PAGE財(cái)務(wù)制度與采購(gòu)流程一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為和采購(gòu)流程，確保公司資金的合理使用和物資采購(gòu)的合規(guī)、高效進(jìn)行，保障公司運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健性，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)及全體員工在財(cái)務(wù)活動(dòng)和采購(gòu)業(yè)務(wù)中的行為準(zhǔn)則。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司財(cái)務(wù)制度與采購(gòu)流程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確，采購(gòu)信息真實(shí)完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.效益性原則：在保證財(cái)務(wù)安全和采購(gòu)質(zhì)量的前提下，追求資金使用效益最大化和采購(gòu)成本最小化。4.制衡性原則：建立健全財(cái)務(wù)與采購(gòu)各環(huán)節(jié)的相互制約機(jī)制，防止舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生。二、財(cái)務(wù)制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)業(yè)務(wù)情況，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算內(nèi)容涵蓋收入、成本、費(fèi)用、資金等方面，應(yīng)詳細(xì)、具體且具有可操作性。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)向相關(guān)部門(mén)反饋并提出改進(jìn)建議。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)遇到重大市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整需由申請(qǐng)部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審批后執(zhí)行。（二）資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。融資活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求進(jìn)行，確保融資渠道合法合規(guī)，融資成本合理可控。制定資金籌集計(jì)劃，明確籌集時(shí)間、金額、用途等，保障公司資金鏈穩(wěn)定。2.資金使用建立資金審批制度，明確各類(lèi)資金支出的審批流程和權(quán)限。資金支出應(yīng)遵循“先預(yù)算、后支出”原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，確保資金使用符合公司預(yù)算和業(yè)務(wù)需求。加強(qiáng)資金安全管理，確保資金收付準(zhǔn)確、及時(shí)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度選擇合適的結(jié)算工具，如支票、匯票、電匯等。加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬目，確保資金余額準(zhǔn)確無(wú)誤。建立資金結(jié)算檔案管理制度，妥善保管各類(lèi)結(jié)算憑證和相關(guān)資料。（三）會(huì)計(jì)核算1.核算原則遵循國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，為公司財(cái)務(wù)管理和決策提供可靠支持。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理要求，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)核算能夠清晰反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有調(diào)整需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理銜接工作。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制按照規(guī)定的時(shí)間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后對(duì)外報(bào)送。定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持和財(cái)務(wù)建議。（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，確保審計(jì)工作全面、深入。審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司各部門(mén)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況等。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門(mén)限期整改，并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行復(fù)查。3.外部監(jiān)督積極配合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。根據(jù)外部監(jiān)督意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整和完善公司財(cái)務(wù)制度和管理措施，確保公司財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。三、采購(gòu)流程（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.需求分析各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實(shí)際工作情況，定期對(duì)物資和服務(wù)需求進(jìn)行分析。明確采購(gòu)物資或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間等信息。2.采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)部門(mén)依據(jù)各部門(mén)需求分析結(jié)果，結(jié)合庫(kù)存情況，編制年度、季度和月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)具有前瞻性和合理性，避免盲目采購(gòu)和重復(fù)采購(gòu)。采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購(gòu)部門(mén)通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，評(píng)估其資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面情況。選擇若干家符合要求的供應(yīng)商作為潛在合作對(duì)象，進(jìn)入供應(yīng)商考察環(huán)節(jié)。2.供應(yīng)商考察采購(gòu)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理體系等?？疾旖Y(jié)束后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)撰寫(xiě)考察報(bào)告，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定合格供應(yīng)商名單。3.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商基本信息、合作歷史、評(píng)價(jià)結(jié)果等。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整合作策略，如增加或減少采購(gòu)份額、暫停合作等。加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系，共同促進(jìn)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)物資或服務(wù)的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等信息。采購(gòu)申請(qǐng)表需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批后提交采購(gòu)部門(mén)。2.采購(gòu)訂單下達(dá)采購(gòu)部門(mén)收到采購(gòu)申請(qǐng)表后，對(duì)其進(jìn)行審核，確認(rèn)采購(gòu)需求合理合規(guī)。根據(jù)審核結(jié)果，選擇合適的供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，明確采購(gòu)物資或服務(wù)的各項(xiàng)要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式等條款。采購(gòu)訂單需經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后發(fā)送給供應(yīng)商。3.采購(gòu)合同簽訂對(duì)于金額較大、采購(gòu)周期較長(zhǎng)或涉及重要物資和服務(wù)的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)合同需經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核、公司管理層審批后簽訂。4.采購(gòu)執(zhí)行與跟蹤采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。如遇供應(yīng)商交貨延遲、質(zhì)量問(wèn)題等異常情況，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施，如催促供應(yīng)商整改、調(diào)整交貨計(jì)劃、追究違約責(zé)任等，保障公司采購(gòu)利益不受損失。（四）驗(yàn)收與付款1.驗(yàn)收采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門(mén)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。如驗(yàn)收合格，驗(yàn)收部門(mén)應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至問(wèn)題得到妥善處理。2.付款財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，審核付款申請(qǐng)。付款申請(qǐng)需經(jīng)采購(gòu)部門(mén)、驗(yàn)收部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，公司管理層審批后辦理付款手續(xù)。嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款，確保公司資金安全和供應(yīng)商利益。四、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)