PAGE長城物業(yè)公司財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范長城物業(yè)公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及物業(yè)管理行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)和政策制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于長城物業(yè)公司及其下屬各部門、各項目管理處。（三）基本原則1.合法性原則：公司的財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，包括預(yù)算管理、收入管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等，形成完整的財務(wù)管理體系。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致決策失誤。5.及時性原則：及時收集、處理和傳遞財務(wù)信息，為公司決策提供及時有效的支持。6.效益性原則：在確保財務(wù)合規(guī)的前提下，追求資金使用效益最大化，合理配置資源，降低成本費用。二、財務(wù)管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。5.負(fù)責(zé)成本費用的核算、控制和分析，提出降低成本費用的措施和建議。6.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的核算、清查和管理，確保資產(chǎn)的安全完整。7.負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制、報送和分析，為公司決策提供財務(wù)信息支持。8.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)成本。9.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（二）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好財務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。2.負(fù)責(zé)本部門費用報銷的初審和控制，確保費用支出合理合規(guī)。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和維護，配合財務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查。4.負(fù)責(zé)本部門收入的確認(rèn)和統(tǒng)計工作，及時反饋給財務(wù)部門。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時調(diào)整預(yù)算偏差。負(fù)責(zé)財務(wù)制度建設(shè)和完善，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。組織財務(wù)分析工作，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)和建議。負(fù)責(zé)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理工作。2.會計人員負(fù)責(zé)公司日常會計核算工作，按照會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)成本費用核算和控制，審核費用報銷憑證，進(jìn)行成本分析。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納工作，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理和保管工作。3.出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會計人員進(jìn)行賬務(wù)核對和資金盤點工作。負(fù)責(zé)與銀行等金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司實行年度預(yù)算管理制度，每年[具體時間]開始編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織各部門編制預(yù)算草案，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場預(yù)測，提出本部門的收入、成本費用、資產(chǎn)購置等預(yù)算指標(biāo)。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總和平衡，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。4.公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和實際情況，對年度財務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，最終確定公司年度財務(wù)預(yù)算方案，并報董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司年度財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差和問題。3.各部門應(yīng)加強預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制費用支出，確保預(yù)算指標(biāo)的完成。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，各部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，并提出審核意見。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審議批準(zhǔn)后，財務(wù)部門對預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并及時通知各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（四）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費用控制率、收入增長率等，財務(wù)部門根據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行計算和分析。3.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.公司應(yīng)按照與業(yè)主簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定，及時足額收取物業(yè)管理費。2.物業(yè)管理費收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合當(dāng)?shù)匚飪r部門的規(guī)定，并在物業(yè)服務(wù)合同中明確約定。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)物業(yè)管理費收入的核算和統(tǒng)計工作，定期與業(yè)主核對賬目，確保收入準(zhǔn)確無誤。4.對于逾期未繳納物業(yè)管理費的業(yè)主，應(yīng)按照合同約定及時催繳，并采取相應(yīng)的措施，如通過法律途徑追討欠費。（二）其他收入1.公司的其他收入包括停車費收入、廣告費收入、特約服務(wù)費收入等。2.各項其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理，確保收入合法合規(guī)。3.財務(wù)部門應(yīng)分別核算各項其他收入，定期進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)收入管理中的問題并采取措施加以解決。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.公司的成本費用主要包括人員費用、辦公費用、物料消耗、設(shè)備維護費用、外包費用、水電費等。2.人員費用包括工資、獎金、福利、社會保險等；辦公費用包括辦公用品、水電費、通訊費等；物料消耗包括清潔用品、維修材料等；設(shè)備維護費用包括設(shè)備維修保養(yǎng)費、設(shè)備更新費等；外包費用包括保安外包、保潔外包、綠化外包等費用；水電費按照實際發(fā)生額計算。（二）成本費用控制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算指標(biāo)，嚴(yán)格控制本部門成本費用支出，制定成本費用控制措施和辦法。2.財務(wù)部門應(yīng)加強成本費用核算和分析，定期編制成本費用報表，為公司管理層提供成本費用信息支持。3.對于重大成本費用支出項目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保支出合理必要。4.建立成本費用審批制度，各項成本費用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。（三）費用報銷1.員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應(yīng)按照公司規(guī)定的費用報銷流程進(jìn)行報銷。2.費用報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。3.在報銷時，應(yīng)填寫完整的報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)憑證。4.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核費用報銷的真實性和合理性，簽字確認(rèn)后報財務(wù)部門審核。5.財務(wù)部門對費用報銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后予以報銷。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、辦公設(shè)備、交通工具、通訊設(shè)備等。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬的核算和管理，各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的實物管理。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司預(yù)算進(jìn)行，購置前應(yīng)進(jìn)行市場調(diào)研和詢價，確保購置價格合理。4.固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行賬務(wù)處理。5.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。6.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計提，折舊費用計入相關(guān)成本費用。7.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。（二）流動資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等）管理1.庫存現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。出納人員應(yīng)每日盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜中，妥善保管，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照國家銀行賬戶管理規(guī)定，開設(shè)銀行賬戶，并嚴(yán)格按照規(guī)定使用。財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。加強銀行賬戶安全管理，設(shè)置合理的銀行賬戶密碼，防止銀行存款被盜用。3.應(yīng)收賬款管理財務(wù)部門應(yīng)加強對應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收應(yīng)收賬款。對于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)分析原因，采取相應(yīng)的措施，如發(fā)函催收、上門催收、通過法律途徑追討等。建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。七、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.公司應(yīng)按照國家財務(wù)報告制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及附注等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成財務(wù)報告的編制工作，并提交公司管理層審議。3.公司管理層應(yīng)認(rèn)真審核財務(wù)報告，對財務(wù)報告中反映的問題及時進(jìn)行研究和處理，并將財務(wù)報告報董事會和股東（大）會。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費用分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)運行中的問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司財務(wù)管理水平的提高。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)活動進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供相關(guān)資料和信息。3.公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審