PAGE小建筑公司財務(wù)制度范本一、總則（一）目的為加強本小建筑公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本小建筑公司及其所屬各部門、項目部。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程和財務(wù)行為。3.準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。5.監(jiān)督性原則：加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。2.編制財務(wù)預(yù)算、決算，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保資金安全。4.執(zhí)行國家稅收政策，做好納稅申報和繳納工作。5.建立健全財務(wù)檔案管理制度，妥善保管財務(wù)資料。6.參與公司經(jīng)濟合同的審核，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。7.配合相關(guān)部門做好審計、檢查等工作。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)。組織編制財務(wù)預(yù)算、決算，審核財務(wù)報表。負(fù)責(zé)資金管理、成本控制和財務(wù)風(fēng)險防范。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。對財務(wù)人員進行培訓(xùn)、考核和監(jiān)督。2.會計按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進行會計核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人做好財務(wù)預(yù)算、決算工作。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理和保管。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票。協(xié)助會計做好資金核對工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃和市場情況，由財務(wù)部門牽頭組織各部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算。2.各部門按照要求填報預(yù)算表格，詳細(xì)說明預(yù)算項目、金額、依據(jù)和執(zhí)行計劃。3.財務(wù)部門對各部門預(yù)算進行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算是公司年度財務(wù)活動的依據(jù)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。2.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報公司管理層審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)等重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，可申請預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請由相關(guān)部門提出，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算方案。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門進行處罰。四、收入管理（一）工程收入1.公司承接的工程項目，應(yīng)按照合同約定及時收取工程款項。2.工程收入確認(rèn)應(yīng)符合相關(guān)會計準(zhǔn)則和合同約定，財務(wù)部門根據(jù)工程進度和收款情況進行賬務(wù)處理。3.加強工程款項催收工作，對逾期未收款的項目，應(yīng)及時分析原因，采取有效措施進行催收。（二）其他收入1.公司取得的其他收入，如租金收入、利息收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時入賬。2.財務(wù)部門對其他收入進行核算和管理，確保收入真實、準(zhǔn)確。五、成本費用管理（一）成本核算對象1.以工程項目為成本核算對象，歸集和分配工程成本。2.工程成本包括直接成本和間接成本。直接成本包括人工費、材料費、機械使用費和其他直接費；間接成本包括施工管理費、規(guī)費等。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制職責(zé)。2.加強對工程成本的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本支出。3.對各項費用支出進行審核和審批，確保費用支出合理、合規(guī)。4.定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進。（三）費用報銷1.員工因工作需要發(fā)生的費用支出，可以按照公司規(guī)定進行報銷。2.費用報銷應(yīng)填寫報銷單，注明費用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。3.報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可報銷。4.嚴(yán)格控制差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)報銷。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。2.積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資等，確保資金及時足額到位。3.對籌集的資金進行統(tǒng)一管理和調(diào)度，提高資金使用效率。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。2.資金支出應(yīng)按照預(yù)算安排和審批程序進行，確保資金使用合理、合規(guī)。3.加強對資金使用情況的監(jiān)控，定期進行資金盤點，確保資金安全。（三）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，不得擅自開設(shè)或變更銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。（四）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。2.現(xiàn)金收付應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)。3.加強對庫存現(xiàn)金的保管，確?，F(xiàn)金安全。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，由采購部門統(tǒng)一采購。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定進行招投標(biāo)或詢價，確保采購價格合理。3.購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，登記固定資產(chǎn)卡片。（三）固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提。2.折舊年限根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況確定。3.財務(wù)部門按照規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊，定期進行賬務(wù)處理。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進行處置。3.處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進行審批和賬務(wù)處理。八、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得成本入賬，并在規(guī)定期限內(nèi)進行攤銷。3.加強對無形資產(chǎn)的管理，保護公司知識產(chǎn)權(quán)。（二）其他資產(chǎn)1.其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、低值易耗品等。2.長期待攤費用應(yīng)按照規(guī)定期限進行攤銷；低值易耗品應(yīng)采用一次攤銷法或五五攤銷法進行核算。3.定期對其他資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全。九、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定時間報送公司管理層和相關(guān)部門。3.加強對財務(wù)報告的審核和分析，確保財務(wù)報告質(zhì)量。（二）財務(wù)分析1.定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析指標(biāo)包括償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)等。3.通過財務(wù)分析，查找公司經(jīng)營管理中的問題，提出改進措施和建議。十、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門定期對公司財務(wù)收支、資金使用、成本費用等情況進行自查。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，及時提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計1.公