PAGE編寫企業(yè)財務制度[公司名稱]財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務工作的正常運行，保護公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：公司財務活動必須遵守國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務信息的全面性和準確性。4.及時性原則：及時記錄、處理財務業(yè)務，提供及時、有效的財務信息。5.權(quán)責發(fā)生制原則：收入和費用的確認應當以權(quán)責發(fā)生為基礎。6.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財務核算，編制財務報表，提供財務分析報告。3.負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理流動。4.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務支持和風險評估。5.負責稅務管理，依法納稅，合理避稅。6.管理公司財務檔案，確保檔案的完整性和安全性。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責財務部門的管理工作，制定工作計劃和目標。組織財務核算和財務管理工作，確保財務信息的準確性和及時性。負責資金管理、預算編制與執(zhí)行、財務分析等工作。協(xié)調(diào)與其他部門的關系，參與公司重大決策。對財務人員進行培訓、考核和監(jiān)督。2.會計負責財務核算工作，按照會計準則和制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析，提供相關財務信息。協(xié)助財務經(jīng)理進行預算編制和成本控制。負責財務檔案的整理和保管。3.出納負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章。協(xié)助會計進行財務核算和其他相關工作。三、財務核算制度（一）會計核算基礎1.公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會計科目設置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度設置會計科目，根據(jù)實際需要進行明細核算。（三）財務報表編制1.公司定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。2.財務報表應按照會計準則和制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務報表編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司負責人批準后對外報送。（四）會計檔案管理1.會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料等。2.會計檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，期滿后按照規(guī)定的程序進行銷毀。3.查閱會計檔案應辦理登記手續(xù)，未經(jīng)批準不得擅自復制、外借。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集應遵循合法、合理、及時的原則，確保資金來源的可靠性和穩(wěn)定性。3.公司通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金時，應按照相關法律法規(guī)和程序辦理。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，嚴格控制資金支出。2..資金支出應按照預算安排進行，確需調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)..3.資金使用應遵循效益性原則，提高資金使用效率。4.嚴禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出和挪用資金行為。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等結(jié)算方式進行資金結(jié)算。2.資金結(jié)算應嚴格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理，確保資金安全和及時到賬。3.出納人員應及時登記資金收支情況，定期與會計核對賬目。（四）資金內(nèi)部控制1.公司建立健全資金內(nèi)部控制制度，加強對資金的管理和監(jiān)督。2.定期對資金進行清查盤點，確保賬實相符。3.加強對資金風險的評估和預警，及時采取措施防范資金風險。五、預算管理制度（一）預算編制1.公司實行全面預算管理制度，包括年度預算、季度預算和月度預算。2.預算編制應遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃編制本部門預算，經(jīng)財務部門審核后報公司負責人審批。3.預算編制應充分考慮市場變化、歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務發(fā)展等因素，確保預算的科學性和合理性。（二）預算執(zhí)行1.公司各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預算執(zhí)行過程中確需調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。3.預算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。六、成本費用管理制度（一）成本費用核算1.公司按照成本核算對象和成本項目進行成本費用核算。2.成本費用核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則，準確計算成本費用。3.財務部門應定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制的關鍵點，提出改進措施。（二）成本費用控制1.公司建立成本費用控制制度，加強對成本費用的管理和監(jiān)督。2.各部門應制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。3.財務部門應定期對成本費用控制情況進行檢查和評價，確保成本費用控制目標的實現(xiàn)。（三）成本費用審批1.公司建立成本費用審批制度，嚴格控制成本費用支出。2.成本費用支出應按照規(guī)定的審批程序辦理，未經(jīng)批準不得擅自支出。3.嚴禁超預算、超標準的成本費用支出。七、稅務管理制度（一）稅務登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定辦理稅務登記，按時申報納稅。2.財務部門應及時了解稅收政策變化，準確計算應納稅額，確保納稅申報的準確性和及時性。（二）稅務籌劃1.公司在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，降低稅務成本。2.稅務籌劃應充分考慮公司經(jīng)營實際和稅收政策變化，確保籌劃方案的可行性和有效性。（三）稅務風險管理1.公司建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。2.定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務風險問題。3.加強與稅務機關的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅務政策和征管要求，確保公司稅務工作的合規(guī)性。八、利潤分配制度（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.利潤分配應充分考慮公司發(fā)展需要和股東利益，確保公司可持續(xù)發(fā)展。（二）利潤分配順序1.公司按照國家有關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，先彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.財務部門根據(jù)公司經(jīng)營情況和利潤分配原則，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，報股東大會批準實施。九、財務審計與監(jiān)督制度（一）內(nèi)部審計1.公司設立內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)審計人員，負責對公司財務收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計應定期進行，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.內(nèi)部審計機構(gòu)應向公司董事會和管理層報告審計工作情況和審計結(jié)果。（二）外部審計1.公司按照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的會計師事務所對公司財務報表進行年度審計。2.外部審計機構(gòu)應出具審計報告，對公司財務狀況和經(jīng)營成果發(fā)表審計意見。（三）財務監(jiān)督1.公司建立健全財務監(jiān)督機制，加強對財務活動的監(jiān)督和檢