現(xiàn)金，當(dāng)月未與村財務(wù)人員結(jié)賬的，每遲交一

天按遲交總額每日處責(zé)任人___%的罰款。

(5)公款私存的，除沒收公款私存所得利息外,按存入金額的

____%一%對責(zé)任人處以罰款。

(6)白條抵庫的，按抵庫金額的___%—__%對責(zé)任人處以罰

款。

(7)越權(quán)審批費用開支的，按越權(quán)審批總額%對責(zé)任人處以

罰款。

（8）差旅費超標(biāo)準(zhǔn)報銷的部分，由經(jīng)手人、審批人共同分?jǐn)?，每?/p>

各負(fù)擔(dān)____%o

（9）使用市場上自選購買或自印收據(jù)收入款項按收款總額的

____%予以處罰。

（10）丟失專用收款收據(jù)的，每丟失一份，對責(zé)任人處以一元以

上一元以下的罰款。對造成嚴(yán)重經(jīng)濟損失和后果情節(jié)嚴(yán)重的，移交相

關(guān)部門依規(guī)依法處理。

各種管理制度（四）

（五）

（1）色標(biāo)管理

為了有效控制藥品儲存質(zhì)量，應(yīng)對藥品按其質(zhì)量狀態(tài)分區(qū)管理，為

杜絕庫存藥品的存放差錯，必須對在庫藥品實行色標(biāo)管理。

藥品質(zhì)量狀態(tài)的色標(biāo)區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)為：

合格藥品一一綠色;不合格藥品一一紅色;質(zhì)量狀態(tài)不明確藥

品O

按照庫房管理的實際需要，庫房管理區(qū)域色標(biāo)劃分的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是：

待驗藥品庫（或區(qū)）、退貨藥品庫（或區(qū)）為一;合格藥品庫（或

區(qū)）、中藥飲片零貨稱取庫（或區(qū)）、待發(fā)藥品庫（或區(qū)）為綠色;不

合格藥品庫（或區(qū)）為紅色。三色標(biāo)髀以底色為準(zhǔn)，文字可以白色或黑

色表示，防止出現(xiàn)色冰混亂。

（2）搬運和堆垛要求

應(yīng)嚴(yán)格遵守藥品外包裝圖式標(biāo)志的要求，規(guī)范操作。怕壓藥品應(yīng)控

制堆放高度，防止造成包裝箱擠壓變形。藥品應(yīng)按品種、批號相對集中

堆放，并分開堆碼，不同品種或同品種不同批號藥品不得混垛，防止發(fā)生

錯發(fā)混發(fā)事故。

(3)藥品堆垛距離

藥品貨垛與倉間地面、墻壁、頂棚、散熱器之間應(yīng)有相應(yīng)的間距

或隔離措施，設(shè)置足夠?qū)挾鹊呢浳锿ǖ溃乐箮靸?nèi)設(shè)施對藥品質(zhì)量產(chǎn)生

影響，保證倉儲和養(yǎng)護(hù)管理工作的有效開展。藥品垛堆的距離要求為：

藥品與墻、藥品與屋頂(房梁)的間距不小于30厘米，與庫房散熱器

或供暖管道的間距不小于30厘米，與地面的間距不小于1()厘米。另外

倉間主通道寬度應(yīng)不少于200厘米，輔通道寬度應(yīng)不少于100厘米。

(4)分類儲存管理

企業(yè)應(yīng)有適宜藥品分類管理的倉庫，按照藥品的管理要求、用途、

性狀等進(jìn)行分類儲存。可儲存于同一倉間，但應(yīng)分開不同貨位的藥品有:

藥品與食品及保健品類的非藥品、內(nèi)用藥與外用藥。應(yīng)專庫存放、不

得與其它藥品混存于同一倉間的藥品有：易串味的藥品、中藥材、中藥

飲片、特殊管理藥品以及危險品等。

(5)溫濕度條件

應(yīng)按藥品的溫、濕度要求將其存放于相應(yīng)的庫中，各類藥品儲存庫

均應(yīng)保持恒溫。對每種藥品，應(yīng)根據(jù)藥品標(biāo)示的貯藏條件要求，分別儲

存于冷庫(2-10℃)、陰涼庫(20℃以下)或常溫庫(0-30℃)內(nèi)，各

庫房的相對濕度均應(yīng)保持在___%—____%之間。對于標(biāo)識有兩種以上

不同溫濕度儲存條件的藥品，一般應(yīng)存放于相對低溫的庫中，如某一藥

品標(biāo)識的儲存條件為：20℃以下有效期年,20-30t有效期年,應(yīng)

將該藥品存放于陰涼庫中。

（6）中藥材、中藥飲片儲存

應(yīng)根據(jù)中藥材、中藥飲片的性質(zhì)設(shè)置相應(yīng)的儲存?zhèn)}庫，合理控制溫

濕度條件。

各種管理制度（五）

（四）

一、體育器材設(shè)備是學(xué)校的基本設(shè)施之一，必須切實加強管理，確

保體育教學(xué)的正常進(jìn)行和課外訓(xùn)練活動的正常開展。學(xué)校要配備專職

或兼職的體育器材保管人員。

二、所有體育器材必須啟封使用，并且入學(xué)校資產(chǎn)賬、總務(wù)管理

賬、器材保管賬,做到實物與賬冊數(shù)據(jù)相符。每學(xué)期末清點一次，每年

底對帳一次。每學(xué)期（年）或期中因教學(xué)與訓(xùn)練需要，增購體育器材，

保管員必須在明細(xì)帳中登記入帳。

三、體育器材應(yīng)分類存放，定位定櫥，陳列有序。要保持室內(nèi)整潔，

按器材性能要求做好防塵、防潮、防壓、仿照射等工作。體育器材大

致按體操類、田徑類、球類、其它類歸類擺放整齊，器材管理人員更熟

記所有器材的種類和件數(shù)，做到心中有數(shù),熟知所有器材的功能。

四、經(jīng)常維修養(yǎng)護(hù)健身器材、體操墊等所有體育器材，并做好維修

養(yǎng)護(hù)登記,使器材設(shè)備經(jīng)常處于完好狀態(tài),使之體現(xiàn)出學(xué)校的管理水平，

以保證教學(xué)任務(wù)的完成。

五、一切器材設(shè)備的領(lǐng)用和歸還均應(yīng)辦理登記手續(xù),并檢查器材的

完好情況。對于損壞、丟失的器材應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處理。任何人不得以

任何理由長期占用。

六、任課教師使用時必須提前申請。保管人員應(yīng)按時準(zhǔn)備好器材,

并作必要的檢查，確保體育課教學(xué)的正常進(jìn)行。

七、所借器材設(shè)備在使用時，任何人不得擅自轉(zhuǎn)借或持物離開教練

場地,如發(fā)現(xiàn)，保管人員有權(quán)收回，并提出批評。

各種管理制度（六）

一、生活用紙、原料倉庫搬運規(guī)程

1.裝卸工作要做到輕裝、輕卸，文明作業(yè)，裝卸安全可靠。不違規(guī)操

作，在疊高成品紙時，要使用人字梯,不得隨意踩踏，確保產(chǎn)品包裝、標(biāo)

識完好無損,杜絕責(zé)任事故發(fā)生。

2.生產(chǎn)廠、外包工隊及吊車班要在使用推車或吊車將成品紙、原

材料等搬運入倉庫及裝卸作業(yè)時,要保證成品、原料等在搬運過程的安

全。

3.成品、原料的堆疊要整齊、平穩(wěn)，防止在裝卸操作中倒塌，確保人

身及產(chǎn)品的安全。

4.裝卸每批成品紙要按《發(fā)貨通知單》的品種、數(shù)量、規(guī)格準(zhǔn)確

發(fā)貨。裝卸每批材料時要按《材料入庫單》或《領(lǐng)料單》的品種、數(shù)

量、規(guī)格準(zhǔn)確的入庫或出庫，按規(guī)定做好記錄。裝卸人員要聽從倉庫管

理人員指揮，確保裝卸貨物不發(fā)生缺、錯作業(yè)事故。

5.原料入庫時，卸車過程中，搬運人員要按倉庫管理人員的安排誰放

好原料，不準(zhǔn)隨意亂放。

6.裝車過程中，搬運人員嚴(yán)格執(zhí)行倉庫管理有關(guān)規(guī)定及防火規(guī)定，嚴(yán)

禁穿拖鞋或不穿鞋及衣冠不整裝卸貨物。

7、裝車時要檢查車內(nèi)是否符合清潔干爽要求，車廂要有嚴(yán)密良好

的篷布蓋，以保證產(chǎn)品包裝不受污染或雨水淋濕，影響產(chǎn)品質(zhì)量。

8、裝車時，車內(nèi)必須有專人堆疊。堆疊成品紙必須平穩(wěn)合理，裝卸

工應(yīng)集中精神，不能打鬧、嬉戲?；疾　⑹軅难b卸工不能參加裝卸工

作，確保產(chǎn)品及人身安全。

9、倉管員要督促裝卸隊要維護(hù)好裝卸工具和倉庫內(nèi)的設(shè)施，裝卸

過程中，要合理使用，嚴(yán)禁隨意和惡意損壞,每天裝卸工作結(jié)束,裝卸隊

要及時對工作場地進(jìn)行清潔衛(wèi)生工作和整理工具,將其擺放整齊,不準(zhǔn)

亂丟、亂放，保持倉庫內(nèi)外環(huán)境整齊、清潔。

10、裝卸工不得與貨主、司機發(fā)生爭吵，索取財物和任意加價等，

必須接受、服從倉庫管理員的管理和指揮,遵守公司有關(guān)安全和生產(chǎn)的

規(guī)章制度，不準(zhǔn)在生產(chǎn)區(qū)內(nèi)亂串行走，嚴(yán)禁吸煙。

11、裝卸工在搬運空閑時間不準(zhǔn)在紙堆上休息、睡覺、任意踩踏

成品紙。不準(zhǔn)在倉庫內(nèi)吃帶殼、帶皮的東西，不準(zhǔn)隨地大小便,不準(zhǔn)在

產(chǎn)品堆放場地周圍吃飯、飲水、吸煙，不準(zhǔn)隨意拿用生活用紙,否則按

偷盜論處。

12、機動車進(jìn)入廠區(qū)時速不準(zhǔn)超二十公里，嚴(yán)禁在倉庫區(qū)內(nèi)修車、

加油。

二、材料倉庫安全管理規(guī)程

1.倉庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火、睡覺及存放私人東西，禁止一切無關(guān)機動車輛

進(jìn)入倉庫內(nèi)。

2.倉庫內(nèi)必須保持整潔，每天下班前要清理工作現(xiàn)場,周圍檢查一遍,

如非輪班生產(chǎn)期，需將倉庫內(nèi)電源切斷。

3.非本倉庫工作人員，不準(zhǔn)隨意進(jìn)入倉庫,如需進(jìn)入倉庫必須經(jīng)倉庫

管理人員的同意方能進(jìn)入倉庫,并必須服從倉庫管理人員的指揮。

4.非工作需要不準(zhǔn)攀登成品紙，不準(zhǔn)在成品紙上睡覺和休息,確保產(chǎn)

品和人員安全。

5.倉庫內(nèi)不準(zhǔn)使用碘鴿燈、電爐、電烙鐵等電器設(shè)備，不準(zhǔn)用可燃

材料做燈罩及使用超過六十瓦以上燈泡。臨時拉線用電及照明燈，要嚴(yán)

格按照用電規(guī)定辦理,不得私自架裝臨時燈具及電氣設(shè)備。如確實工作

臨時需要，需請專職電工安裝，用完應(yīng)立即拆除。

6.倉庫內(nèi)的電器設(shè)備,除經(jīng)常檢查外,每年最少應(yīng)當(dāng)進(jìn)行兩次絕緣檢

測,發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱和絕緣不良等情況時，必須立即修

理或更換。

7、禁止使用不合格的保險裝置，電品設(shè)備和電線不準(zhǔn)超過安全負(fù)

荷，庫房工作結(jié)束時，必須切斷電源。

8、堆疊的貨位有電器設(shè)備時,應(yīng)離電器設(shè)備一米位置，防止電器

設(shè)備發(fā)生短路而引起火災(zāi)。

9、倉庫內(nèi)如工作需要焊接或切割時，必須按規(guī)定填寫“煙火禁區(qū)

用火（燒焊）申請表”等要求進(jìn)行工作。

10、倉庫內(nèi)一切工作必須按照安全規(guī)程操作，值班人員要履行職責(zé),

勤檢查，上班時間不睡覺,不擅離職守。

三、原料倉庫管理制度

一、總則

1.嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度,遵守勞動紀(jì)律,有強烈的責(zé)任心。

服從領(lǐng)導(dǎo)安排，堅守工作崗位,積極出色地完成工作任務(wù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行倉庫管理規(guī)定及操作規(guī)程，做好巡回檢查及安全防火

工作，做到文明作業(yè),不違規(guī)操作。

二、產(chǎn)品、原料入庫

1.成品紙入庫時，產(chǎn)品經(jīng)由生產(chǎn)廠、質(zhì)檢部確定產(chǎn)品合格后送入倉

庫,按產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格歸類堆放，堆放做到平穩(wěn)、整齊、層次分

明,合理安排倉位，并留出一定的通道，嚴(yán)禁出現(xiàn)不同產(chǎn)品編號、名稱、

規(guī)格混堆。

2.每天入倉的成品紙，由倉庫管理人員與生產(chǎn)廠交接，由雙方當(dāng)場核

實入倉產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量，并做好現(xiàn)場記錄,再在入庫單上

簽字確認(rèn)。

3.如發(fā)現(xiàn)包裝損壞、標(biāo)識不符、污染等現(xiàn)象，應(yīng)及時反映，并另行堆

放，拒絕入庫。

4、要隨時了解生產(chǎn)情況及庫存情況，調(diào)節(jié)好倉庫容量，及時將成品

轉(zhuǎn)入倉庫，不得影響生產(chǎn)廠的正常生產(chǎn)。

5、原料入庫時，要嚴(yán)格按供應(yīng)商提供的材料清單逐一清點入庫，入

庫材料要按材料類別、規(guī)格歸類堆放。

三、貯存和防護(hù)管理

1.成品紙在貯存中，要注意按產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格歸類堆放，堆放

做到平穩(wěn)、整齊、層次分明、數(shù)字準(zhǔn)確，防止倒塌，確保安全。堆放的

產(chǎn)品要掛有標(biāo)記做好記錄，做好庫存日報、月報工作。

2.倉庫實行“每天一小盤，每月一大盤”制度。每天對昨天、今天

進(jìn)出庫產(chǎn)品、原料進(jìn)行余數(shù)盤點。每月對全部存儲產(chǎn)品、原料全面盤

點,對帳物不符、殘損、混堆等問題及時處理，填寫倉庫盤點清單、退

倉清單。

3.倉庫保管員對貯存的成品紙、原料要定期檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞、丟

失、質(zhì)量的變化及不安全隱患等現(xiàn)象要立即報告,并盡快處理。

4.倉庫內(nèi)要做好防潮、防蟲、防火工作。

5、嚴(yán)格執(zhí)行安全防范措施，堅守“無關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)倉”的規(guī)定，下

班前要關(guān)好門窗,檢查各電器開關(guān)是否已關(guān)，確保安全。

6、要經(jīng)常維護(hù)和檢查倉庫設(shè)備，倉庫區(qū)內(nèi)防火設(shè)備、電梯、電器

等應(yīng)定期檢查,保證設(shè)備處于良好狀態(tài)及安全使用。

四、產(chǎn)品交付

1.綜合部儲運科開票員要把每一張所開出的《發(fā)貨通知單》中購

貨單位、產(chǎn)品編號、名稱、規(guī)格、數(shù)量、《發(fā)貨通知單》號碼、日期

及時電話通知倉庫專職發(fā)貨員，發(fā)貨員要做好電話記錄。

2.嚴(yán)格執(zhí)行憑證發(fā)貨。將客戶提貨時所出示的《發(fā)貨通知單》與

電話記錄進(jìn)行核對,并核實《發(fā)貨通知單》有無仿冒或涂改痕跡。發(fā)貨

員要認(rèn)真檢查《發(fā)貨通知單》的有關(guān)手續(xù)、財務(wù)印章及有關(guān)責(zé)任人員

簽字是否齊全，如有疑問立即打電話與綜合部儲運科、財務(wù)科核準(zhǔn)品

種、數(shù)量及貨款交付情況,核實準(zhǔn)確無誤后方可發(fā)貨，實行誰發(fā)貨誰負(fù)

責(zé)?！栋l(fā)貨通知單》當(dāng)天有效（指該單開始發(fā)貨第一天），如不符則要

求客戶換單。

3.裝車前,發(fā)貨員要檢查車內(nèi)是否符合清潔、干爽、無異味要求，督

促車主做好清潔工作,車廂外要有嚴(yán)密良好的篷布蓋,對不合格車輛拒

絕裝車，確保產(chǎn)品、包裝不受污染。督促外包工裝卸貨物時要做到輕裝

輕卸，文明作業(yè)，不損壞包裝物。

4.發(fā)貨中，發(fā)貨員不能脫離發(fā)貨現(xiàn)場，要仔細(xì)檢查所發(fā)出的產(chǎn)品編

號、品種、規(guī)格、數(shù)量是否與《發(fā)貨通知單》相符，并做好現(xiàn)場記錄，

對市外客戶提貨嚴(yán)格實行雙發(fā)貨員制度。裝完貨后，發(fā)貨員要到車鬧內(nèi)

再進(jìn)行一次核實，確保發(fā)貨品種、規(guī)格和數(shù)量的準(zhǔn)確，杜絕發(fā)生錯漏作

業(yè)事故,并監(jiān)視操作中裝卸安全。如有違反操作,影響安全要立即制

止。必要時，要停工整頓，確保不發(fā)生安全事故。

5.裝車后，要在《發(fā)貨通知單》、《運單》準(zhǔn)確記錄實發(fā)數(shù),并要求

提貨人核寫承運車號、身份證號碼并簽名，然后發(fā)貨員才簽名，并將

《運單》和《客戶意見反饋表》一起交給提貨人，作為結(jié)算運費的憑

證。

6、發(fā)貨后，記帳要及時，做到當(dāng)天的帳當(dāng)天結(jié)清。由專責(zé)填寫產(chǎn)品

臺帳，并每天核對入庫、出庫數(shù)、結(jié)存量，做到不錯、不漏，計算準(zhǔn)確，

帳目清楚,符合記帳規(guī)則的要求,保證帳物相符。

7、入庫單、發(fā)貨原始單據(jù)、帳簿等憑證、文件要保管好，并裝訂

成冊自存入檔，不準(zhǔn)亂丟、亂放,也不準(zhǔn)客戶、司機及其他非倉庫管理

人員進(jìn)入倉庫辦公室亂翻憑證資料和帳簿、記錄文件等，防止泄露商業(yè)

機密。

五、退貨處理

1.接到客戶退貨時,要做好交接記錄,該批貨物要另行堆放,暫不入

庫,但要做好保管工作。該批貨物處理之前不準(zhǔn)出庫。

2.及時匯報財務(wù)科分管領(lǐng)導(dǎo),并通知銷售部。

3.根據(jù)相關(guān)部門處理意見進(jìn)行入庫。

4、如該批貨物不符合入庫驗收條件，填寫《退倉單》退回生產(chǎn)廠,

并做好相關(guān)銷帳工作。

六、其他

1.倉庫內(nèi)的產(chǎn)品及物品未經(jīng)許可，不準(zhǔn)挪用。否則，按盜竊論處。

2.倉庫環(huán)境要求做到清潔、整齊、衛(wèi)生。每天都要對倉庫內(nèi)外搞

好清潔衛(wèi)生工作。

3.倉庫內(nèi)要嚴(yán)格執(zhí)行、落實公司的防火規(guī)定、防火措施，消防設(shè)備

要齊全，消防責(zé)任要落實，做到防火“三懂三會”（懂火災(zāi)危險性，懂防

御措施，懂防火知識,會撲滅初起火災(zāi),會使用消防設(shè)備、器材和排除故

障,會報警），倉庫內(nèi)的消防設(shè)備要經(jīng)常檢查和維護(hù),倉庫內(nèi)要有明顯的

防火標(biāo)志。

4、端正服務(wù)思想，服務(wù)態(tài)度。對客戶要禮貌親切、態(tài)度和藹、協(xié)

商辦事、語言文明、服務(wù)周到，不準(zhǔn)刁難客戶及提出不合理要求。

5、倉管員有責(zé)任管理好外包工，對外包工的違規(guī)行為應(yīng)及時制

止、整改，倉庫外綠化園地要維護(hù)好，嚴(yán)禁在綠化園地上踩踏、休息，亂

丟雜物和裝卸工具。

6.每天每班要認(rèn)真如實填寫崗位記錄、交接班記錄。

各種管理制度（七）

（一）

第一章總則

第一條：

為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)

發(fā)展，根據(jù)《一會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《濠江區(qū)教育系

統(tǒng)單位財務(wù)內(nèi)控制度》、《濠江區(qū)教育系統(tǒng)會計工作職責(zé)》和《濠江

區(qū)教育系統(tǒng)出納工作職責(zé)》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)與教育法律法規(guī)的

規(guī)定,結(jié)合我校辦學(xué)特點，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。

第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)

和財務(wù)規(guī)章制度;規(guī)范財務(wù)和會計行為;堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節(jié)約，

杜絕奢侈浪費;正確處理國家、和個人三者利益的關(guān)系。

第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過

程進(jìn)行控制和管理;科學(xué)配置學(xué)校資源,努力節(jié)約支出，提高資金使用效

益;加強資金管理,建立健全財務(wù)規(guī)章制度,規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序;如實反映

學(xué)校財務(wù)狀況;對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

第二章財務(wù)一管理制度

第一節(jié)財務(wù)管理體制

第一條。校長對本校財務(wù)管理、會計核算和會計資料的合法性、

真實性及完整性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二條。本校財務(wù)工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀(jì)

檢、監(jiān)察、稅務(wù)、物價等部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第二節(jié)校長對財會工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

第一條。貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級

業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項財會法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律。

第二條。對財會人員進(jìn)行政治思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專

業(yè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高專業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。

第三條。領(lǐng)導(dǎo)財會人員建立健全本校財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校財務(wù)

行為,對學(xué)校重點經(jīng)濟活動制定財務(wù)控制和監(jiān)督辦法。

第四條。堅持民主集中制原則，根據(jù)學(xué)校班子—決定，對學(xué)校的

重大經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類報表，對財務(wù)管理提出指導(dǎo)性意

見。

第三節(jié)會計工作職責(zé)

第一條。貫徹執(zhí)行《會計法》、國家統(tǒng)一的會計制度及財務(wù)部門

的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。

第二條。負(fù)責(zé)工會財務(wù)、帳目等會計檔案的監(jiān)督、使用、管理工

作。

第三條。做好工會年度經(jīng)費的預(yù)算、決算工作。

第四條。根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)珞審核預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)

問題及時提出改進(jìn)措施。

第五條。嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，做好清帳、記帳、報帳工作,全面、

準(zhǔn)確、完整、真實地反映會計資料，及時為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計信

息。

第四節(jié)出納員工作職責(zé)

第一條。在主管校長和主管主任的領(lǐng)導(dǎo)下，從事學(xué)校資金的收付、

管理工作。

第二條。認(rèn)真學(xué)習(xí)，應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì);

應(yīng)具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原

則，顧全大局，愛崗敬業(yè)。

第三條。認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握并執(zhí)行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工

作制度。遵守財經(jīng)紀(jì)律。

第四條。根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,及時認(rèn)真做好經(jīng)費、存款及其它各項

費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬的收付工作。對違犯政策、紀(jì)律、制度的一切收付

有權(quán)并應(yīng)堅決予以抵制。

第五條。在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如

有差錯，及時匯報查明原因，并根據(jù)會計制度予以糾正。

第六條。根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時按科目

記好現(xiàn)金收付賬,銀行存款賬,核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。做好現(xiàn)

金收付日結(jié)單，月終做好結(jié)賬工作。

第七條。按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工

作。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,不得以白條抵庫,不得保留賬

外公款。

第八條。認(rèn)真管好各項單據(jù)憑證，印章和鑰匙，嚴(yán)守各項數(shù)字

第三章基礎(chǔ)管理制度

第一節(jié)財務(wù)處理程序

第一條。所有財務(wù)處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進(jìn)行。根據(jù)

《事業(yè)單位會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規(guī)定設(shè)置和使

用的會計科目進(jìn)行核算。根據(jù)會計制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)管理的實際需要

設(shè)置明細(xì)科目和輔助賬。

第二條。辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制原始憑

證。經(jīng)辦人應(yīng)及時檢查原始憑證是否合法有效，內(nèi)容是否齊全,印章是

否完整、齊全和清晰,大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續(xù)是

否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務(wù)負(fù)責(zé)人是否同意報銷等。出納

會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

第三條:財務(wù)處理程序是：

(1)根據(jù)原始憑證填制記賬憑證；(2)根據(jù)原始憑證和記賬憑證

登記各種明細(xì)分類賬；(3)根據(jù)記賬憑證登記總分類賬；(4)月末，將

現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細(xì)分類賬的余額與總分類賬有

關(guān)賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

第二節(jié)財務(wù)監(jiān)督制度

第一條:財務(wù)監(jiān)督的依據(jù)：

(1)國家的方針、政策。

(2)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、各類財政、財務(wù)制度和其他財經(jīng)制

度。

(3)上級業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定

的具體實施辦法或補充規(guī)定。

(4)學(xué)校內(nèi)部財會管理制度及內(nèi)部各種經(jīng)濟、業(yè)務(wù)計劃等。

第二條:財務(wù)監(jiān)督的對象:本單位資金活動情況。財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容:

(1)預(yù)算編制的真實性、科學(xué)性、合理性，預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度與計

劃是否適應(yīng)、是否及時合理地調(diào)整。

(2)各種收入的計劃性、合規(guī)性是否有增加的潛力、是否及時入

賬、是否全額納入預(yù)算管理。

(3)各種開支是否符合標(biāo)準(zhǔn)、是否按計劃與預(yù)算開支、是否履行

審核和批報手續(xù)。

(4)貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理使用情況，以

及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、購建盤點情況。

(5)負(fù)債的規(guī)模，各種應(yīng)繳款項有無及時、足額解繳，債務(wù)是否及

時結(jié)清，債務(wù)是否在可控范圍內(nèi)。

(6)國有資產(chǎn)是否流失，專用基金是否?？顚Ｓ?，結(jié)余資金的分配

情況。

(7)有無亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、—盜竊等問題。

(8)其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。

第三條。財務(wù)監(jiān)督工作由校長室、總務(wù)處及相關(guān)人員按照各自的

分工，各司其職。組長由學(xué)校校長擔(dān)任，小組成員由教代會推選。對本

單位所有經(jīng)濟活動進(jìn)行審計監(jiān)督。

第四條。財務(wù)監(jiān)督人員有權(quán)監(jiān)管學(xué)校財經(jīng)法律、法規(guī)、財務(wù)規(guī)章

制度的執(zhí)行情況;有權(quán)監(jiān)管預(yù)算安排和執(zhí)行情況;有權(quán)監(jiān)管資金收付的合

法性、真實性和財務(wù)資料的完整性、及時性、準(zhǔn)確性。對于監(jiān)管檢查

出的問題及違法違紀(jì)行為，監(jiān)督人員有權(quán)提出處理意見,并有權(quán)向單位

領(lǐng)導(dǎo)人反映。

第三節(jié)內(nèi)部牽制制度

第一條：

為了加強學(xué)校內(nèi)部的財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會

計資料的準(zhǔn)確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實

行內(nèi)部牽制。內(nèi)部牽制的基本要求是:任何財務(wù)、會計事項的處理，必

須經(jīng)兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實

物控制措施。每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，都要使下級受上級的監(jiān)督，上級受下

級的制約，促進(jìn)上下級均忠于職守。

第二條。財務(wù)工作按照機構(gòu)分設(shè)，職務(wù)分離，錢、賬、物分管的原

則進(jìn)行管理。每一項業(yè)務(wù)的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、

記賬、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收

入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理

工作;審批出入庫手續(xù)的人員不得擔(dān)任采購員和保管員的工作;資產(chǎn)核算

與資產(chǎn)保管崗位分點;物資采購與物資保管、物資核算崗位分離;報賬人

員與內(nèi)審人員崗位分離。

第三條。重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執(zhí)行崗位相分離，并對

執(zhí)行情況和執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理必須由兩個

或兩個以上的部門或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制

約、相互監(jiān)督。重大經(jīng)濟事項必須校長辦公會研究決定。

第四節(jié)財務(wù)審批制度

第一條。學(xué)校財務(wù)收支審批分為審核和批報。審核由財務(wù)室負(fù)責(zé)

人負(fù)責(zé);批報由學(xué)校校長擔(dān)任，實行一支筆批報。審核和批報兩項工作不

得兼任。

第二條。學(xué)校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、

證明人、驗收人等簽名手續(xù)，然后把和經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證如物品

申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后

報審核人審核,最后由學(xué)校校長批報。

第三條。學(xué)校重大購置、維修和活動費用需報校長室—研究討

論決定,并報請教育局批準(zhǔn)后方可一實施。

第四條。審核和批報人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員

嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的收支承擔(dān)責(zé)

任，財會人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第五節(jié)原始記錄管理制度

第一條:原始記錄的基本內(nèi)容包括：

1.原始記錄名稱；

2.填制日期；

3.填制單位或填制人姓名；

4.原始記錄編號；

5.經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；

6.數(shù)量、單價和金額或其他計量單位；

7、經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。

第二條。原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執(zhí)

行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部門和總務(wù)部門進(jìn)行認(rèn)真審核，重點是真實

性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性和合法性。

第三條:原始記錄的填制必須符合以下要求：

1.填寫的內(nèi)容和數(shù)字必須真實可靠，反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合實際情

況。

2.各種內(nèi)容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字

蓋章;經(jīng)辦人員必須認(rèn)真—，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備。

3.文字簡明扼要,數(shù)字清楚，易于辨認(rèn),一伯?dāng)?shù)字要逐個寫清楚,不

得連寫，在金額數(shù)字前面應(yīng)填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫

透。

4.各種憑證必須連續(xù)編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時，應(yīng)加蓋作

廢戳記,并將作廢單據(jù)全部保存?zhèn)洳?不得撕毀。

5.不得涂改、刮擦、挖補,填寫錯誤需要更正時，應(yīng)加蓋經(jīng)辦人印

章。

6、原始記錄要及時填寫，按規(guī)定程序進(jìn)行傳遞。

7、原始記錄記載后按財務(wù)管理規(guī)定科學(xué)保存，不得遺失。

第六節(jié)現(xiàn)金管理制度

第一條。庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額,超過限額部分，當(dāng)

日必須及時送存銀行。調(diào)整庫存現(xiàn)金限額需由總務(wù)處提出申請,報主管

校長批準(zhǔn)后，由開戶銀行核定。

第二條。收取大額現(xiàn)金要及時送存銀行。

第三條。不得保留賬外公款，不得用轉(zhuǎn)賬憑證、編造用途或利用賬

戶給其他單位和個人套取現(xiàn)金，更不得將學(xué)校的現(xiàn)金收入以個人名義存

入銀行。

第四條。從銀行支取現(xiàn)金，出納員應(yīng)在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入

必須當(dāng)日送存銀行，不得將當(dāng)天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即坐支現(xiàn)金；

不得用不符合規(guī)定的白條抵充庫存現(xiàn)金。

第五條。出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序

時登記現(xiàn)金日記賬,每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存

數(shù)核對,保證賬實相符,如有差錯,即時查明原因。

第四章收入管理制度

第一條。本校收入是指學(xué)校開展教學(xué)、科研、及其他活動依法取

得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。

第二條:收入管理的要求：

1.必須按規(guī)定的渠道、標(biāo)準(zhǔn)取得收入，不得違反規(guī)定通過非正常渠

道—收入。

2.各項收入應(yīng)按規(guī)定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預(yù)算管理制度加強

管理，對行政性收費按收支兩條線的規(guī)定執(zhí)行，實行財政專戶管理，接受

財政監(jiān)督。

3、各項收入必須統(tǒng)一納入財務(wù)處核算，不得設(shè)立小金庫或賬外賬；

各項收入要統(tǒng)籌考慮，綜合安排,使有限的資金發(fā)揮最大效益。

4、根據(jù)收入類別，合理設(shè)置明細(xì)賬，并及時、準(zhǔn)確地記賬,防止收

入流失，提高核算的準(zhǔn)確性度。

第三條。嚴(yán)格實行收支兩條線管理。

1.學(xué)校收取的資金,統(tǒng)一按規(guī)定上繳財政專戶，再根據(jù)財政部門的核

定,從財政專戶撥回。

2.調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)和范圍，必須按規(guī)定程序報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

3、嚴(yán)格按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)和范圍收取費用，憑《收費許可證》

亮證收費，并實行收費公示制，嚴(yán)禁亂收費。

第四條。其他收入納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)籌安排使用，作為財政撥款的補

充。但取得其他收入須符合國家政策規(guī)定，不得違法取得。按照預(yù)算管

理要求，對其他收入如