PAGE生產(chǎn)外協(xié)費(fèi)用管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)外協(xié)費(fèi)用的管理，確保外協(xié)活動(dòng)的順利進(jìn)行，提高生產(chǎn)效率，保證產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本支出，維護(hù)公司的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)的部門和項(xiàng)目，包括但不限于原材料加工、零部件制造、產(chǎn)品組裝、設(shè)備維修等外協(xié)活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用管理。3.基本原則合法合規(guī)原則：外協(xié)費(fèi)用管理必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。成本效益原則：在保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進(jìn)度的前提下，合理控制外協(xié)費(fèi)用，追求成本效益的最大化。權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在外協(xié)費(fèi)用管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰，分工明確。監(jiān)督考核原則：建立健全監(jiān)督考核機(jī)制，對(duì)外協(xié)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督和考核，確保費(fèi)用支出的合理性和有效性。二、職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)提出外協(xié)需求，編制外協(xié)任務(wù)書，明確外協(xié)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期等。對(duì)外協(xié)供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選和評(píng)估，參與外協(xié)合同的談判和簽訂。跟蹤外協(xié)生產(chǎn)進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決外協(xié)過程中出現(xiàn)的問題，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成外協(xié)任務(wù)。負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2.采購部門根據(jù)生產(chǎn)部門的外協(xié)需求，尋找合適的外協(xié)供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案。組織外協(xié)合同的起草、審核、簽訂工作，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。負(fù)責(zé)與外協(xié)供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)處理合同變更等事宜。參與外協(xié)產(chǎn)品的驗(yàn)收工作，對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定外協(xié)費(fèi)用預(yù)算，審核外協(xié)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出符合預(yù)算安排。建立外協(xié)費(fèi)用臺(tái)賬，并進(jìn)行核算和分析，定期向上級(jí)匯報(bào)外協(xié)費(fèi)用的使用情況。對(duì)外協(xié)費(fèi)用的支付進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保支付手續(xù)齊全、合規(guī)。配合相關(guān)部門進(jìn)行外協(xié)費(fèi)用的審計(jì)和考核工作。4.質(zhì)量部門制定外協(xié)產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程。參與外協(xié)供應(yīng)商的評(píng)估和選擇，對(duì)外協(xié)產(chǎn)品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和監(jiān)督，確保外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量符合公司要求。負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)產(chǎn)品的質(zhì)量問題進(jìn)行調(diào)查和處理，提出整改意見和建議。5.技術(shù)部門為外協(xié)生產(chǎn)提供技術(shù)支持，包括提供技術(shù)圖紙、工藝文件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。對(duì)外協(xié)產(chǎn)品的技術(shù)問題進(jìn)行指導(dǎo)和解決，確保外協(xié)產(chǎn)品的技術(shù)要求得到滿足。參與外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量問題的分析和解決，提供技術(shù)方面的支持和建議。三、外協(xié)費(fèi)用預(yù)算管理1.預(yù)算編制生產(chǎn)部門根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃和外協(xié)需求，提前編制外協(xié)費(fèi)用預(yù)算草案，明確各項(xiàng)外協(xié)任務(wù)的預(yù)計(jì)費(fèi)用。預(yù)算草案應(yīng)包括外協(xié)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、預(yù)計(jì)費(fèi)用總額、費(fèi)用明細(xì)等內(nèi)容，并附詳細(xì)的說明和依據(jù)。采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對(duì)生產(chǎn)部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議。生產(chǎn)部門根據(jù)審核意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成正式的外協(xié)費(fèi)用預(yù)算，報(bào)公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的外協(xié)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，必須按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)比實(shí)際支出與預(yù)算的差異，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并向相關(guān)部門反饋。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，導(dǎo)致外協(xié)費(fèi)用大幅增加。生產(chǎn)計(jì)劃變更，外協(xié)任務(wù)發(fā)生重大變化。其他不可預(yù)見的因素，影響外協(xié)費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由相關(guān)部門提出，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和預(yù)計(jì)增加或減少的費(fèi)用金額。采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批后，方可實(shí)施。四、外協(xié)供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇采購部門應(yīng)通過多種渠道尋找潛在的外協(xié)供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，建立供應(yīng)商名錄，并對(duì)其進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、質(zhì)量管理、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，與其簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.供應(yīng)商評(píng)估定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估周期一般為每年一次。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的業(yè)績(jī)表現(xiàn)、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。采購部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)和優(yōu)先合作機(jī)會(huì)，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰。3.供應(yīng)商考核建立供應(yīng)商考核制度，對(duì)外協(xié)供應(yīng)商的工作進(jìn)行量化考核?？己酥笜?biāo)包括產(chǎn)品質(zhì)量合格率、交貨準(zhǔn)時(shí)率、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力、售后服務(wù)滿意度等方面。采購部門定期收集供應(yīng)商的考核數(shù)據(jù)，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并將考核結(jié)果反饋給供應(yīng)商。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，激勵(lì)供應(yīng)商提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率。五、外協(xié)合同管理1.合同簽訂采購部門根據(jù)生產(chǎn)部門的外協(xié)需求和供應(yīng)商選擇結(jié)果，起草外協(xié)合同。合同內(nèi)容應(yīng)包括雙方的基本信息、外協(xié)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、價(jià)格、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同草案應(yīng)提交相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、合理性等方面。經(jīng)審核通過的合同草案，由公司法定代表人或授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂正式合同。2.合同執(zhí)行合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。采購部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同順利執(zhí)行。如出現(xiàn)合同變更、違約等情況，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，并按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.合同變更如因市場(chǎng)變化、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等原因需要變更合同，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、變更的原因、雙方的權(quán)利和義務(wù)等條款。合同變更協(xié)議應(yīng)提交相關(guān)部門進(jìn)行審核，審核通過后，方可生效。4.合同終止合同履行完畢或出現(xiàn)法定終止情形時(shí)，合同終止。采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商辦理合同終止手續(xù)，結(jié)算相關(guān)費(fèi)用，清理債權(quán)債務(wù)。合同終止后，雙方應(yīng)妥善保管合同及相關(guān)資料，以備后續(xù)查詢和審計(jì)。六、外協(xié)費(fèi)用核算與支付管理1.費(fèi)用核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定，對(duì)外協(xié)費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。外協(xié)費(fèi)用核算應(yīng)包括原材料采購、加工費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、檢驗(yàn)費(fèi)用、管理費(fèi)用等各項(xiàng)支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立外協(xié)費(fèi)用明細(xì)賬，詳細(xì)記錄每筆外協(xié)費(fèi)用的發(fā)生時(shí)間、金額、用途等信息。2.費(fèi)用支付外協(xié)費(fèi)用支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和付款期限進(jìn)行。付款申請(qǐng)應(yīng)由采購部門提出，附上合同復(fù)印件、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括合同條款、驗(yàn)收情況、發(fā)票真實(shí)性等方面。經(jīng)審核通過的付款申請(qǐng)，報(bào)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。3.費(fèi)用結(jié)算外協(xié)任務(wù)完成后，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。費(fèi)用結(jié)算應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際完成情況進(jìn)行，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。采購部門應(yīng)在結(jié)算完成后，及時(shí)將結(jié)算情況反饋給財(cái)務(wù)部門，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。七、外協(xié)費(fèi)用監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部應(yīng)建立健全外協(xié)費(fèi)用監(jiān)督機(jī)制，各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，對(duì)本部門負(fù)責(zé)的外協(xié)費(fèi)用管理工作進(jìn)行自查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)外協(xié)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)外協(xié)費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，審查費(fèi)用支出的合法性、合理性、真實(shí)性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.外部審計(jì)公司應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的外協(xié)費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，確保公司的外協(xié)費(fèi)用管理符合法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議和意見。公司應(yīng)根據(jù)外部審計(jì)報(bào)告，及時(shí)進(jìn)行整改，完善外協(xié)費(fèi)用管理制度。八、考核與獎(jiǎng)懲1.考核指標(biāo)根據(jù)各部門在外協(xié)費(fèi)用管理中的職責(zé)和工作目標(biāo)，制定相應(yīng)的考核指標(biāo)。考核指標(biāo)應(yīng)包括外協(xié)費(fèi)用控制情況、供應(yīng)商管理情況、合同執(zhí)行情況、質(zhì)量控制情況等方面。2.考核方式考核方式采用定期考核與不定期考核相結(jié)合的方式。定期考核一般為每季度一次，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)各部門的外協(xié)費(fèi)用管理工作進(jìn)行考核評(píng)分。不定期考核根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行考核和處理。3.獎(jiǎng)懲措施對(duì)于在外協(xié)費(fèi)用管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予