PAGE工程監(jiān)理小公司財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范工程監(jiān)理小公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、各項(xiàng)目組。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算和管理行為。3.準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.及時性原則：及時處理各項(xiàng)財務(wù)事務(wù)，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低經(jīng)營成本。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和管理要求，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)負(fù)責(zé)人：具備相應(yīng)的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作的全面領(lǐng)導(dǎo)和決策。2.會計人員：負(fù)責(zé)公司的會計核算、賬務(wù)處理、財務(wù)報表編制等工作。3.出納人員：負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)組織制定和完善公司財務(wù)管理制度和流程。領(lǐng)導(dǎo)和管理財務(wù)部門工作，合理安排人員分工。參與公司重大財務(wù)決策，提供財務(wù)支持和建議。負(fù)責(zé)公司財務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行監(jiān)督。定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)公司財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報告。審核各項(xiàng)費(fèi)用報銷、付款申請等財務(wù)事項(xiàng)，確保其合規(guī)性和準(zhǔn)確性。定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管。3.出納人員職責(zé)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等財務(wù)票據(jù)。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。三、財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理制度1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理，包括年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，提出本部門的預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核、匯總后，報公司管理層審批。3.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（二）收入管理制度1.公司的收入主要包括監(jiān)理業(yè)務(wù)收入、咨詢服務(wù)收入等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶簽訂合同或協(xié)議，明確收入金額、結(jié)算方式、付款期限等條款。合同簽訂后，應(yīng)將合同副本交財務(wù)部門備案。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定，及時確認(rèn)收入，并按照規(guī)定開具發(fā)票。4.對于應(yīng)收賬款，財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行核對和催收，確?？铐?xiàng)及時足額收回。（三）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用是指公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)，包括直接成本和間接成本。2.直接成本主要包括人工成本、材料成本、設(shè)備租賃成本等；間接成本主要包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用等。3.成本費(fèi)用的核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，準(zhǔn)確計算各項(xiàng)成本費(fèi)用。4.費(fèi)用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕。5.公司應(yīng)建立成本費(fèi)用控制制度，定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，采取有效措施降低成本費(fèi)用。（四）資產(chǎn)管理制度1.資產(chǎn)是指公司擁有或控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.流動資產(chǎn)現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存限額規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款管理：定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理：建立應(yīng)收賬款臺賬，定期進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收款項(xiàng)，降低壞賬風(fēng)險。存貨管理：對存貨進(jìn)行分類管理，定期盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行固定資產(chǎn)購置，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司業(yè)務(wù)需要。固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)取得：公司取得的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。無形資產(chǎn)攤銷：根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命，合理確定攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產(chǎn)攤銷。無形資產(chǎn)處置：無形資產(chǎn)處置時，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入與賬面價值的差額計入當(dāng)期損益。（五）資金管理制度1.公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用。2.資金籌集：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、低成本的原則。3.資金使用：嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用的合理性和安全性。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度。4.資金結(jié)算：規(guī)范資金結(jié)算流程，加強(qiáng)對資金結(jié)算的管理和監(jiān)督，確保資金結(jié)算的及時、準(zhǔn)確、安全。（六）財務(wù)審批制度1.公司實(shí)行分級授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限。2.費(fèi)用報銷審批流程：報銷人填寫費(fèi)用報銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，最后由公司管理層審批。3.付款審批流程：業(yè)務(wù)部門提出付款申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后，報公司管理層審批。付款時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額和付款方式進(jìn)行支付。4.重大財務(wù)事項(xiàng)審批流程：對于重大財務(wù)事項(xiàng)，如對外投資、資產(chǎn)處置、大額借款等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行集體決策和審批。四、會計核算制度（一）會計核算原則公司會計核算應(yīng)遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等。（二）會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置會計科目，進(jìn)行會計核算。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財務(wù)報表附注中說明。（三）會計憑證編制與審核1.會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清楚、會計分錄正確。2.記賬憑證編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計主管審核簽字，確保記賬憑證的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（四）會計賬簿登記與管理1.會計人員應(yīng)按照規(guī)定的會計科目和記賬方法，及時登記會計賬簿，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。2.會計賬簿應(yīng)定期打印，裝訂成冊，妥善保管。會計賬簿的保管期限應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定。（五）財務(wù)報表編制與報送1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)之間應(yīng)相互勾稽一致。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計主管審核簽字，報公司管理層審批。3.公司應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，向稅務(wù)機(jī)關(guān)、股東等報送財務(wù)報表。五、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中存在的問題。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的工作，如實(shí)提供財務(wù)資料和相關(guān)信息，接受財務(wù)監(jiān)督。（二）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計應(yīng)定期對公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等進(jìn)行審計，并出具審計報告。3.對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時采取措施加以整改，確保公司財務(wù)管理規(guī)范、有效。六、財務(wù)檔案管理制度（一）財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單、發(fā)票存根等與財務(wù)工作相關(guān)的資料。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類編號，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。2.整理后的財務(wù)檔案應(yīng)及時歸檔，存放在專門的檔案柜中，并做好防潮、防火、防蟲等工作。（三）財務(wù)檔案保管期限財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。（四）財務(wù)檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱時，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出。2.外部單位查閱財務(wù)