PAGE上報(bào)稅務(wù)局財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合國(guó)家法律法規(guī)及稅務(wù)要求，保障公司合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，為公司決策提供可靠財(cái)務(wù)依據(jù)。2.適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)及全體員工在財(cái)務(wù)活動(dòng)中的行為規(guī)范。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，依法納稅，依法理財(cái)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算、匯總等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)報(bào)表及稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等方面的管理，確保財(cái)務(wù)信息的全面性。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向管理層及相關(guān)部門(mén)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，確保財(cái)務(wù)工作的有序進(jìn)行。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，按時(shí)申報(bào)繳納稅款，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低稅務(wù)成本。資金管理，包括資金籌集、調(diào)配、使用等，確保公司資金安全、高效運(yùn)作。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問(wèn)題。與稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等相關(guān)部門(mén)保持良好溝通，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)工作中的外部關(guān)系。參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和決策，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)支持，為公司發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，整理和保管稅務(wù)資料。對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司財(cái)務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金的收付和保管，確保資金安全。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，保證賬實(shí)相符。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)。三、財(cái)務(wù)核算制度1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，確認(rèn)收入和費(fèi)用。會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。3.財(cái)務(wù)憑證管理財(cái)務(wù)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的要素。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，確保會(huì)計(jì)分錄正確、摘要清晰。財(cái)務(wù)憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，妥善保管。保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)執(zhí)行，期滿(mǎn)后按照規(guī)定程序銷(xiāo)毀。4.財(cái)務(wù)賬簿登記按照會(huì)計(jì)科目設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的登記。賬簿記錄應(yīng)清晰、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。定期進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。四、收入管理制度1.收入確認(rèn)原則銷(xiāo)售商品收入：在同時(shí)滿(mǎn)足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。提供勞務(wù)收入：在資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿(mǎn)足下列條件：收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：包括利息收入、使用費(fèi)收入等。利息收入，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。2.收入核算流程銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂銷(xiāo)售合同，明確銷(xiāo)售價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間等條款，并及時(shí)將合同副本送交財(cái)務(wù)部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同安排發(fā)貨，并開(kāi)具出庫(kù)單。出庫(kù)單應(yīng)注明商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨日期等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同、出庫(kù)單及相關(guān)發(fā)票開(kāi)具情況，確認(rèn)銷(xiāo)售收入。對(duì)于已發(fā)貨但尚未開(kāi)具發(fā)票的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，應(yīng)按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入。定期核對(duì)銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售合同、出庫(kù)單等相關(guān)資料，確保收入核算的準(zhǔn)確性。五、成本費(fèi)用管理制度1.成本核算對(duì)象與方法根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，確定成本核算對(duì)象。如產(chǎn)品品種、批次、生產(chǎn)步驟等。采用適合公司的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。成本核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明變更原因及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。2.成本費(fèi)用分類(lèi)及核算生產(chǎn)成本：包括直接材料、直接人工和制造費(fèi)用。直接材料是指構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的原材料及有助于產(chǎn)品形成的主要材料和輔助材料；直接人工是指直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的工人的職工薪酬；制造費(fèi)用是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品和提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，如車(chē)間管理人員的職工薪酬、折舊費(fèi)、水電費(fèi)等。期間費(fèi)用：包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。銷(xiāo)售費(fèi)用是指企業(yè)在銷(xiāo)售商品和材料、提供勞務(wù)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如廣告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、銷(xiāo)售人員薪酬等；管理費(fèi)用是指企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如管理人員薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等；財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。成本費(fèi)用應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，準(zhǔn)確記錄和歸集各項(xiàng)成本費(fèi)用，不得虛增或虛減成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用控制措施建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制成本費(fèi)用預(yù)算，并分解到各部門(mén)和各月份。加強(qiáng)成本費(fèi)用的日常監(jiān)控，定期對(duì)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低不必要的成本費(fèi)用支出。如通過(guò)合理采購(gòu)、提高生產(chǎn)效率、加強(qiáng)庫(kù)存管理等方式，降低生產(chǎn)成本；通過(guò)精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、提高工作效率、控制辦公費(fèi)用等方式，降低管理費(fèi)用。嚴(yán)格費(fèi)用審批制度，各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保費(fèi)用支出的合理性和必要性。六、資產(chǎn)管理制度1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支管理制度，現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金；現(xiàn)金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保現(xiàn)金支付的安全、合規(guī)。定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理部門(mén)和責(zé)任人。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，合理確定信用額度和信用期限。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)與客戶(hù)溝通催款，對(duì)逾期賬款采取有效的催收措施，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。加強(qiáng)存貨采購(gòu)管理，合理確定存貨采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)時(shí)間，降低采購(gòu)成本。建立存貨盤(pán)點(diǎn)制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和發(fā)展戰(zhàn)略，編制固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保購(gòu)置資產(chǎn)的必要性和合理性。購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂購(gòu)買(mǎi)合同，明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、價(jià)格、付款方式等條款。固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明變更原因及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的準(zhǔn)確核算。固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，包括固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢、毀損等。處置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)取得無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括自滿(mǎn)足無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額，但是對(duì)于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命和經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式，合理確定無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限。攤銷(xiāo)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明變更原因及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。按照規(guī)定計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)，確保無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)用的準(zhǔn)確核算。無(wú)形資產(chǎn)處置無(wú)形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，包括無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出售、對(duì)外投資、報(bào)廢等。處置無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，合理確定處置價(jià)格。處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，包括開(kāi)業(yè)登記、變更登記、注銷(xiāo)登記等。準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，確保申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。納稅申報(bào)期限按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得逾期申報(bào)。建立稅務(wù)申報(bào)臺(tái)賬，記錄每次申報(bào)的稅種、稅目、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額、申報(bào)日期等信息，便于核對(duì)和查詢(xún)。2.稅款繳納根據(jù)納稅申報(bào)結(jié)果，及時(shí)足額繳納稅款。繳納稅款時(shí)，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等合法方式進(jìn)行，確保稅款繳納的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)享受稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)審批或備案手續(xù)，并準(zhǔn)確核算和申報(bào)減免稅額。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和排查。識(shí)別可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如稅收政策變化風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)申報(bào)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)等。針對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)稅務(wù)政策學(xué)習(xí)和培訓(xùn)、完善內(nèi)部稅務(wù)管理制度、加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通等，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料，積極溝通解釋?zhuān)_保稅務(wù)檢查工作順利進(jìn)行。對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，避免稅務(wù)處罰。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)機(jī)關(guān)要求編制，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程中，應(yīng)進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)、賬表核對(duì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與賬簿記錄、實(shí)際資產(chǎn)狀況相符。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送。審批后的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)加蓋公司公章，并按照規(guī)定的時(shí)間和方式報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)、股東、債權(quán)人等相關(guān)方。2.財(cái)務(wù)分析定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等方面。運(yùn)用各種分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢(shì)分析法等，對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析，揭示公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)及存在的問(wèn)題。撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、邏輯清晰、重點(diǎn)突出，能夠?yàn)楣竟芾韺犹峁┯袃r(jià)值的信息。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)制度1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確財(cái)務(wù)監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限和程序。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)問(wèn)題。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督，確保各項(xiàng)收入足額入賬，各項(xiàng)支出符合規(guī)定的審批程序和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。對(duì)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行定期檢查，確保財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性和合法性。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。