PAGE生產(chǎn)企業(yè)資材管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資材管理，規(guī)范資材采購、驗(yàn)收、存儲、發(fā)放等流程，確保資材供應(yīng)的及時性、準(zhǔn)確性和合理性，降低資材成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有與資材管理相關(guān)的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、質(zhì)量部門等。（三）基本原則1.合法性原則：資材管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司運(yùn)營合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：資材信息記錄準(zhǔn)確無誤，保證資材數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與實(shí)際情況相符，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.及時性原則：資材采購、驗(yàn)收、存儲、發(fā)放等環(huán)節(jié)應(yīng)及時高效，避免因延誤導(dǎo)致生產(chǎn)停滯或其他損失。4.經(jīng)濟(jì)性原則：在保證資材質(zhì)量和滿足生產(chǎn)需求的前提下，合理控制資材采購成本和庫存成本，提高資金使用效率。5.安全性原則：確保資材存儲安全，防止資材損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生，保障公司財產(chǎn)安全。二、資材分類與編碼（一）資材分類1.原材料：構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的各種基本原料，如鋼材用于機(jī)械制造、木材用于家具生產(chǎn)等。2.輔助材料：有助于產(chǎn)品形成但不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的材料，如潤滑油用于機(jī)械設(shè)備、涂料用于產(chǎn)品表面涂裝等。3.零部件：組裝成產(chǎn)品的各種部件，如手機(jī)的屏幕、主板、電池等。4.包裝材料：用于產(chǎn)品包裝的材料，如紙箱、塑料袋、標(biāo)簽等。5.辦公用品：公司日常辦公所需的各類物品，如文具、辦公家具、電腦設(shè)備等。6.設(shè)備及工具：用于生產(chǎn)、檢測、維修等工作的設(shè)備和工具，如機(jī)床、叉車、卡尺等。（二）資材編碼1.編碼規(guī)則采用[X]位數(shù)字編碼，前[X]位表示資材大類，中間[X]位表示資材中類，后[X]位表示資材小類。例如，原材料類編碼以“1”開頭，其中“101”表示鋼材，那么某種特定規(guī)格的鋼材編碼可能為“101001”。2.編碼維護(hù)設(shè)立專門的編碼管理小組，由采購部門、倉庫管理部門和技術(shù)部門人員組成。當(dāng)有新的資材種類或規(guī)格出現(xiàn)時，編碼管理小組應(yīng)及時討論并確定編碼，確保編碼的唯一性和系統(tǒng)性。定期對資材編碼進(jìn)行檢查和清理，刪除不再使用或已變更的編碼，避免編碼混亂。三、資材采購管理（一）采購計(jì)劃1.需求預(yù)測生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及訂單情況，提前[X]周向采購部門提供資材需求預(yù)測。需求預(yù)測應(yīng)詳細(xì)列出所需資材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時間等信息。2.采購預(yù)算編制采購部門結(jié)合需求預(yù)測和市場價格走勢，編制年度采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確各類資材的采購金額上限，并報財務(wù)部門審核。3.采購計(jì)劃制定采購部門根據(jù)需求預(yù)測和采購預(yù)算，制定月度采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括資材名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間、供應(yīng)商選擇等內(nèi)容。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購部門通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。根據(jù)資材的質(zhì)量要求、價格水平、交貨期、售后服務(wù)等因素，對供應(yīng)商進(jìn)行篩選和評估。選擇至少[X]家合格供應(yīng)商作為長期合作對象，并簽訂合作協(xié)議。2.供應(yīng)商考核定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨及時性、價格合理性、售后服務(wù)等方面。采購部門根據(jù)考核結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對于不合格的供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購合同簽訂1.合同條款審核采購合同由采購部門起草，合同條款應(yīng)明確資材名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和公司利益要求，采購部門應(yīng)將合同草案提交法務(wù)部門和財務(wù)部門審核。2.合同簽訂與執(zhí)行經(jīng)審核通過的采購合同，由公司法定代表人或授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂。采購部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保資材按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。四、資材驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定1.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)部門根據(jù)產(chǎn)品要求和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定各類資材的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確資材的外觀、尺寸、性能、化學(xué)成分等方面的具體要求。2.數(shù)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)倉庫管理部門制定資材數(shù)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定驗(yàn)收時的計(jì)量方法和允許誤差范圍。例如，對于袋裝原材料，可按每袋標(biāo)注重量進(jìn)行抽檢，允許誤差范圍為±[X]%。（二）驗(yàn)收流程1.到貨通知采購部門在資材到貨前[X]天通知倉庫管理部門和質(zhì)量部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備。2.初步檢查倉庫管理部門在資材到貨時，首先對資材的外包裝、標(biāo)識等進(jìn)行初步檢查，查看是否有破損、變形、標(biāo)識不清等情況。3.數(shù)量驗(yàn)收倉庫管理部門按照數(shù)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對資材數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，填寫《資材驗(yàn)收單》中的數(shù)量部分。4.質(zhì)量驗(yàn)收質(zhì)量部門依據(jù)質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對資材質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，可采用抽檢、全檢等方式。對于重要資材或質(zhì)量不穩(wěn)定的資材，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢驗(yàn)。5.驗(yàn)收結(jié)果處理驗(yàn)收合格的資材，倉庫管理部門和質(zhì)量部門在《資材驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收不合格的資材，質(zhì)量部門應(yīng)出具《不合格資材報告》，說明不合格原因和處理建議。采購部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。五、資材存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.倉庫布局設(shè)計(jì)根據(jù)資材的類別、特性、出入庫頻率等因素，對倉庫進(jìn)行合理布局。劃分原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、零部件區(qū)、包裝材料區(qū)、辦公用品區(qū)、設(shè)備及工具區(qū)等不同功能區(qū)域。確保倉庫通道暢通，便于資材搬運(yùn)和消防疏散。2.存儲條件設(shè)置根據(jù)資材的存儲要求，設(shè)置相應(yīng)的存儲條件。對于易燃易爆資材，應(yīng)設(shè)置專門的危險化學(xué)品倉庫，并配備相應(yīng)的消防設(shè)施和防護(hù)設(shè)備。對于易受潮資材，應(yīng)設(shè)置干燥通風(fēng)的存儲區(qū)域，并配備除濕設(shè)備。（二）庫存管理1.庫存盤點(diǎn)倉庫管理部門定期對庫存資材進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[X]月/季/年。盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方式，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制《庫存盤點(diǎn)報告》，說明盤點(diǎn)結(jié)果、差異原因及處理建議。2.庫存周轉(zhuǎn)率控制采購部門和倉庫管理部門共同關(guān)注庫存周轉(zhuǎn)率，合理控制庫存水平。對于庫存周轉(zhuǎn)率較低的資材，分析原因并采取相應(yīng)措施，如調(diào)整采購計(jì)劃、促銷處理等。3.庫存安全管理加強(qiáng)倉庫安全管理，制定安全管理制度和操作規(guī)程。配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜設(shè)備等。定期對倉庫進(jìn)行安全檢查，及時消除安全隱患。六、資材發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.按需發(fā)放原則：根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和工作需要，嚴(yán)格按照審批后的領(lǐng)料單發(fā)放資材，不得超發(fā)或?yàn)E發(fā)。2.先進(jìn)先出原則：遵循先進(jìn)先出的原則發(fā)放資材，避免資材積壓過期。（二）發(fā)放流程1.領(lǐng)料申請生產(chǎn)部門或其他部門根據(jù)工作需要，填寫《領(lǐng)料單》，注明資材名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。2.領(lǐng)料審核倉庫管理部門收到《領(lǐng)料單》后，對領(lǐng)料單的內(nèi)容進(jìn)行審核，檢查審批手續(xù)是否齊全、資材需求是否合理等。3.資材發(fā)放審核通過后，倉庫管理部門按照領(lǐng)料單發(fā)放資材，并在《領(lǐng)料單》上簽字確認(rèn)。發(fā)放過程中，應(yīng)核對資材的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。4.賬務(wù)處理倉庫管理部門根據(jù)發(fā)放情況，及時更新庫存臺賬，并將《領(lǐng)料單》傳遞給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資材報廢與處置管理（一）報廢鑒定1.報廢申請資材使用部門或倉庫管理部門發(fā)現(xiàn)資材存在損壞、變質(zhì)、過期等情況，無法繼續(xù)使用時，填寫《資材報廢申請表》，說明資材名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、報廢原因等信息。2.報廢鑒定小組組成由質(zhì)量部門、技術(shù)部門、采購部門、倉庫管理部門等相關(guān)人員組成報廢鑒定小組。3.報廢鑒定報廢鑒定小組對申請報廢的資材進(jìn)行現(xiàn)場查看和技術(shù)鑒定，確定是否符合報廢條件。對于價值較高的設(shè)備或資材，必要時可邀請外部專家進(jìn)行鑒定。（二）報廢處置1.處置方式選擇根據(jù)資材的性質(zhì)和報廢鑒定結(jié)果，選擇合適的處置方式，如出售、捐贈、回收、銷毀等。對于有利用價值的報廢資材，可通過招標(biāo)等方式進(jìn)行出售；對于無利用價值的報廢資材，應(yīng)進(jìn)行銷毀處理，確保環(huán)保和安全。2.處置流程確定處置方式后，填寫《資材報廢處置申請表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行處置，并做好記錄。財務(wù)部門根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。八、資材信息化管理（一）資材管理系統(tǒng)建設(shè)1.系統(tǒng)選型與實(shí)施選擇適合公司資材管理需求的信息化管理系統(tǒng)，如ERP系統(tǒng)中的資材管理模塊。制定系統(tǒng)實(shí)施計(jì)劃，明確系統(tǒng)上線時間、數(shù)據(jù)遷移方案、人員培訓(xùn)計(jì)劃等內(nèi)容。確保系統(tǒng)與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)的兼容性和集成性。2.系統(tǒng)功能模塊資材管理系統(tǒng)應(yīng)具備采購管理、庫存管理、發(fā)放管理、報表統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)分析等功能模塊。通過系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資材信息的實(shí)時共享和動態(tài)管理，提高資材管理效率和決策科學(xué)性。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與安全1.數(shù)據(jù)錄入與審核各部門負(fù)責(zé)及時準(zhǔn)確地錄入本部門相關(guān)的資材信息，如采購訂單、驗(yàn)收記錄、庫存變動等。倉庫管理部門和財務(wù)部門對錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)定期對資材管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)存儲在安全的介質(zhì)上，并異地存放。制定數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃，確保在系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失時能夠及時恢復(fù)數(shù)據(jù)。3.數(shù)據(jù)安全管理加強(qiáng)資材管理系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法訪問。定期對系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞修復(fù)，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。九、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對資材管理活動進(jìn)行審計(jì)，檢查資材采購、驗(yàn)收、存儲、發(fā)放等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，有無違規(guī)操作和浪費(fèi)現(xiàn)象。2.日常監(jiān)督檢查采購部門、倉庫管理部門、質(zhì)量部門等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對資材管理工作的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。（二）考核辦法1.考核指標(biāo)設(shè)定制定資材管理考核指標(biāo)體系，包括采購成本控制、交貨及時性、庫存周轉(zhuǎn)率、資材質(zhì)量合格率、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性等指標(biāo)。2.考核周期與方式考核周期為季度/年度，采用定量與定性相結(jié)合的考核