PAGE自治小區(qū)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范自治小區(qū)業(yè)主委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“業(yè)委會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及物業(yè)管理行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本自治小區(qū)業(yè)委會(huì)的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、財(cái)產(chǎn)管理等。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，保證財(cái)務(wù)收支透明、公正。3.?？顚Ｓ迷瓌t：各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。4.精打細(xì)算原則：合理安排資金，節(jié)約使用經(jīng)費(fèi)，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和修訂本小區(qū)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)制度，并組織實(shí)施。2.審議年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。3.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策。4.定期向業(yè)主大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)主監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)的日常核算工作，包括賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)收支憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期核對(duì)賬目，及時(shí)清理往來款項(xiàng)，保證資金安全。4.協(xié)助業(yè)委會(huì)做好財(cái)務(wù)預(yù)算和決算工作，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，業(yè)委會(huì)應(yīng)根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況和下一年度工作計(jì)劃，組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算主要包括物業(yè)服務(wù)費(fèi)、公共收益等；支出預(yù)算主要包括人員薪酬、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、保潔費(fèi)用等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)因素，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交業(yè)主大會(huì)審議通過。2.業(yè)主大會(huì)審議通過的預(yù)算，作為業(yè)委會(huì)年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提交業(yè)主大會(huì)審議。（三）預(yù)算執(zhí)行1.業(yè)委會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)偏差，業(yè)委會(huì)應(yīng)及時(shí)向業(yè)主大會(huì)報(bào)告，并說明原因和解決方案。四、收入管理（一）物業(yè)服務(wù)費(fèi)1.物業(yè)服務(wù)費(fèi)由業(yè)主按照物業(yè)服務(wù)合同約定的標(biāo)準(zhǔn)和方式繳納。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)物業(yè)服務(wù)費(fèi)的收繳情況，確保足額收取。對(duì)于欠費(fèi)業(yè)主，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行催繳。3.物業(yè)服務(wù)費(fèi)的收繳情況應(yīng)定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。（二）公共收益1.公共收益包括小區(qū)內(nèi)的廣告收入、停車費(fèi)收入、場(chǎng)地租賃收入等。2.公共收益的收取應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，簽訂合同或協(xié)議，明確收益項(xiàng)目、金額、支付方式等。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立公共收益臺(tái)賬，詳細(xì)記錄公共收益的收支情況。公共收益應(yīng)?？顚Ｓ?，主要用于補(bǔ)充小區(qū)專項(xiàng)維修資金、改善小區(qū)環(huán)境等。4.公共收益的使用情況應(yīng)定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。五、支出管理（一）費(fèi)用審批流程1.日常費(fèi)用：費(fèi)用報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票或憑證。部門負(fù)責(zé)人審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性，以及費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。業(yè)委會(huì)主任審批，簽字確認(rèn)。審批通過后，財(cái)務(wù)人員予以報(bào)銷。2.重大費(fèi)用：對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出（如大額維修費(fèi)用、設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用等），應(yīng)提前提交業(yè)委會(huì)會(huì)議審議。根據(jù)業(yè)委會(huì)會(huì)議決議，按照日常費(fèi)用審批流程進(jìn)行審批。（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)用：辦公用品、文具等應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求采購(gòu)，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票和采購(gòu)清單。2.人員薪酬：按照業(yè)委會(huì)與工作人員簽訂的勞動(dòng)合同約定支付薪酬，包括工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等。薪酬發(fā)放應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，并提供工資發(fā)放清單。3.維修費(fèi)用：小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)維修計(jì)劃和實(shí)際情況支出。維修項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)，選擇性價(jià)比高的維修單位。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供維修合同、發(fā)票、維修清單等。4.綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)綠化養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際工作量支出。綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用應(yīng)用于購(gòu)買綠化用品、支付養(yǎng)護(hù)人員工資等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票和養(yǎng)護(hù)記錄。5.保潔費(fèi)用：按照小區(qū)保潔服務(wù)合同約定支付保潔費(fèi)用。保潔費(fèi)用應(yīng)用于支付保潔人員工資、購(gòu)買清潔用品等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票和保潔記錄。（三）支出控制1.業(yè)委會(huì)應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保支出合理、合規(guī)。對(duì)于不必要的支出，應(yīng)予以拒絕。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常支出及時(shí)向業(yè)委會(huì)報(bào)告。3.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效。對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，不得報(bào)銷。六、財(cái)產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)小區(qū)內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記管理，包括辦公設(shè)備、交通工具、公共設(shè)施設(shè)備等。2.固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)過審批后采購(gòu)。采購(gòu)時(shí)應(yīng)選擇正規(guī)渠道，確保資產(chǎn)質(zhì)量。3.固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。4.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）低值易耗品管理1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立低值易耗品臺(tái)賬，對(duì)小區(qū)內(nèi)的低值易耗品進(jìn)行登記管理，包括辦公用品、清潔用品、維修工具等。2.低值易耗品的購(gòu)置應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行，嚴(yán)格控制數(shù)量。采購(gòu)時(shí)應(yīng)選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。3.低值易耗品的領(lǐng)用應(yīng)進(jìn)行登記，使用部門應(yīng)妥善保管，節(jié)約使用。4.定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)補(bǔ)充短缺物品。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與公開（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告和年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。2.月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)反映當(dāng)月財(cái)務(wù)收支情況，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。3.季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)對(duì)季度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行分析，包括收入、支出、預(yù)算執(zhí)行情況等，并提出改進(jìn)建議。4.年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)全面反映年度財(cái)務(wù)收支情況，包括預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、公共收益情況等，并對(duì)下一年度財(cái)務(wù)工作提出建議。（二）財(cái)務(wù)公開1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期將財(cái)務(wù)報(bào)告向全體業(yè)主公開，公開方式可以采用在小區(qū)公告欄張貼、在業(yè)主微信群發(fā)布等。2.財(cái)務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)報(bào)表、收支明細(xì)、預(yù)算執(zhí)行情況、公共收益使用情況等，確保業(yè)主能夠清楚了解業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)狀況。3.業(yè)主對(duì)財(cái)務(wù)公開內(nèi)容有疑問的，可以向業(yè)委會(huì)提出，業(yè)委會(huì)應(yīng)及時(shí)給予解答。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的自我監(jiān)督。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向業(yè)委會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)委會(huì)的監(jiān)督。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)主有權(quán)對(duì)業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)收支情況提出意見和建議。2.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期召開業(yè)主大會(huì)，向業(yè)主報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)主的審議和監(jiān)督。3.對(duì)于業(yè)主提出的合理監(jiān)督意見，業(yè)委會(huì)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改情況向業(yè)主反饋。（三）審計(jì)監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期接受業(yè)主大會(huì)委托的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況、公共收益使用情況等。