PAGE物業(yè)管理小區(qū)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范物業(yè)管理小區(qū)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障小區(qū)物業(yè)管理工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于[物業(yè)管理公司名稱]所管理的[小區(qū)名稱]的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋小區(qū)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支全面、準(zhǔn)確記錄。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為管理決策提供及時(shí)有效的信息。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)小區(qū)的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)與其他部門相互獨(dú)立，確保財(cái)務(wù)工作的獨(dú)立性和公正性。（二）人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和管理能力，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和管理財(cái)務(wù)管理部門的工作。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、報(bào)表編制等工作，應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并按照國(guó)家規(guī)定參加繼續(xù)教育。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。（三）崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)組織制定和完善小區(qū)財(cái)務(wù)管理制度，確保制度的有效執(zhí)行。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策支持。審核重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，確保資金使用合理、合規(guī)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)小區(qū)良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。3.出納人員崗位職責(zé)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)小區(qū)的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和實(shí)際情況，編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2.財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等內(nèi)容，并按照項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)分類。3.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)小區(qū)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)計(jì)入住率、增值服務(wù)收入等因素進(jìn)行預(yù)測(cè)；成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括人員工資、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、綠化保潔費(fèi)用等各項(xiàng)支出的預(yù)計(jì)。4.在編制預(yù)算過程中，應(yīng)充分征求各部門的意見和建議，確保預(yù)算的合理性和可操作性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即成為小區(qū)財(cái)務(wù)管理工作的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大變化或特殊情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并按照規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、收入增長(zhǎng)率等，具體指標(biāo)和權(quán)重可根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況確定。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行相應(yīng)的處罰。四、收入管理（一）物業(yè)管理費(fèi)收入1.按照與業(yè)主簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式，及時(shí)足額收取物業(yè)管理費(fèi)。2.建立物業(yè)管理費(fèi)收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄業(yè)主繳費(fèi)情況，包括繳費(fèi)金額、繳費(fèi)時(shí)間、欠費(fèi)情況等。3.對(duì)于欠費(fèi)業(yè)主，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催繳，并按照合同約定采取相應(yīng)的措施，如暫停服務(wù)、法律訴訟等。（二）其他收入1.小區(qū)內(nèi)的停車費(fèi)、廣告費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理。2.設(shè)立其他收入明細(xì)賬，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.在收取其他收入時(shí)，應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并及時(shí)入賬。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.人員費(fèi)用：包括工資、獎(jiǎng)金、福利、社保等。2.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。3.維修費(fèi)用：包括房屋及設(shè)施設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、更新改造費(fèi)用等。4.綠化保潔費(fèi)用：包括綠化養(yǎng)護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生清潔等費(fèi)用。5.其他費(fèi)用：包括物業(yè)費(fèi)稅金、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等。（二）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門在成本費(fèi)用控制方面的職責(zé)和權(quán)限。2.制定成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行限額控制。3.在費(fèi)用支出過程中，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。4.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。（三）成本費(fèi)用核算1.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)與收入核算相匹配，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.定期編制成本費(fèi)用報(bào)表，反映成本費(fèi)用的發(fā)生情況和變動(dòng)趨勢(shì)。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具等。2.根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，將其分為房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、儀器儀表及其他、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用具及其他等類別。（二）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一采購(gòu)。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購(gòu)方式。3.購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和售后服務(wù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。2.折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。（四）固定資產(chǎn)清查1.每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理，并調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。七、財(cái)務(wù)收支審批制度（一）審批原則1.分級(jí)審批原則：根據(jù)財(cái)務(wù)收支的金額大小和性質(zhì)，實(shí)行分級(jí)審批制度。2.權(quán)責(zé)明確原則：明確各審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保審批工作的規(guī)范和有效。3.程序規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，不得越級(jí)審批或簡(jiǎn)化審批流程。（二）審批流程1.一般財(cái)務(wù)收支審批流程經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單，并附上相關(guān)的原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)票據(jù)的合法性、合規(guī)性和金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。總經(jīng)理或授權(quán)審批人進(jìn)行最終審批，并簽字批準(zhǔn)。2.重大財(cái)務(wù)收支審批流程由相關(guān)部門提出重大財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目的申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明項(xiàng)目的背景、內(nèi)容、預(yù)算、效益等情況。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見。組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行論證和評(píng)估，形成論證報(bào)告。總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)對(duì)重大財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策。按照決策意見進(jìn)行實(shí)施，并由財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映小區(qū)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層、業(yè)主委員會(huì)等相關(guān)部門和人員。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析、成本費(fèi)用分析等。3.通過財(cái)務(wù)分析，找出存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或聘請(qǐng)專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)小區(qū)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。（二）外部審計(jì)1.按照國(guó)家規(guī)定，定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)小區(qū)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。3.根據(jù)外部審計(jì)意見，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)工作中的問題和不足，提高財(cái)務(wù)管理水平。十、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料，以及與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的合同、協(xié)議、文件、報(bào)告等。（二）檔案整理1.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)和裝訂。2.確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)于破損、缺失的資料應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修復(fù)和補(bǔ)充。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全和完整。2.