PAGE洗滌公司財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范洗滌公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務(wù)工作的有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，保護公司資產(chǎn)安全，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于[洗滌公司名稱]及其下屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應當準確無誤，確保財務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司所有財務(wù)活動，確保財務(wù)制度的全面性和系統(tǒng)性。5.及時性原則：及時處理各項財務(wù)事務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時準確的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，提高資金使用效率。4.負責公司成本費用的控制和管理，進行成本核算和分析，降低公司運營成本。5.負責公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅，維護公司稅務(wù)利益。6.負責公司財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財務(wù)檔案的安全完整。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制財務(wù)預算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供支持。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。負責公司成本費用控制，制定成本控制措施，降低公司運營成本。負責公司稅務(wù)管理工作，協(xié)調(diào)與稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系，依法納稅。組織財務(wù)人員培訓和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。負責與其他部門的溝通協(xié)調(diào)，提供財務(wù)支持和服務(wù)。2.會計負責公司財務(wù)核算工作，按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，及時、準確地記錄和核算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。負責公司成本核算工作，核算產(chǎn)品成本和服務(wù)成本，進行成本分析，為成本控制提供依據(jù)。負責公司固定資產(chǎn)核算和管理，定期進行固定資產(chǎn)清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。負責公司稅務(wù)申報和繳納工作，編制稅務(wù)報表，及時繳納稅款，維護公司稅務(wù)利益。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他財務(wù)工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理各項收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和銀行票據(jù)，確保資金安全。負責公司工資發(fā)放、費用報銷等資金支付工作，審核支付憑證，確保支付合規(guī)。協(xié)助會計完成其他財務(wù)工作。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的數(shù)據(jù)為依據(jù)，記錄和反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目，根據(jù)公司實際情況進行明細核算。會計科目包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類。（三）財務(wù)報表編制1.公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表。2.財務(wù)報表應當根據(jù)審核無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報表編制完成后，由會計人員進行審核，財務(wù)經(jīng)理進行復核，確保財務(wù)報表的準確性和可靠性。（四）會計檔案管理1.公司財務(wù)部門負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)報表、審計報告、財務(wù)文件等。2.會計檔案應當按照國家有關(guān)規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。3.會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務(wù)部門提出銷毀意見，會同公司檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。公司負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見后，由財務(wù)部門和檔案管理部門共同派員監(jiān)銷。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理籌集資金，確保公司資金的正常運轉(zhuǎn)。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股東出資、內(nèi)部融資等。3.公司籌集資金應當符合國家法律法規(guī)和金融政策的規(guī)定，確保資金來源合法、合規(guī)。（二）資金使用1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則，由財務(wù)部門負責資金的統(tǒng)籌安排和使用。2.資金使用應當按照公司預算和審批程序進行，嚴格控制資金支出，確保資金使用的合理性和效益性。3.公司各部門應當根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制資金使用計劃，報財務(wù)部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后執(zhí)行。4.資金支付應當嚴格按照審批程序進行，由經(jīng)辦人員填寫付款申請單，經(jīng)部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、公司領(lǐng)導審批后，出納人員方可辦理支付手續(xù)。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等結(jié)算方式進行資金結(jié)算。2.資金結(jié)算應當按照國家有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理，確保結(jié)算安全、準確、及時。3.出納人員應當及時登記資金結(jié)算臺賬，定期與銀行核對賬目，確保資金結(jié)算的準確性和完整性。（四）資金安全管理1.公司應當加強資金安全管理，建立健全資金安全管理制度，確保資金安全。2.出納人員應當妥善保管庫存現(xiàn)金、有價證券和銀行票據(jù)，確保資金安全。3.公司應當定期對資金進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。4.公司應當加強對財務(wù)人員的安全教育，提高財務(wù)人員的安全意識，防止資金被盜、被騙等事故的發(fā)生。五、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.公司按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，正確劃分本期成本費用與下期成本費用的界限。2.成本費用核算應當遵循相關(guān)性原則，將成本費用合理分攤到各個產(chǎn)品或服務(wù)中。3.成本費用核算應當遵循一貫性原則，采用相同的核算方法和標準，確保成本費用核算的準確性和可比性。（二）成本費用項目1.洗滌成本：包括原材料成本、人工成本、設(shè)備折舊、水電費等。2.管理費用：包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、管理人員工資等。3.銷售費用：包括廣告費、促銷費、運輸費、銷售人員工資等。4.財務(wù)費用：包括利息支出、手續(xù)費等。（三）成本費用控制措施1.建立成本費用預算制度，定期編制成本費用預算，將成本費用控制目標分解到各個部門和崗位。2.加強成本費用核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本費用管理中存在的問題，采取有效措施進行控制。3.嚴格控制各項費用支出，制定費用報銷標準和審批程序，杜絕不合理的費用支出。4.優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。5.加強對原材料采購的管理，降低原材料采購成本。六、收入管理（一）收入確認原則1.公司按照權(quán)責發(fā)生制原則確認收入，即在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑據(jù)時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。2.公司銷售商品的收入，應當在下列條件均能滿足時予以確認：公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量。（二）收入核算1.公司按照不同的業(yè)務(wù)類型分別設(shè)置收入明細科目，進行收入的明細核算。2.公司收入應當按照實際收到的金額入賬，不得虛增或虛減收入。3.公司應當定期對收入進行核對和分析，確保收入的準確性和完整性。（三）收入管理措施1.加強對銷售合同的管理，明確銷售條款和收款方式，確保銷售收入的及時收回。2.建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，合理確定信用額度和信用期限，降低壞賬風險。3.加強對銷售收入的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。4.定期對收入進行統(tǒng)計和分析，為公司決策提供依據(jù)。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記公司應當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理稅務(wù)登記，如實填寫稅務(wù)登記表，提供有關(guān)證件和資料。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應當自工商行政管理機關(guān)辦理變更登記之日起30日內(nèi)，持有關(guān)證件向原稅務(wù)登記機關(guān)申報辦理變更稅務(wù)登記。（二）納稅申報1.公司應當按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時、足額申報繳納各項稅款。2.公司應當設(shè)置專門的稅務(wù)會計崗位，負責稅務(wù)核算和納稅申報工作。稅務(wù)會計應當熟悉國家稅收法律法規(guī)和財務(wù)制度，準確計算應納稅額，及時申報繳納稅款。3.公司應當定期對納稅申報情況進行核對和檢查，確保納稅申報的準確性和及時性。（三）稅務(wù)籌劃1.公司應當在合法合規(guī)的前提下，進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應當根據(jù)公司實際情況和國家稅收政策的變化，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。3.公司應當加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)，及時了解國家稅收政策的變化，確保稅務(wù)籌劃方案的有效性和合法性。（四）稅務(wù)風險管理1.公司應當建立健全稅務(wù)風險管理制度，加強對稅務(wù)風險的識別、評估和控制。2.公司應當定期對稅務(wù)風險進行排查，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風險問題。3.公司應當加強對財務(wù)人員的稅務(wù)培訓，提高財務(wù)人員的稅務(wù)風險意識和應對能力。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應當定期對公司財務(wù)狀況進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。3.公司應當積極配合內(nèi)部審計部門的工作，提供必要的資料和信息，確保內(nèi)部審計工作的順利開展。（二）財務(wù)檢查1.公司財務(wù)部門應當定期對公司財務(wù)工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)工作中存在的問題。2.財務(wù)檢查應當包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)核算情況、資金管理情況、成本費用控制情況等方面。3.財務(wù)檢查應當形成檢查報告，提出改進措施和建議，報公司領(lǐng)導審批后執(zhí)行。（三）