2025年外匯知識競賽題庫及答案(新版)一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共40分）1.根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，下列哪項(xiàng)不屬于外匯范疇？A.外幣現(xiàn)鈔B.特別提款權(quán)C.境外房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書D.外幣支付憑證答案：C2.直接標(biāo)價法下，若美元對人民幣匯率由6.8升至7.0，意味著：A.人民幣升值，1美元可兌換更多人民幣B.人民幣貶值，1美元可兌換更多人民幣C.人民幣升值，1人民幣可兌換更多美元D.人民幣貶值，1人民幣可兌換更多美元答案：B3.國際收支平衡表中，“貨物與服務(wù)”屬于哪一類項(xiàng)目？A.資本項(xiàng)目B.金融項(xiàng)目C.經(jīng)常項(xiàng)目D.儲備資產(chǎn)答案：C4.下列哪類主體不屬于中國外匯市場的主要參與者？A.商業(yè)銀行B.企業(yè)C.個人D.國際貨幣基金組織（IMF）答案：D5.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入結(jié)匯時，銀行需審核的核心憑證是：A.企業(yè)營業(yè)執(zhí)照B.出口報關(guān)單C.公司章程D.股東身份證明答案：B6.外匯風(fēng)險中，因匯率變動導(dǎo)致未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值變化的風(fēng)險屬于：A.交易風(fēng)險B.會計風(fēng)險C.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險D.結(jié)算風(fēng)險答案：C7.QDII（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）與QFII（合格境外機(jī)構(gòu)投資者）的主要區(qū)別在于：A.QDII投資境內(nèi)，QFII投資境外B.QDII投資境外，QFII投資境內(nèi)C.QDII為個人投資者，QFII為機(jī)構(gòu)投資者D.QDII無額度限制，QFII有額度限制答案：B8.中國外匯儲備的主要功能不包括：A.調(diào)節(jié)國際收支B.維護(hù)匯率穩(wěn)定C.支持國內(nèi)房地產(chǎn)市場D.增強(qiáng)國際清償能力答案：C9.根據(jù)現(xiàn)行個人外匯管理政策，境內(nèi)個人年度便利化購匯額度為：A.3萬美元B.5萬美元C.8萬美元D.10萬美元答案：B10.資本項(xiàng)目外匯管理的核心原則是：A.完全自由可兌換B.真實(shí)性審核C.均衡管理與風(fēng)險防范D.禁止跨境流動答案：C11.下列哪項(xiàng)屬于外匯衍生品？A.外幣現(xiàn)鈔B.外匯定期存款C.外匯遠(yuǎn)期合約D.境外股票答案：C12.企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入可選擇：A.必須結(jié)匯B.必須保留現(xiàn)匯C.自主決定是否結(jié)匯D.結(jié)匯后需上繳外匯管理局答案：C13.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的優(yōu)勢不包括：A.降低匯率風(fēng)險B.簡化結(jié)算流程C.增加外匯儲備壓力D.提升企業(yè)議價能力答案：C14.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》最近一次修訂年份是：A.2008年B.2013年C.2018年D.2023年答案：A15.銀行結(jié)售匯綜合頭寸實(shí)行：A.上限管理B.下限管理C.正負(fù)區(qū)間管理D.零頭寸管理答案：C16.下列哪項(xiàng)屬于資本項(xiàng)目外匯支出？A.進(jìn)口貨物付款B.境外留學(xué)學(xué)費(fèi)支付C.外商投資企業(yè)利潤匯出D.國際運(yùn)輸費(fèi)用支付答案：C17.外匯市場的主要交易貨幣不包括：A.人民幣（CNY）B.津巴布韋元（ZWL）C.歐元（EUR）D.日元（JPY）答案：B18.企業(yè)辦理外債登記時，需向哪個部門提交申請？A.中國人民銀行B.國家外匯管理局C.海關(guān)總署D.商務(wù)部答案：B19.個人外匯儲蓄賬戶內(nèi)資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，允許的對象不包括：A.本人同名賬戶B.直系親屬賬戶C.朋友賬戶D.配偶賬戶答案：C20.外匯管理中“展業(yè)三原則”指：A.了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查B.了解市場、了解產(chǎn)品、合規(guī)經(jīng)營C.了解政策、了解風(fēng)險、控制成本D.了解對手、了解流程、防范欺詐答案：A二、判斷題（每題1分，共10分）1.外匯僅指外國貨幣，不包括以外幣表示的有價證券。（）答案：×（外匯包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證、外幣有價證券、特別提款權(quán)等）2.間接標(biāo)價法下，匯率上升意味著本幣貶值。（）答案：×（間接標(biāo)價法下，匯率上升表示1單位本幣可兌換更多外幣，本幣升值）3.經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出需逐筆經(jīng)外匯管理局審批后才能辦理。（）答案：×（經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出憑有效單證在銀行辦理，無需事前審批）4.資本項(xiàng)目外匯收入可自由結(jié)匯使用。（）答案：×（資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯需符合相關(guān)規(guī)定，部分需經(jīng)審批或登記）5.個人年度購匯額度可跨年度結(jié)轉(zhuǎn)使用。（）答案：×（年度額度按自然年計算，未使用額度不結(jié)轉(zhuǎn)）6.外匯市場是有形市場，所有交易在固定場所進(jìn)行。（）答案：×（外匯市場主要是無形市場，通過電子交易系統(tǒng)完成）7.遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)可以幫助企業(yè)鎖定未來匯率，規(guī)避風(fēng)險。（）答案：√8.國際收支平衡表中，“儲備資產(chǎn)”增加記為貸方。（）答案：×（儲備資產(chǎn)增加屬于資金運(yùn)用，記為借方）9.企業(yè)出口收匯后，必須在30天內(nèi)辦理結(jié)匯。（）答案：×（企業(yè)可自主決定結(jié)匯時間，無強(qiáng)制期限）10.跨境金融服務(wù)貿(mào)易外匯支付需提供稅務(wù)備案表。（）答案：√（單筆等值5萬美元以上的需提交《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案表》）三、簡答題（每題5分，共50分）1.簡述外匯的定義及具體形式。答：外匯是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。具體包括：（1）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證或支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（3）外幣有價證券，包括債券、股票等；（4）特別提款權(quán)；（5）其他外匯資產(chǎn)。2.列舉影響匯率的主要因素。答：主要因素包括：（1）國際收支狀況（順差通常推動本幣升值）；（2）通貨膨脹率（通脹高則本幣貶值壓力大）；（3）利率水平（利率上升吸引外資流入，推升本幣）；（4）經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期（經(jīng)濟(jì)增速快可能吸引資本流入）；（5）中央銀行干預(yù)（直接買賣外匯調(diào)節(jié)匯率）；（6）政治及市場預(yù)期（地緣風(fēng)險或市場情緒影響短期波動）。3.經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目的核心區(qū)別是什么？答：經(jīng)常項(xiàng)目反映真實(shí)交易背景下的商品、服務(wù)、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移收支，具有貿(mào)易或服務(wù)的“真實(shí)性”基礎(chǔ)，通常可自由兌換（需審核真實(shí)性）；資本項(xiàng)目反映跨境資本流動，包括直接投資、證券投資、外債等，涉及長期或短期資本的跨國配置，管理更注重風(fēng)險防范和宏觀審慎。4.簡述個人外匯業(yè)務(wù)“年度便利化額度”的內(nèi)容及管理要求。答：年度便利化額度指境內(nèi)個人每年可憑身份證在銀行辦理不超過5萬美元（或等值外幣）的結(jié)匯和購匯，無需提供額外證明材料。管理要求：（1）額度按自然年計算，不可結(jié)轉(zhuǎn)；（2）不得用于境外購房、證券投資、購買人壽保險等資本項(xiàng)目支出；（3）超過額度的需提供真實(shí)性證明材料；（4）不得拆分交易規(guī)避額度限制。5.銀行辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時需遵循的“展業(yè)三原則”具體指什么？答：“展業(yè)三原則”即了解客戶（KYC）、了解業(yè)務(wù)（KYB）、盡職審查（DUEDILIGENCE）。具體要求：（1）了解客戶背景、經(jīng)營狀況及外匯業(yè)務(wù)需求；（2）核實(shí)交易的真實(shí)性、合理性和邏輯性（如貿(mào)易合同、報關(guān)單、運(yùn)輸單據(jù)等）；（3）對異常交易進(jìn)行深入核查，防范洗錢、逃匯等違規(guī)行為。6.外匯衍生品的主要功能有哪些？答：（1）風(fēng)險管理：通過遠(yuǎn)期、期權(quán)等鎖定匯率，規(guī)避交易風(fēng)險；（2）投機(jī)套利：利用匯率波動獲取收益；（3）資產(chǎn)配置：作為投資組合的一部分分散風(fēng)險；（4）價格發(fā)現(xiàn)：反映市場對未來匯率的預(yù)期，為企業(yè)決策提供參考。7.跨境資本流動的主要渠道包括哪些？答：（1）直接投資（FDI、ODI）；（2）證券投資（股票、債券的跨境買賣）；（3）外債（企業(yè)或政府從境外借款）；（4）跨境融資（如貿(mào)易融資、國際銀團(tuán)貸款）；（5）個人資本流動（如境外購房、移民轉(zhuǎn)移等）。8.外匯儲備的構(gòu)成及主要管理目標(biāo)是什么？答：構(gòu)成：主要包括外幣存款、外幣國債、國際金融組織債券等可自由兌換資產(chǎn)，其中美元資產(chǎn)占比較高。管理目標(biāo)：（1）安全性（保障資產(chǎn)安全）；（2）流動性（滿足國際支付需求）；（3）收益性（在安全、流動前提下實(shí)現(xiàn)保值增值）。9.企業(yè)外匯風(fēng)險管理的主要策略有哪些？答：（1）自然對沖：匹配外幣收入與支出，減少凈頭寸；（2）合約對沖：使用遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生品鎖定匯率；（3）定價策略：在貿(mào)易合同中約定匯率調(diào)整條款或使用本幣結(jié)算；（4）財務(wù)優(yōu)化：調(diào)整外幣負(fù)債結(jié)構(gòu)（如增加外幣負(fù)債對沖外幣資產(chǎn)）；（5）動態(tài)監(jiān)控：建立匯率風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，定期評估風(fēng)險敞口。10.《外匯管理?xiàng)l例》中規(guī)定的外匯管理基本原則是什么？答：（1）國際收支統(tǒng)計申報原則（所有跨境交易需申報）；（2）真實(shí)性審核原則（外匯收支需基于真實(shí)交易）；（3）均衡管理原則（促進(jìn)國際收支平衡，防范跨境資本流動風(fēng)險）；（4）分項(xiàng)目管理原則（經(jīng)常項(xiàng)目可兌換、資本項(xiàng)目逐步開放）；（5）反洗錢與反恐怖融資原則（配合相關(guān)部門監(jiān)測異常資金流動）。四、案例分析題（每題10分，共50分）1.某出口企業(yè)2024年12月與美國客戶簽訂100萬美元的銷售合同，約定2025年6月收款。簽約時美元兌人民幣即期匯率為6.90，企業(yè)預(yù)計6月匯率可能跌至6.80，擔(dān)心收匯后人民幣貶值導(dǎo)致收益減少。問題：企業(yè)可采取哪些外匯風(fēng)險管理措施？若選擇6個月遠(yuǎn)期結(jié)匯，遠(yuǎn)期匯率為6.85，計算到期結(jié)匯可獲得的人民幣金額。答：措施：（1）辦理遠(yuǎn)期結(jié)匯，鎖定未來匯率；（2）買入外匯看跌期權(quán)，保留匯率上漲時的收益；（3）與客戶協(xié)商提前收款或使用人民幣結(jié)算。遠(yuǎn)期結(jié)匯金額：100萬×6.85=685萬元人民幣。2.境內(nèi)個人張某2025年計劃到英國留學(xué)，需支付第一年學(xué)費(fèi)2萬英鎊（約2.5萬美元）和生活費(fèi)1.5萬英鎊（約1.875萬美元）。問題：張某應(yīng)如何辦理購付匯？是否需要提供額外材料？答：（1）購匯：使用年度便利化額度（5萬美元），憑身份證直接在銀行辦理；（2）付匯：向銀行提供留學(xué)錄取通知書、學(xué)費(fèi)/生活費(fèi)證明等真實(shí)性材料；（3）總金額2.5+1.875=4.375萬美元，未超過5萬額度，無需額外審批；（4）若超過額度，需提供更詳細(xì)的費(fèi)用證明（如學(xué)校繳費(fèi)通知）。3.某跨國公司擬開展外匯資金集中運(yùn)營，將境內(nèi)外成員企業(yè)的外匯資金歸集至境內(nèi)主辦企業(yè)賬戶，實(shí)現(xiàn)余缺調(diào)劑。問題：該公司需滿足哪些合規(guī)條件？銀行在辦理時需重點(diǎn)審核哪些內(nèi)容？答：合規(guī)條件：（1）成員企業(yè)需符合關(guān)聯(lián)關(guān)系要求；（2）主辦企業(yè)需具有一定經(jīng)營年限和外匯收支規(guī)模；（3）需向外匯管理局備案；（4）需建立內(nèi)部外匯風(fēng)險管理體系。銀行審核重點(diǎn)：（1）企業(yè)資質(zhì)（如營業(yè)執(zhí)照、關(guān)聯(lián)關(guān)系證明）；（2）資金歸集方案的合理性（如額度、期限）；（3）交易背景真實(shí)性（是否存在虛構(gòu)交易）；（4）是否符合宏觀審慎管理要求（如跨境資金流動規(guī)模與企業(yè)經(jīng)營匹配）。4.國內(nèi)某服務(wù)貿(mào)易企業(yè)需向境外支付一筆咨詢費(fèi)，金額8萬美元（超過5萬額度）。問題：企業(yè)辦理付匯時需向銀行提供哪些材料？銀行應(yīng)如何審核？答：需提供材料：（1）合同或協(xié)議；（2）發(fā)票或支付通知；（3）《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案表》（因超過5萬美元）；（4）其他證明交易真實(shí)性的材料（如咨詢成果報告）。銀行審核要點(diǎn)：（1）合同條款與支付金額、期限是否一致；（2）稅務(wù)備案表是否真實(shí)有效；（3）交易內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)營范圍；（4）資金流向是否與咨詢服務(wù)實(shí)質(zhì)相關(guān)，排除虛構(gòu)交易或轉(zhuǎn)移利潤嫌疑。5.2025年3月，某進(jìn)口企業(yè)從德國采購設(shè)備，需支付500萬歐元，約定3個月后付款（6月支付）。3月即期匯率為7.50，企業(yè)擔(dān)心歐元升值