PAGE同花順財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范同花順公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于同花順公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)政策，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用管理、收入利潤管理、財務(wù)報告與分析等各個方面。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門、各崗位在財務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工合理。5.效益性原則：注重資金的合理配置和有效使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、財務(wù)組織與職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門根據(jù)工作需要可設(shè)置會計核算、財務(wù)管理、資金管理、預(yù)算管理等崗位。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.會計核算按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，登記賬簿，進(jìn)行成本核算和費用分?jǐn)?。保管會計憑證、賬簿、報表等財務(wù)檔案資料。2.財務(wù)管理制定和完善公司財務(wù)管理制度、流程和內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)分析和決策支持，為公司發(fā)展戰(zhàn)略提供財務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和分析，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。加強成本費用管理，制定成本控制目標(biāo)和措施，降低公司運營成本。3.資金管理負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。辦理銀行存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，加強資金風(fēng)險管理，防范資金安全事故。定期編制資金報表，分析資金收支情況，為公司資金決策提供依據(jù)。4.預(yù)算管理組織公司年度預(yù)算的編制工作，指導(dǎo)各部門編制預(yù)算草案。匯總、審核各部門預(yù)算草案，形成公司年度預(yù)算方案，并報公司管理層審批。分解下達(dá)年度預(yù)算指標(biāo)，監(jiān)督各部門預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析和反饋。負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的審核和報批工作，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和科學(xué)性。（三）各部門財務(wù)職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算，提供準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。配合財務(wù)部門編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，控制成本費用支出。負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整。及時向財務(wù)部門報送與業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)信息和資料。2.行政部門負(fù)責(zé)公司辦公用品、固定資產(chǎn)等采購和管理，做好資產(chǎn)登記和清查工作。控制行政費用支出,嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷制度，確保費用支出合理合規(guī)。配合財務(wù)部門做好公司財務(wù)審計、稅務(wù)檢查等工作。3.人力資源部門負(fù)責(zé)公司員工薪酬核算、發(fā)放和管理，確保薪酬計算準(zhǔn)確、發(fā)放及時。配合財務(wù)部門做好人工成本預(yù)算編制和控制工作，提供相關(guān)人力資源數(shù)據(jù)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)國家法律法規(guī)和政策要求。公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)。上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度經(jīng)營預(yù)測。2.編制流程每年[具體時間]前，公司下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求等。各部門根據(jù)公司預(yù)算編制通知，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)情況，編制本部門預(yù)算草案，并報送財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，提出調(diào)整意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)財務(wù)部門反饋意見，對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次報送財務(wù)部門。財務(wù)部門將審核后的各部門預(yù)算草案匯總，編制公司年度預(yù)算方案，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.公司各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，說明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異原因及改進(jìn)措施等。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預(yù)算指標(biāo)的影響。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財務(wù)部門下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等，確保公司資金需求得到滿足。3.辦理資金籌集業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和金融機(jī)構(gòu)要求，履行審批手續(xù)，簽訂融資合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。2.各項資金支出必須符合公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。3.加強資金支付管理，嚴(yán)格審核付款憑證，確保付款信息真實、準(zhǔn)確、完整。對于重大資金支出，實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理各類款項收付。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.做好資金結(jié)算記錄和檔案管理工作，及時準(zhǔn)確地記錄資金收付情況，妥善保管相關(guān)憑證和資料。（四）資金風(fēng)險管理1.識別、評估和監(jiān)控公司資金風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場變化，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本和風(fēng)險。3.建立資金預(yù)警機(jī)制，對資金流動性、償債能力等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并采取措施加以防范。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金嚴(yán)格按照資金管理規(guī)定進(jìn)行管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進(jìn)行清查盤點，做到賬實相符。2.應(yīng)收賬款加強應(yīng)收賬款管理，建立客戶信用評估制度，合理確定信用額度和信用期限。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和跟蹤催收，及時清理逾期賬款，降低壞賬風(fēng)險。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的管理。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。定期對存貨進(jìn)行清查盤點，確保存貨賬實相符，對于盤盈、盤虧的存貨及時進(jìn)行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司發(fā)展需要和預(yù)算安排，編制固定資產(chǎn)購置計劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保購置資產(chǎn)符合公司實際需求和質(zhì)量要求。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊計提情況進(jìn)行檢查，確保折舊計算準(zhǔn)確、計提足額。3.固定資產(chǎn)清查每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查盤點工作，全面核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。對于清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司無形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理，確保無形資產(chǎn)的合法性和有效性。2.無形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷期限，對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。定期對無形資產(chǎn)攤銷情況進(jìn)行檢查，確保攤銷計算準(zhǔn)確、攤銷足額。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.明確公司成本費用核算對象和核算方法，確保成本費用核算準(zhǔn)確、清晰。2.按照成本費用的性質(zhì)和用途，進(jìn)行分類核算，如生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。3.加強成本費用核算的基礎(chǔ)工作，做好各項成本費用數(shù)據(jù)的記錄、收集、整理和分析工作。（二）成本費用控制1.制定成本費用控制目標(biāo)和措施，將成本費用控制責(zé)任分解到各部門和各崗位。2.加強對成本費用支出的審核和監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行成本費用報銷制度，杜絕不合理的成本費用支出。3.定期對成本費用控制情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中存在的問題，并采取有效措施加以改進(jìn)。（三）成本費用分析1.定期開展成本費用分析工作，分析成本費用變動原因和趨勢。2.通過成本費用分析，為公司成本控制、定價決策、經(jīng)營管理等提供依據(jù)。3.撰寫成本費用分析報告，提出改進(jìn)建議和措施，提交公司管理層和相關(guān)部門。七、收入利潤管理（一）收入管理1.明確公司各類收入的確認(rèn)原則和方法，確保收入確認(rèn)準(zhǔn)確、及時。2.加強對收入合同的管理，嚴(yán)格審核合同條款，確保合同的合法性和有效性。3.定期對收入情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)收入異常波動情況，并查明原因，采取相應(yīng)措施加以解決。（二）利潤管理1.按照國家統(tǒng)一的會計制度計算公司利潤，確保利潤計算準(zhǔn)確、完整。2.加強對利潤分配的管理，嚴(yán)格按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行利潤分配。3.分析公司利潤構(gòu)成和變動原因，為公司經(jīng)營決策提供參考依據(jù)，促進(jìn)公司盈利能力的提升。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。3.財務(wù)報告編制完成后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后對外報送。（二）財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行全面、深入的分析和評價。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發(fā)展能力分析等。3.通過財務(wù)分析，揭示公司存在的問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)建議和措施，為公司管理層決策提供支持。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全公司內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門定期對公司財務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況等進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計部門定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計監(jiān)督，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。（二）外部審計1.