PAGE售票處財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司售票處的財務(wù)管理，確保財務(wù)工作的準確性、及時性和合規(guī)性，保障公司資金安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有售票處的財務(wù)活動，包括但不限于售票收入管理、成本費用核算、資金收支管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標準，依法進行財務(wù)活動。2.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映售票處的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，確保財務(wù)信息的時效性。4.安全性原則：加強資金管理，保障資金安全，防范財務(wù)風(fēng)險。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運營成本。二、財務(wù)崗位職責(zé)（一）財務(wù)主管1.負責(zé)售票處財務(wù)工作的整體規(guī)劃與組織實施，制定財務(wù)工作計劃和目標，并監(jiān)督執(zhí)行。2.建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作的規(guī)范化和標準化。3.組織財務(wù)核算工作，審核財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供準確的財務(wù)信息支持。4.負責(zé)資金管理，合理安排資金使用，確保資金安全和流動性。5.協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，辦理涉稅事項和銀行業(yè)務(wù)。6.對財務(wù)人員進行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高財務(wù)團隊的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）會計1.按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，負責(zé)售票處的賬務(wù)處理，及時、準確地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2.審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，定期進行結(jié)賬和對賬工作。3.負責(zé)財務(wù)報表的編制和報送，確保報表數(shù)據(jù)準確無誤。4.協(xié)助財務(wù)主管進行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。5.負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）出納1.負責(zé)售票處現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。2.嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3.定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，確保賬實相符。4.負責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，嚴格執(zhí)行票據(jù)管理制度。5.協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如工資發(fā)放、費用報銷等。三、售票收入管理（一）售票方式1.公司售票處提供多種售票方式，包括窗口售票、網(wǎng)絡(luò)售票、自助售票機售票等。2.各種售票方式應(yīng)確保售票信息的準確記錄和及時傳輸，以便財務(wù)部門進行核對和統(tǒng)計。（二）票價管理1.公司根據(jù)市場情況和運營成本制定合理的票價體系，票價調(diào)整應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門審批。2.財務(wù)部門應(yīng)及時掌握票價變動情況，確保售票收入的準確核算。（三）售票收入核算1.售票員在售票時應(yīng)準確記錄每張票的銷售信息，包括票種、票價、銷售時間、購票人等。2.每日營業(yè)結(jié)束后，售票員應(yīng)將售票數(shù)據(jù)與財務(wù)部門進行核對，確保數(shù)據(jù)一致。3.財務(wù)部門根據(jù)核對后的售票數(shù)據(jù)進行收入核算，確認售票收入，并及時入賬。（四）退票管理1.公司制定退票政策，明確退票條件、退票手續(xù)費等相關(guān)規(guī)定。2.退票時，售票員應(yīng)按照規(guī)定辦理退票手續(xù)，收回原票，并在系統(tǒng)中進行退票記錄。3.財務(wù)部門根據(jù)退票記錄調(diào)整售票收入，沖減退票金額及相應(yīng)的手續(xù)費收入。四、成本費用管理（一）成本費用分類1.人員成本：包括售票處員工的工資、獎金、福利等。2.運營成本：如場地租賃費用、設(shè)備購置與維護費用、水電費、辦公用品費等。3.營銷成本：用于市場推廣、廣告宣傳等方面的費用。4.其他成本：如稅費、審計費等與財務(wù)相關(guān)的費用。（二）成本費用預(yù)算1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營計劃和售票處的實際情況，編制年度成本費用預(yù)算。2.成本費用預(yù)算應(yīng)明確各項費用的支出標準和控制目標，并經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。（三）成本費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對成本費用進行準確核算。2.各項成本費用應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進行歸集和分配，確保成本費用的真實性和合理性。（四）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督。2.各部門應(yīng)嚴格按照成本費用預(yù)算控制支出，如有超支應(yīng)及時說明原因并申請追加預(yù)算。3.財務(wù)部門定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施。五、資金收支管理（一）資金收入管理1.售票收入應(yīng)及時足額存入公司指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。2.其他收入如退票手續(xù)費收入、廣告收入等也應(yīng)按照規(guī)定及時入賬。（二）資金支出管理1.資金支出應(yīng)嚴格按照公司的財務(wù)審批制度執(zhí)行，未經(jīng)審批不得支出。2.各項費用支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，經(jīng)審核無誤后辦理報銷手續(xù)。3.出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的報銷憑證支付款項，確保資金支付的準確性和合規(guī)性。（三）資金預(yù)算管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營計劃和資金狀況，編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算，明確資金的來源和用途。3.公司應(yīng)嚴格按照資金預(yù)算控制資金收支，確保資金的合理使用。（四）資金風(fēng)險管理1.加強資金風(fēng)險管理，建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險。2.定期對公司的資金狀況進行分析，評估資金風(fēng)險程度，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.合理安排資金結(jié)構(gòu)，確保資金的流動性和安全性，避免資金鏈斷裂。六、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家會計準則和公司財務(wù)制度的要求，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映售票處的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)應(yīng)與賬簿記錄一致。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)主管審核簽字，并按時報送公司管理層和相關(guān)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對售票處的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標分析、成本費用分析、資金狀況分析等，通過分析找出存在的問題和潛在的風(fēng)險。3.財務(wù)分析報告應(yīng)提出改進建議和措施，供公司管理層參考決策。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對自身的財務(wù)工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對售票處的財務(wù)收支、內(nèi)部控制等情況進行審計，確保財務(wù)工作的合規(guī)性和有效性。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的要求，定期聘請外部審計機構(gòu)對售票處的財務(wù)報表進行審計。2.外部審計機構(gòu)應(yīng)出具審計報告，對公司財務(wù)報表的真實性、合法性和完整性發(fā)表審計意見。3.公司應(yīng)積極配合外部審計工作，提供必要的資料和信息，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、合同協(xié)議、審計報告等與財務(wù)工作相關(guān)的文件和資料。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理的要求，對財務(wù)檔案進行分類整理，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.會計憑證應(yīng)按月裝訂成冊，注明憑證日期、編號、摘要、金額等內(nèi)容，并由裝訂人員和會計主管簽字。3.會計賬簿應(yīng)定期打印，整理歸檔，確保賬頁清晰、連續(xù)。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全和完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進行保管，不得擅自銷毀。3.檔案管理人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)主管批準后方可查閱。