PAGE小貸公司內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范小額貸款公司（以下簡(jiǎn)稱“小貸公司”）的內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)行為，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者和客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)小貸公司行業(yè)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)）、《小額貸款公司管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2019年第4號(hào)）以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求制定。（三）適用范圍本制度適用于[小貸公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)部控制制度（一）組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.公司治理結(jié)構(gòu)建立健全股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)，明確各治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和決策程序。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃等重大事項(xiàng)的權(quán)力。董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。2.部門職責(zé)分工業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的營(yíng)銷、受理、調(diào)查、評(píng)估、審批和發(fā)放等工作，對(duì)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門：制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防控工作。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)營(yíng)等工作，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。審計(jì)部門：對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）業(yè)務(wù)流程控制1.貸款申請(qǐng)與受理借款人向公司提出貸款申請(qǐng)，應(yīng)提交真實(shí)、完整、有效的資料，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款用途證明等。業(yè)務(wù)部門對(duì)借款人提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審查，核實(shí)資料的真實(shí)性和完整性，對(duì)符合基本條件的申請(qǐng)予以受理，并登記相關(guān)信息。2.貸款調(diào)查與評(píng)估業(yè)務(wù)部門安排專人對(duì)借款人的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、貸款用途及還款能力等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)實(shí)地考察、查閱資料、與相關(guān)人員面談等方式收集信息，并撰寫調(diào)查報(bào)告，對(duì)調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)調(diào)查資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行量化分析，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。3.貸款審批建立分級(jí)審批制度，根據(jù)貸款金額和風(fēng)險(xiǎn)程度確定審批權(quán)限。業(yè)務(wù)部門將調(diào)查評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料提交審批部門，審批部門按照審批流程進(jìn)行審查，重點(diǎn)審查貸款的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性和效益性。審批人員應(yīng)獨(dú)立審查，發(fā)表明確的審批意見(jiàn)，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。超過(guò)審批權(quán)限的貸款，應(yīng)報(bào)上級(jí)審批機(jī)構(gòu)審批。4.貸款發(fā)放經(jīng)審批同意的貸款，業(yè)務(wù)部門與借款人簽訂借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)法律文件。財(cái)務(wù)部門按照合同約定辦理貸款發(fā)放手續(xù)，確保貸款資金及時(shí)、足額劃付到借款人賬戶，并做好賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在貸款發(fā)放后及時(shí)跟蹤貸款資金的使用情況，確保?？顚Ｓ?。5.貸后管理業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)貸后管理工作，定期對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)貸后管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，定期對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出預(yù)警。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款利息和本金的回收情況進(jìn)行核算和管理，及時(shí)催收逾期貸款。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略；對(duì)于可通過(guò)加強(qiáng)管理、優(yōu)化流程等方式降低的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略；對(duì)于可通過(guò)保險(xiǎn)、擔(dān)保等方式轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略；對(duì)于在公司可承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略。3.內(nèi)部控制監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和問(wèn)題。建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果提出改進(jìn)建議和措施，不斷完善內(nèi)部控制制度。三、財(cái)務(wù)制度（一）財(cái)務(wù)核算與報(bào)告1.會(huì)計(jì)核算原則公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則等。會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和小貸公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置合理的會(huì)計(jì)科目，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。會(huì)計(jì)科目的使用應(yīng)符合規(guī)定，不得隨意變更會(huì)計(jì)科目名稱和核算內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后對(duì)外報(bào)送。按照規(guī)定的時(shí)間和要求向監(jiān)管部門、股東等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，確保信息披露的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）資金管理1.資金籌集公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和渠道。資金籌集方式包括股東出資、銀行借款、同業(yè)拆借等，應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。對(duì)籌集的資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保資金來(lái)源合法合規(guī)，資金到位及時(shí)。2.資金運(yùn)用制定資金運(yùn)用計(jì)劃，合理安排資金投向，確保資金安全、高效使用。貸款業(yè)務(wù)是公司的主要資金運(yùn)用方向，應(yīng)按照貸款審批流程和相關(guān)規(guī)定發(fā)放貸款，嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金運(yùn)用中的問(wèn)題。3.資金結(jié)算規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，選擇安全可靠的結(jié)算方式，保障資金結(jié)算安全。對(duì)資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的授權(quán)管理，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，防止資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。（三）成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算明確成本費(fèi)用的核算范圍和方法，準(zhǔn)確歸集和分配成本費(fèi)用。成本費(fèi)用包括業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。加強(qiáng)成本費(fèi)用的控制和管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.費(fèi)用審批與控制建立費(fèi)用審批制度，明確費(fèi)用審批流程和審批權(quán)限。各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合公司規(guī)定和預(yù)算安排，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支出。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的監(jiān)督檢查，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。（四）利潤(rùn)分配1.利潤(rùn)分配原則公司按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。利潤(rùn)分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，在保證公司可持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤(rùn)。2.利潤(rùn)分配順序彌補(bǔ)以前年度虧損：按照稅法規(guī)定，先彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積：按凈利潤(rùn)的一定比例提取法定盈余公積。提取任意盈余公積：根據(jù)公司股