PAGE招標(biāo)部財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)招標(biāo)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保招標(biāo)工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合招標(biāo)部實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于招標(biāo)部全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映招標(biāo)部財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確無誤，各項(xiàng)收支記錄清晰，數(shù)據(jù)計(jì)算精準(zhǔn)。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為管理決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費(fèi)用，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)招標(biāo)部財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，確保制度的有效執(zhí)行。2.組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和使用，合理安排資金，確保招標(biāo)項(xiàng)目資金需求，提高資金使用效率。4.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審批。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況。6.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)安全。7.配合公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋說明。8.負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解政策法規(guī)變化，依法納稅。（二）會(huì)計(jì)職責(zé)1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正補(bǔ)充。3.定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)清理往來款項(xiàng)。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。5.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料。6.參與財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出改進(jìn)建議。（三）出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2.及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全完整。4.定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，如有不符及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。5.協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)報(bào)銷工作，對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行初審，確保報(bào)銷手續(xù)齊全、合規(guī)。6.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.招標(biāo)部應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和項(xiàng)目安排，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算編制內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目預(yù)計(jì)收入情況進(jìn)行編制；成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等各項(xiàng)支出；資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金需求和資金來源情況進(jìn)行編制。3.預(yù)算編制應(yīng)采用零基預(yù)算法，對(duì)各項(xiàng)收支進(jìn)行詳細(xì)分析和預(yù)測(cè)，避免不合理的預(yù)算安排。4.預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.招標(biāo)部應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支按照預(yù)算安排進(jìn)行。不得擅自調(diào)整預(yù)算，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和分析，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行工作，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，提高資金使用效益。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、收入管理（一）招標(biāo)收入確認(rèn)1.招標(biāo)項(xiàng)目收入應(yīng)按照合同約定的收款方式和時(shí)間進(jìn)行確認(rèn)。在收到客戶支付的款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)開具發(fā)票，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于一次性收取的招標(biāo)項(xiàng)目費(fèi)用，應(yīng)在項(xiàng)目完成并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后確認(rèn)收入；對(duì)于分期收取的招標(biāo)項(xiàng)目費(fèi)用，應(yīng)按照合同約定的收款進(jìn)度分期確認(rèn)收入。3.收入確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)招標(biāo)收入進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入核算清晰、準(zhǔn)確。2.收入核算應(yīng)與合同管理相結(jié)合，建立合同臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同簽訂情況、收款情況、收入確認(rèn)情況等，便于核對(duì)和查詢。3.定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，與預(yù)算收入進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入差異原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。（三）收入票據(jù)管理1.招標(biāo)部應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票。2.發(fā)票由專人負(fù)責(zé)保管，建立發(fā)票領(lǐng)用登記制度，詳細(xì)記錄發(fā)票的領(lǐng)用、開具、作廢、退回等情況。3.定期對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查，確保發(fā)票使用規(guī)范、合法。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.招標(biāo)部成本費(fèi)用主要包括人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、項(xiàng)目成本等。2.人員工資包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等；辦公費(fèi)用包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等；差旅費(fèi)包括因公出差的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用；業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用；項(xiàng)目成本包括招標(biāo)項(xiàng)目過程中發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，如招標(biāo)文件編制費(fèi)、評(píng)標(biāo)費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門和崗位的成本費(fèi)用控制職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的日常管理和監(jiān)督。2.制定成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行限額控制。如辦公用品實(shí)行定額領(lǐng)用制度，差旅費(fèi)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷等。3.嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合法、合理。對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。（三）成本費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、清晰。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)與項(xiàng)目管理相結(jié)合，建立項(xiàng)目成本臺(tái)賬，詳細(xì)記錄項(xiàng)目成本發(fā)生情況，便于進(jìn)行成本分析和控制。3.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行歸集和分配，計(jì)算項(xiàng)目成本和期間費(fèi)用，編制成本費(fèi)用報(bào)表，為管理決策提供依據(jù)。六、資金管理（一）資金籌集1.招標(biāo)部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目資金需求情況，合理籌集資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、財(cái)政撥款等。2.籌集資金應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保資金來源合法合規(guī)。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)資金需求和資金來源情況，制定資金籌集計(jì)劃，合理安排資金籌集時(shí)間和金額，確保資金及時(shí)足額到位。（二）資金使用1.招標(biāo)部應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，確保資金?？顚Ｓ谩?yán)禁挪用資金或擅自改變資金用途。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，由相關(guān)部門或人員提出資金使用申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保資金使用的合理性和安全性。4.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行處理。（三）資金結(jié)算1.嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，超過限額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。3.及時(shí)處理銀行結(jié)算憑證，確保資金收付及時(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。七、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、交通工具等。2.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、原值、折舊等信息。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。5.按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。（二）流動(dòng)資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保其安全完整和合理使用。2.應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和催收，定期與客戶核對(duì)賬目，確保應(yīng)收賬款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.存貨應(yīng)建立管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。4.對(duì)其他資產(chǎn)，如無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。八、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷范圍1.符合公司規(guī)定的人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、項(xiàng)目成本等支出可以報(bào)銷。2.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)真實(shí)、合法、合理，且與招標(biāo)業(yè)務(wù)相關(guān)。（二）報(bào)銷流程1.報(bào)銷人應(yīng)填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，詳細(xì)注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認(rèn)。2.將報(bào)銷申請(qǐng)表及相關(guān)原始憑證提交部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。審核無誤后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批。4.報(bào)銷人持經(jīng)審批的報(bào)銷申請(qǐng)表和原始憑證到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)，出納按照規(guī)定支付報(bào)銷款項(xiàng)。（三）報(bào)銷憑證要求1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得使用虛假發(fā)票或白條入賬。2.原始憑證應(yīng)具備發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等基本要素，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。3.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映招標(biāo)部財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.月度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于次月[X]日前報(bào)送；季度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于季度終了后[X]日內(nèi)報(bào)送；年度財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)于年度終了后[X]日內(nèi)報(bào)送。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注等內(nèi)容，并附簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)分析說明。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為管理決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、資金使用效益分析等內(nèi)容。2.通過財(cái)務(wù)分析，找出存在的問題和原因，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)招標(biāo)部財(cái)務(wù)管理水平的提高。3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)定期提交公司領(lǐng)導(dǎo)，并抄送相關(guān)部門。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用、資產(chǎn)管理等