PAGE物業(yè)管理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展，提高資金使用效益，保障公司及業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本物業(yè)管理公司及其下屬各部門、各物業(yè)管理項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：全面涵蓋公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息的完整性。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)工作的有序開(kāi)展。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書(shū)，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和工作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合預(yù)算和計(jì)劃要求。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議，參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策的財(cái)務(wù)評(píng)估工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，定期向公司管理層及相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)信息，接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)監(jiān)督。組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正補(bǔ)充。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規(guī)定期限妥善保存會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)手續(xù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保現(xiàn)金安全。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等，嚴(yán)格執(zhí)行保管制度，防止丟失和被盜。負(fù)責(zé)資金收支的原始憑證審核工作，確保憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。協(xié)助編制資金報(bào)表，反映公司資金收支情況和資金余額。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本費(fèi)用、資本性支出等所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理。3.合理性原則：預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理地確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。4.嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算：根據(jù)物業(yè)管理項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計(jì)入住率、新增項(xiàng)目等因素，結(jié)合市場(chǎng)行情和歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入來(lái)源，編制收入預(yù)算。2.成本費(fèi)用預(yù)算：人員費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)公司人員編制、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、福利政策等，預(yù)測(cè)人員工資、獎(jiǎng)金、社保、福利等費(fèi)用支出。物料采購(gòu)預(yù)算：根據(jù)物業(yè)管理服務(wù)所需的各類物資消耗情況，結(jié)合庫(kù)存水平和采購(gòu)周期，編制物料采購(gòu)預(yù)算。設(shè)備維護(hù)與更新預(yù)算：根據(jù)設(shè)備使用年限、維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃、更新需求等，預(yù)測(cè)設(shè)備維護(hù)費(fèi)用和更新改造支出。辦公費(fèi)用預(yù)算：根據(jù)公司辦公設(shè)備、辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等日常辦公支出情況，編制辦公費(fèi)用預(yù)算。其他費(fèi)用預(yù)算：包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)用等其他雜項(xiàng)費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制。3.資本性支出預(yù)算：根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和項(xiàng)目需求，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、大型設(shè)備更新、物業(yè)項(xiàng)目改造等資本性支出進(jìn)行預(yù)算安排。（三）預(yù)算編制流程1.每年末，公司財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間安排和要求等。2.各部門根據(jù)公司預(yù)算編制方案，結(jié)合本部門實(shí)際工作情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和資本性支出預(yù)算等，并提交給財(cái)務(wù)管理部門。3.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核通過(guò)后，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。5.經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，由財(cái)務(wù)管理部門分解下達(dá)至各部門執(zhí)行，并作為公司年度經(jīng)營(yíng)考核的重要依據(jù)。（四）預(yù)算執(zhí)行與控制1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.建立預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告制度，各部門每月應(yīng)向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異原因及改進(jìn)措施等。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制公司預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大差異或特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整預(yù)算應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。四、收入管理（一）物業(yè)費(fèi)收入管理1.明確物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按照合同約定及時(shí)足額收取物業(yè)費(fèi)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)物業(yè)管理服務(wù)內(nèi)容、質(zhì)量要求、市場(chǎng)行情等因素合理確定，并在物業(yè)服務(wù)合同中明確約定。2.建立物業(yè)費(fèi)收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)主姓名、房號(hào)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額、收費(fèi)時(shí)間等信息，確保收費(fèi)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。3.加強(qiáng)物業(yè)費(fèi)催繳工作，對(duì)于逾期未繳納物業(yè)費(fèi)的業(yè)主，應(yīng)按照合同約定及時(shí)發(fā)出催繳通知，明確催繳期限和違約責(zé)任。對(duì)于經(jīng)多次催繳仍拒不繳納的業(yè)主，可通過(guò)法律途徑解決。（二）其他收入管理1.停車場(chǎng)收入管理：合理規(guī)劃停車場(chǎng)車位，按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取停車費(fèi)。建立停車場(chǎng)收費(fèi)臺(tái)賬，記錄車輛進(jìn)出時(shí)間、停車時(shí)長(zhǎng)、收費(fèi)金額等信息。加強(qiáng)停車場(chǎng)管理，確保車輛安全有序停放，防止亂停亂放和逃費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生。2.特約服務(wù)收入管理：開(kāi)展特約服務(wù)項(xiàng)目，如家政服務(wù)、維修服務(wù)等，應(yīng)與業(yè)主簽訂服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式等。按照合同約定及時(shí)收取特約服務(wù)費(fèi)用，并做好收入核算工作。3.其他零星收入管理：對(duì)于公司取得的其他零星收入，如廢品變賣收入、場(chǎng)地出租收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，及時(shí)入賬，確保收入的完整性。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類與核算1.成本費(fèi)用分為直接成本和間接成本。直接成本是指與物業(yè)管理服務(wù)直接相關(guān)的成本，如人員工資、物料采購(gòu)、設(shè)備維護(hù)等；間接成本是指為組織和管理物業(yè)管理活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，如辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。2.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)成本費(fèi)用的發(fā)生情況，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）成本費(fèi)用控制措施1.人員費(fèi)用控制：合理配置人員，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高工作效率，避免人員冗余。加強(qiáng)薪酬管理，嚴(yán)格執(zhí)行薪酬制度，控制加班費(fèi)用等不合理支出。2.物料采購(gòu)控制：建立物料采購(gòu)管理制度，規(guī)范采購(gòu)流程，加強(qiáng)采購(gòu)審批。通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，降低采購(gòu)成本。加強(qiáng)物料庫(kù)存管理，合理控制庫(kù)存水平，減少庫(kù)存積壓和浪費(fèi)。3.設(shè)備維護(hù)與更新控制：制定設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命，降低設(shè)備維修成本。根據(jù)設(shè)備實(shí)際使用情況和技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，合理安排設(shè)備更新改造，提高設(shè)備運(yùn)行效率和可靠性。4.辦公費(fèi)用控制：加強(qiáng)辦公用品管理，制定辦公用品采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制辦公用品的采購(gòu)和使用。合理控制水電費(fèi)、通訊費(fèi)等辦公費(fèi)用支出，倡導(dǎo)節(jié)約能源和資源。5.其他費(fèi)用控制：嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷制度，控制費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)費(fèi)用審批管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出。（三）成本費(fèi)用分析與考核1.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，對(duì)比實(shí)際成本費(fèi)用與預(yù)算指標(biāo)的差異，分析差異原因，提出改進(jìn)措施和建議。通過(guò)成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，為成本費(fèi)用管理提供決策依據(jù)。2.建立成本費(fèi)用考核制度，將成本費(fèi)用指標(biāo)分解到各部門，作為部門績(jī)效考核的重要內(nèi)容。對(duì)成本費(fèi)用控制效果好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本費(fèi)用超支的部門進(jìn)行懲罰，激勵(lì)各部門加強(qiáng)成本費(fèi)用管理。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支審批制度，確保現(xiàn)金收付安全。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。加強(qiáng)銀行存款管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)。嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，規(guī)范銀行賬戶使用，防止資金挪用和流失。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況。加強(qiáng)應(yīng)收賬款催繳工作，明確催繳責(zé)任人和催繳期限，對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施加以催收，如發(fā)送催款函、上門催收乃至法律訴訟等。3.存貨存貨包括物料、低值易耗品等。建立存貨管理制度，規(guī)范存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等流程。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。加強(qiáng)存貨成本核算，合理確定存貨發(fā)出成本。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、交通工具等。2.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等管理流程。按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用效率，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和核算。對(duì)于外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款入賬；對(duì)于自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按照開(kāi)發(fā)過(guò)程中符合資本化條件的支出入賬。3.定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，關(guān)注無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值變化情況。按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷期限，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送。3.定期向公司管理層、董事會(huì)、股東及相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告，為其決策提供依據(jù)。同時(shí)，按照規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)、工商行政管理部門等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)資料。（二）財(cái)務(wù)分析1.建立財(cái)務(wù)分析制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，運(yùn)用各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，對(duì)公司償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力等進(jìn)行全面分析。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入成本分析、資產(chǎn)負(fù)債分析、現(xiàn)金流量分析等。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，揭示公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，為公司管理層決策提供支持。3.定期撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)潔明了、重點(diǎn)突出，分析結(jié)果應(yīng)客觀準(zhǔn)確、具有針對(duì)性。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提交公司管理層及相關(guān)部門，作為公司經(jīng)營(yíng)管理決策的重要參考依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確各部門在財(cái)務(wù)監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的日常監(jiān)督，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排等。審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)程序進(jìn)行審計(jì)工作，收集審計(jì)證據(jù)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改落實(shí)。