PAGE兩節(jié)期間財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司在兩節(jié)期間（春節(jié)、國慶節(jié)等重大節(jié)日期間）的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)安全、穩(wěn)定運(yùn)行，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司在兩節(jié)期間的財務(wù)活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.強(qiáng)化財務(wù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，保障資金安全。3.厲行節(jié)約，合理安排資金，提高資金使用效益。4.信息透明，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，及時公開相關(guān)財務(wù)信息。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)在節(jié)前[X]周提交兩節(jié)期間的專項預(yù)算申請，包括但不限于節(jié)日福利、業(yè)務(wù)招待、市場推廣、辦公費(fèi)用等項目。預(yù)算申請應(yīng)詳細(xì)說明費(fèi)用明細(xì)、預(yù)計金額及用途。2.財務(wù)部對各部門提交的預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體財務(wù)狀況和經(jīng)營目標(biāo)，編制兩節(jié)期間的財務(wù)預(yù)算草案。3.財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，作為兩節(jié)期間財務(wù)支出的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自突破預(yù)算額度。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財務(wù)部提出書面申請，說明調(diào)整原因和金額，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方可調(diào)整。2.財務(wù)部負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、突發(fā)事件等不可預(yù)見因素導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各部門應(yīng)及時向財務(wù)部報告，并提供相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部根據(jù)實際情況對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，報公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)整財務(wù)預(yù)算報表和相關(guān)財務(wù)記錄。三、費(fèi)用報銷管理（一）節(jié)日福利費(fèi)用1.公司為員工發(fā)放的節(jié)日福利應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，如節(jié)日禮品、過節(jié)費(fèi)等。福利發(fā)放應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保每位員工都能享受到相應(yīng)的福利。2.節(jié)日福利費(fèi)用的報銷應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、發(fā)放記錄等憑證，報銷流程按照公司日常費(fèi)用報銷制度執(zhí)行。財務(wù)部對福利費(fèi)用的報銷進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保費(fèi)用支出真實、合理、合規(guī)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用1.兩節(jié)期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性和節(jié)儉性的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷時，應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單，注明招待時間、地點、事由、招待對象等信息，并提供相應(yīng)的發(fā)票、消費(fèi)清單等憑證。財務(wù)部對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用進(jìn)行審核時，重點關(guān)注招待事項的真實性、合理性以及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定。對于超標(biāo)準(zhǔn)、不合理的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。（三）市場推廣費(fèi)用1.為提升公司品牌知名度和市場競爭力，在兩節(jié)期間開展的市場推廣活動所發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照公司市場推廣費(fèi)用管理辦法執(zhí)行。市場推廣活動應(yīng)制定詳細(xì)的計劃和預(yù)算，明確活動目標(biāo)、內(nèi)容、形式、時間、地點等。2.市場推廣費(fèi)用報銷時，應(yīng)提供活動方案、發(fā)票、合同、宣傳資料等相關(guān)憑證。財務(wù)部對市場推廣費(fèi)用進(jìn)行審核時，主要審查活動的真實性、有效性以及費(fèi)用支出是否與活動內(nèi)容相符。對于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開展的市場推廣活動或超預(yù)算支出的費(fèi)用，財務(wù)部不予報銷。（四）辦公費(fèi)用1.兩節(jié)期間因辦公需要發(fā)生的辦公用品采購、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等辦公費(fèi)用，應(yīng)按照公司日常辦公費(fèi)用管理規(guī)定進(jìn)行報銷。辦公用品采購應(yīng)遵循集中采購、按需采購的原則，嚴(yán)格控制采購數(shù)量和金額。2.辦公費(fèi)用報銷時，應(yīng)提供發(fā)票、采購清單、費(fèi)用明細(xì)等憑證。財務(wù)部對辦公費(fèi)用進(jìn)行審核時，重點檢查費(fèi)用的合理性、真實性以及是否符合公司相關(guān)規(guī)定。對于不符合規(guī)定的辦公費(fèi)用，財務(wù)部有權(quán)要求報銷人補(bǔ)充相關(guān)證明材料或不予報銷。四、資金管理（一）資金儲備1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司兩節(jié)期間的業(yè)務(wù)需求和資金支出計劃，提前做好資金儲備工作。合理安排資金，確保公司在節(jié)日期間有足夠的資金用于各項支出，避免出現(xiàn)資金短缺的情況。2.資金儲備應(yīng)綜合考慮公司的現(xiàn)金流量狀況、銀行存款余額、應(yīng)收賬款回收情況等因素，制定合理的資金儲備方案。儲備資金可以包括銀行存款、現(xiàn)金等形式，確保資金的安全性和流動性。（二）資金支付1.兩節(jié)期間的資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金審批流程執(zhí)行。所有資金支出必須經(jīng)過授權(quán)審批，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.對于大額資金支付（超過[X]元）以及特殊資金支付事項，應(yīng)實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的安全性和透明度。3.財務(wù)部在辦理資金支付時，應(yīng)認(rèn)真審核支付憑證的真實性、完整性和合法性，核對收款人信息、支付金額、支付用途等內(nèi)容，確保資金支付到正確的賬戶。（三）資金安全1.加強(qiáng)對資金存放場所的安全管理，確保現(xiàn)金、票據(jù)、印章等重要資金資產(chǎn)的安全。財務(wù)部門應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金保管制度，現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。銀行存款賬戶應(yīng)設(shè)置合理的權(quán)限，定期核對銀行對賬單，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.加強(qiáng)對財務(wù)人員的安全教育，提高財務(wù)人員的安全意識和防范能力，防止資金被盜、被騙等安全事故的發(fā)生。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.節(jié)前應(yīng)對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等信息，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.對于閑置或不需用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理處置手續(xù)，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，通過公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價格合理、程序合規(guī)。3.兩節(jié)期間如需購置固定資產(chǎn)，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)采購審批流程進(jìn)行申請和審批，并嚴(yán)格控制采購成本，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司業(yè)務(wù)需求和質(zhì)量要求。（二）流動資產(chǎn)（存貨等）管理1.加強(qiáng)對存貨的管理，節(jié)前對存貨進(jìn)行盤點，核實存貨數(shù)量和價值，確保存貨賬實相符。對于積壓、過期、變質(zhì)的存貨，應(yīng)及時進(jìn)行清理和處置，減少存貨損失。2.優(yōu)化存貨采購計劃，根據(jù)兩節(jié)期間的市場需求和銷售情況，合理安排存貨采購數(shù)量和時間，避免存貨積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。3.加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的日常監(jiān)控和管理，及時掌握流動資產(chǎn)的動態(tài)變化情況，確保流動資產(chǎn)的安全和有效利用。六、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行兩節(jié)期間的財務(wù)核算工作。確保各項收入、成本、費(fèi)用等財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄真實、完整、準(zhǔn)確。2.對兩節(jié)期間發(fā)生的特殊財務(wù)事項，如節(jié)日福利發(fā)放、大額業(yè)務(wù)招待、重大市場推廣活動等，應(yīng)進(jìn)行單獨(dú)核算和詳細(xì)記錄，以便于財務(wù)分析和管理決策。3.加強(qiáng)財務(wù)核算的內(nèi)部控制，建立健全財務(wù)核算流程和審核制度，確保財務(wù)核算工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。（二）財務(wù)報告1.財務(wù)部應(yīng)在節(jié)后[X]個工作日內(nèi)編制完成兩節(jié)期間的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務(wù)報表以及財務(wù)情況說明書。財務(wù)報告應(yīng)真實反映公司兩節(jié)期間的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)情況說明書應(yīng)詳細(xì)說明兩節(jié)期間公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、各項費(fèi)用支出情況、資金收支情況、資產(chǎn)管理情況等內(nèi)容，分析財務(wù)數(shù)據(jù)背后的原因和存在的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。3.財務(wù)報告經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報公司管理層審批。公司管理層應(yīng)認(rèn)真審閱財務(wù)報告，了解公司財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，為公司決策提供依據(jù)。七、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)加強(qiáng)對兩節(jié)期間財務(wù)活動的監(jiān)督檢查，定期或不定期對公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報銷情況、資金管理情況、資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計程序和方法開展工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反財務(wù)制度和公司規(guī)定的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，如實提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙內(nèi)部審計人員的工作。（二）外部審計1.根據(jù)國家法律法規(guī)和公司治理要求，必要時聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司兩節(jié)期間的財務(wù)報表進(jìn)行審計。外部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和信譽(yù)，獨(dú)立、客觀、公正地開展審計工作。2.財務(wù)部應(yīng)積極配合外部審計