PAGE住房公積金財務制度一、總則（一）目的為了加強住房公積金財務管理，規(guī)范住房公積金財務行為，保障住房公積金所有者的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及住房公積金管理的相關規(guī)定，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于住房公積金管理中心（以下簡稱“中心”）及所屬各部門在住房公積金財務管理活動中的各項工作。（三）基本原則1.執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.建立健全內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎工作。3.如實反映住房公積金財務狀況和財務成果，依法計算和繳納國家稅收，保障住房公積金的安全與完整。4.厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，降低運作成本，提高資金使用效益。二、財務管理職責（一）中心領導職責1.中心主任對住房公積金財務管理工作全面負責，領導制定財務管理制度、財務預算和財務決策，確保住房公積金的安全運作和有效使用。2.負責審批重大財務事項，如大額資金支出、重大投資決策等，監(jiān)督財務工作的執(zhí)行情況。（二）財務部門職責1.負責住房公積金財務核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務處理，及時、準確、完整地記錄和反映住房公積金的財務狀況和收支情況。2.編制財務預算、決算報告，定期進行財務分析，為中心領導決策提供財務信息支持。3.嚴格執(zhí)行財務管理制度，加強財務內(nèi)部控制，防范財務風險。4.負責住房公積金的資金管理，確保資金安全，合理安排資金使用，提高資金使用效益。5.負責與財政、審計、稅務等相關部門的溝通協(xié)調(diào)，及時辦理有關財務手續(xù)。（三）其他部門職責1.各部門應配合財務部門做好住房公積金財務管理工作，提供相關業(yè)務數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助財務部門進行財務核算和監(jiān)督。2.嚴格執(zhí)行中心制定的財務管理制度和預算安排，控制本部門費用支出，確保各項工作的順利開展。三、預算管理（一）預算編制1.財務部門應根據(jù)住房公積金管理的總體目標和業(yè)務發(fā)展計劃，結(jié)合上年度預算執(zhí)行情況，編制年度財務預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，收入預算應根據(jù)住房公積金繳存政策、繳存基數(shù)、繳存比例等因素進行合理預測；支出預算應根據(jù)住房公積金提取、貸款發(fā)放、管理費用等實際需求進行科學安排。3.預算編制應涵蓋住房公積金的各項收入、支出項目，做到內(nèi)容完整、項目細化、數(shù)據(jù)準確。（二）預算審批1.年度財務預算編制完成后，應提交中心主任辦公會審議，經(jīng)中心領導審批后執(zhí)行。2.預算審批應重點審查預算編制的合理性、可行性和合規(guī)性，確保預算符合住房公積金管理的實際情況和發(fā)展需求。（三）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算項目和金額。2.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。（四）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、繳存基數(shù)變動、重大項目支出等原因?qū)е骂A算需要調(diào)整的，應及時編制預算調(diào)整方案。2.預算調(diào)整方案應說明調(diào)整的原因、項目、金額及對預算執(zhí)行的影響等，經(jīng)中心主任辦公會審議，報中心領導審批后執(zhí)行。（五）預算分析與考核1.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行情況分析報告，為中心領導決策提供參考依據(jù)。2.中心應建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門嚴格執(zhí)行預算。四、收入管理（一）住房公積金繳存1.住房公積金管理中心應按照國家規(guī)定，負責住房公積金的繳存登記、賬戶設立、繳存基數(shù)核定、繳存比例調(diào)整等工作。2.督促單位按時足額繳存住房公積金，對逾期不繳或少繳的單位，應按照規(guī)定進行催繳和處罰。3.加強對住房公積金繳存情況的統(tǒng)計分析，及時掌握繳存動態(tài)，為住房公積金管理決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）利息收入1.住房公積金的利息收入按照國家規(guī)定的利率標準計算，定期結(jié)息。2.財務部門應準確核算利息收入，及時將利息收入計入住房公積金增值收益。（三）其他收入1.住房公積金管理中心取得的其他收入，如滯納金收入、罰沒收入等，應按照相關規(guī)定進行管理和核算。2.其他收入應及時足額上繳財政專戶，納入住房公積金增值收益管理。五、支出管理（一）住房公積金提取1.嚴格按照國家規(guī)定的提取條件和程序辦理住房公積金提取業(yè)務，審核提取資料的真實性、合法性和完整性。2.對符合提取條件的，應及時足額支付提取金額；對不符合提取條件的，應做好解釋工作。3.加強對住房公積金提取情況的統(tǒng)計分析，防范提取風險。（二）住房公積金貸款1.制定科學合理的住房公積金貸款政策和流程，規(guī)范貸款審批程序，確保貸款業(yè)務的合規(guī)性和安全性。2.對貸款申請人的資格、信用狀況、還款能力等進行嚴格審查，防范貸款風險。3.及時足額發(fā)放貸款，加強對貸款本息回收的管理，確保貸款資金的及時回籠。4.定期對住房公積金貸款情況進行統(tǒng)計分析，評估貸款風險狀況，采取有效措施防范和化解貸款風險。（三）管理費用支出1.管理費用支出應嚴格控制在預算范圍內(nèi)，按照規(guī)定的開支標準和審批程序進行審批。2.加強對管理費用支出的明細核算，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。3.定期對管理費用支出情況進行分析，優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)，降低管理成本。六、資金管理（一）資金繳存1.住房公積金管理中心應按照國家規(guī)定，將住房公積金及時足額繳存到財政專戶，確保資金繳存的合規(guī)性和及時性。2.繳存資金時，應填寫繳存憑證，注明繳存金額、繳存日期、繳存單位等信息，并加蓋單位公章。（二）資金使用1.住房公積金的使用應嚴格按照規(guī)定的用途和程序進行，確保資金?？顚Ｓ?。2.資金使用應根據(jù)預算安排和實際需求，合理確定資金使用額度和支付方式。3.加強對資金使用的審批管理，嚴格執(zhí)行審批制度，確保資金使用的合法性和安全性。（三）資金結(jié)算1.住房公積金管理中心應按照國家規(guī)定的結(jié)算方式進行資金結(jié)算，確保資金結(jié)算的準確、及時和安全。2.定期與財政專戶、受托銀行等進行資金核對，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金結(jié)算過程中存在的問題。（四）資金監(jiān)控1.建立健全資金監(jiān)控機制，加強對住房公積金資金收支、存儲、使用等環(huán)節(jié)的監(jiān)控，確保資金安全。2.定期對資金賬戶進行清查盤點，核對賬目，確保賬實相符。3.對資金運行過程中出現(xiàn)的異常情況，應及時進行調(diào)查和處理，防范資金風險。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.固定資產(chǎn)購置應按照中心預算安排和實際工作需要進行，嚴格執(zhí)行審批程序。2.購置固定資產(chǎn)時，應進行市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品，確保資產(chǎn)質(zhì)量。（二）固定資產(chǎn)入賬1.固定資產(chǎn)購置后，應及時辦理驗收手續(xù)，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務處理，登記固定資產(chǎn)卡片和總賬。2.固定資產(chǎn)入賬價值應按照實際支付的價款或評估價值確定，確保入賬價值的準確性。(三)固定資產(chǎn)折舊1.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。2.折舊計提應按月進行，確保折舊費用的準確核算。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，包括固定資產(chǎn)的報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.處置固定資產(chǎn)時，應進行評估作價，確保處置價格合理。3.處置收入應及時足額上繳財政專戶，納入住房公積金增值收益管理。（五）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。八、財務報告與財務分析（一）財務報告1.財務部門應定期編制住房公積金財務報告，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、增值收益分配表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映住房公積金的財務狀況和財務成果，按照規(guī)定的格式和要求進行編制。3.財務報告編制完成后，應及時報送中心領導、財政部門、審計部門等相關單位。（二）財務分析1.定期對住房公積金財務狀況和財務成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析應包括住房公積金的收支情況、資金使用效益、資產(chǎn)負債狀況、財務風險等方面的分析內(nèi)容。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，為中心領導決策提供參考依據(jù)。九、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對住房公積金財務管理活動的內(nèi)部監(jiān)督。2.財務部門應定期對財務收支、資金管理、預算執(zhí)行等情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.中心內(nèi)部審計部門應定期對財務工作進