PAGE項(xiàng)目往外款財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司項(xiàng)目往外款的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金支付流程，確保資金安全、合理、有效使用，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及項(xiàng)目往外款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于項(xiàng)目合作款、采購款、工程款、勞務(wù)款等各類款項(xiàng)的支付。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保往外款業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性。2.準(zhǔn)確性原則：對(duì)外款的金額、支付對(duì)象、支付時(shí)間等信息進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和核算，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用或不合理流失。4.效益性原則：在確保資金安全的前提下，合理安排資金支付，提高資金使用效益，促進(jìn)項(xiàng)目順利實(shí)施。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目往外款業(yè)務(wù)的發(fā)起，提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、審批文件等資料，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。2.按照合同約定和項(xiàng)目進(jìn)度，及時(shí)準(zhǔn)確地提交付款申請(qǐng)，明確付款金額、支付對(duì)象、支付方式、支付時(shí)間等信息。3.跟蹤外款的支付情況，及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，解決支付過程中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提交的付款申請(qǐng)及相關(guān)資料，對(duì)付款的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查。2.根據(jù)審核結(jié)果，辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付符合公司財(cái)務(wù)制度和審批流程。3.對(duì)項(xiàng)目往外款進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄資金流向，定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)往來賬目，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。4.定期對(duì)項(xiàng)目往外款的使用情況進(jìn)行分析和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，并提出改進(jìn)建議。（三）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)項(xiàng)目往外款進(jìn)行審批，確保付款事項(xiàng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)政策和財(cái)務(wù)規(guī)定。2.對(duì)審批意見負(fù)責(zé)，在審批過程中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，做出審慎決策。三、外款申請(qǐng)與審批流程（一）申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目合同或業(yè)務(wù)需求，填寫《項(xiàng)目往外款付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明付款事由、付款金額、支付對(duì)象、支付方式、支付時(shí)間等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等證明文件。（二）初審業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審核申請(qǐng)事項(xiàng)是否符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況、合同約定以及公司相關(guān)規(guī)定，確保申請(qǐng)資料的完整性和準(zhǔn)確性。初審?fù)ㄟ^后，在申請(qǐng)表上簽署意見并提交財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行詳細(xì)審核。審核內(nèi)容包括：1.付款事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性，是否符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求。2.合同條款的執(zhí)行情況，如付款條件、付款比例、付款時(shí)間等是否與合同約定一致。3.發(fā)票的真實(shí)性、有效性，發(fā)票內(nèi)容是否與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。4.資金預(yù)算情況，是否在預(yù)算范圍內(nèi)安排資金支付。5.相關(guān)審批文件是否齊全、有效。財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)審核結(jié)果，在申請(qǐng)表上簽署意見。如審核不通過，應(yīng)明確指出問題所在，并要求業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充或修改相關(guān)資料。（四）審批1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，付款申請(qǐng)依次提交各級(jí)審批部門進(jìn)行審批。審批部門應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)事項(xiàng)，綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況等因素，做出審批決策。2.在審批過程中，如果涉及多個(gè)部門或需要相關(guān)部門會(huì)簽的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織會(huì)簽工作，確保各部門意見一致后再提交審批。3.審批通過后，審批人在申請(qǐng)表上簽署同意支付的意見，并注明審批日期。（五）付款財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請(qǐng)，按照規(guī)定的支付方式和時(shí)間辦理資金支付手續(xù)。支付方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。在付款前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)再次核對(duì)付款信息，確保支付金額、支付對(duì)象等準(zhǔn)確無誤。四、外款支付方式（一）支票支付1.適用于同城交易，金額較小、支付對(duì)象明確且信用狀況良好且同意接受支票支付的情況。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，開具支票，并在支票上填寫收款人名稱、金額、日期等信息。3.支票開具后，應(yīng)及時(shí)登記支票領(lǐng)用登記簿，注明支票號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。4.領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管支票，在規(guī)定的付款期限內(nèi)將支票交付收款人。收款人收到支票后，應(yīng)在支票背面背書，并及時(shí)到銀行辦理入賬手續(xù)。5.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)支票的使用情況，確保支票的安全性和有效性。如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)及時(shí)采取掛失止付等措施，并按規(guī)定進(jìn)行處理。（二）匯票支付1.適用于異地交易或金額較大的支付業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，向銀行申請(qǐng)開具匯票。匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的匯票種類。3.開具匯票時(shí)，應(yīng)填寫匯票的相關(guān)信息，包括出票人、收款人、付款人、金額、日期、匯票號(hào)碼等，并在匯票上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法人章。4.匯票開具后，應(yīng)及時(shí)登記匯票領(lǐng)用登記簿，注明匯票號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。5.領(lǐng)用人應(yīng)將匯票及時(shí)交付收款人，并告知收款人匯票的相關(guān)信息和注意事項(xiàng)。收款人收到匯票后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到銀行辦理委托收款手續(xù)，將匯票款項(xiàng)入賬。6.對(duì)于銀行承兌匯票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)關(guān)注匯票的到期情況，及時(shí)提示相關(guān)人員在到期日前辦理承兌手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬。（三）電匯支付1.適用于緊急付款或需要快速到賬的業(yè)務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，通過網(wǎng)上銀行系統(tǒng)辦理電匯業(yè)務(wù)。在辦理電匯時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款人賬號(hào)、開戶行名稱、金額、用途等信息。3.電匯完成后，應(yīng)及時(shí)打印電匯憑證，并作為記賬憑證的附件。同時(shí)，在付款申請(qǐng)記錄中注明電匯日期和電匯憑證號(hào)碼。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)電匯業(yè)務(wù)的辦理情況，確保電匯信息的準(zhǔn)確性和資金的及時(shí)到賬。（四）網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付1.適用于與合作單位簽訂了網(wǎng)上銀行支付協(xié)議，且支付流程簡便、快捷的情況。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)，登錄網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，按照系統(tǒng)提示進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。在轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收款人賬號(hào)、開戶行名稱、金額、用途等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。3.網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬完成后，系統(tǒng)會(huì)生成轉(zhuǎn)賬記錄，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)下載并打印轉(zhuǎn)賬記錄，作為記賬憑證的附件。同時(shí)，在付款申請(qǐng)記錄中注明轉(zhuǎn)賬日期和轉(zhuǎn)賬記錄號(hào)碼。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保轉(zhuǎn)賬操作的安全性和合規(guī)性。五、外款監(jiān)控與跟蹤（一）建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立項(xiàng)目往外款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆外款的支付日期、支付金額、支付對(duì)象、支付方式、付款事由、合同編號(hào)等信息。臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。通過臺(tái)賬，能夠清晰地反映公司外款的支付情況，便于進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和跟蹤管理。（二）定期核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)往來賬目，確保雙方記錄的外款信息一致。核對(duì)內(nèi)容包括付款金額是否相符、支付對(duì)象是否正確、付款時(shí)間是否一致等。2.對(duì)于長期未結(jié)算的外款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，了解款項(xiàng)未結(jié)算的原因，并督促相關(guān)人員盡快辦理結(jié)算手續(xù)。（三）跟蹤反饋1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤外款的支付情況，及時(shí)了解收款人是否收到款項(xiàng)、款項(xiàng)是否足額到賬、項(xiàng)目進(jìn)展是否與付款進(jìn)度匹配等信息。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，并采取相應(yīng)的解決措施。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目往外款的使用情況進(jìn)行跟蹤分析，評(píng)估資金使用效益。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的異常情況或潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，并提出改進(jìn)建議。（四）審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目往外款進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查外款業(yè)務(wù)是否符合公司財(cái)務(wù)制度和審批流程，資金使用是否合理、合規(guī)、有效。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，有權(quán)查閱相關(guān)合同、協(xié)議、付款申請(qǐng)、審批文件、會(huì)計(jì)憑證等資料，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。六、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.在選擇支付對(duì)象時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)充分了解對(duì)方的信用狀況，評(píng)估其還款能力和信譽(yù)度。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇支付方式或采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集和分析客戶的信用信息，建立客戶信用檔案，為業(yè)務(wù)部門提供信用決策支持。（二）資金風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金支付，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。在進(jìn)行外款支付前，應(yīng)充分考慮公司的資金狀況，避免因資金不足導(dǎo)致支付困難或逾期付款。2.建立資金預(yù)警機(jī)制，對(duì)公司的資金流量進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。當(dāng)資金余額接近警戒線時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)人員采取措施調(diào)整資金安排，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）合同風(fēng)險(xiǎn)1.業(yè)務(wù)部門在簽訂項(xiàng)目合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審查合同條款，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款時(shí)間、違約責(zé)任等內(nèi)容。確保合同條款合法、合規(guī)、明確、具體，避免因合同漏洞導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與合同的審核工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)合同條款進(jìn)行審查，提出財(cái)務(wù)方面的意見和建議，防范合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司財(cái)務(wù)造成不利影響。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)1.規(guī)范外款支付流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約，防止因內(nèi)部人員操作失誤、違規(guī)操作或舞弊行為導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。七、檔案管理（一）檔案范圍項(xiàng)目往外款業(yè)務(wù)涉及的各類文件、資料、憑證等均應(yīng)作為檔案進(jìn)行管理，包括付款申請(qǐng)表、合同協(xié)議、發(fā)票、審批文件、支付憑證、對(duì)賬單等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目往外款檔案進(jìn)行整理，按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類型等進(jìn)行分類歸檔，確保檔案資料的整齊、有序。2.對(duì)于每份檔案資料，應(yīng)編制詳細(xì)的目錄清單，注明文件名稱、日期、編號(hào)、存放位置等信息，便于查找和查閱。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，如檔案柜、防火、防潮、防蟲等設(shè)施，確保檔案資料的安全保管。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，項(xiàng)目往外款檔案應(yīng)保管[X]年。保管期滿后，經(jīng)公司批準(zhǔn)方可進(jìn)行銷毀處理。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱項(xiàng)目往外款檔案時(shí)，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱事由、查閱范圍、查閱時(shí)間等信息，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和檔案管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.檔案管理人員應(yīng)按